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注销库存进项税额转出会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 个性的棒棒糖 发表的提问：
这笔进项税额转出，意思是它不得抵扣，那可以直接加进库存商品这个分录里面吗，两个分录做成一个分录
您好，现在可以用勾选平台的不抵扣勾选功能，然后直接计入库存商品科目
76楼
2022-11-10 10:07:41
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 147 发表的提问：
想咨询购买方做进项税额转出后还一笔什么样的分录冲库存商品
你好，是什么原因导致的进项转出。
77楼
2022-11-10 10:28:49
全部回复
147：回复方老师 税局发票验证不通过
2022-11-10 10:56:46
方老师：回复147然后要把发票退回给销售方吗？如果退回给销售方。 直接把原分录用负数冲减就可以。
2022-11-10 11:09:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄小琼 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借成本费用科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
78楼
2022-11-10 10:36:59
全部回复
黄小琼：回复玲老师 这样的话，进项税额转出这个科目就有余额了，我要用什么科目跟他对平？
2022-11-10 10:59:20
黄小琼：回复玲老师 应交税费——转出未交增值税这个科目来对应吗
2022-11-10 11:19:34
玲老师：回复黄小琼把进项税额转出，这个科目结转到未交增值税科目
2022-11-10 11:38:43
黄小琼：回复玲老师 可以举个完整的列子，不太明白
2022-11-10 11:55:06
玲老师：回复黄小琼问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录。
2022-11-10 12:08:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.85w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
79楼
2022-11-11 09:50:40
全部回复
王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2022-11-11 10:09:00
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2022-11-11 10:32:45
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2022-11-11 10:51:37
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2022-11-11 11:05:10
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2022-11-11 11:28:01
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2022-11-11 11:41:31
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
您转出的进项税额对应的是材料还是费用？
80楼
2022-11-11 10:11:27
全部回复
╭╮黑宝°：回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司，库存商品。
2022-11-11 10:34:11
张艳老师：回复╭╮黑宝°借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-11-11 11:01:43
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ，您这个会计分录我不能理解。
2022-11-11 11:23:26
张艳老师：回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的，还是对方？
2022-11-11 11:42:46
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方。
2022-11-11 12:08:56
╭╮黑宝°：回复张艳老师 我是接的之前会计的帐，他帐没做，2017-8月份申报表有个进项税额转出，税额为3458.12元，但我在11月份发现一张销项负数发票，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2022-11-11 12:28:43
张艳老师：回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表，就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票，就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-11-11 12:42:30
╭╮黑宝°：回复张艳老师 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个分录我感觉有点问题，价税合计23800，税款才转出3458.12元。
2022-11-11 12:53:51
╭╮黑宝°：回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出，对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师，您给给个具体的分录吗？
2022-11-11 13:18:58
张艳老师：回复╭╮黑宝°根据您的描述，是您公司申报的红字发票信息表，您公司需要做进项转出的。 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等收到销项负数发票后，和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-11-11 13:45:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
81楼
2022-11-11 10:24:59
全部回复
小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2022-11-11 10:57:04
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2022-11-11 11:11:06
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2022-11-11 11:40:46
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2022-11-11 11:56:49
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2022-11-11 12:26:07
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2022-11-11 12:51:36
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2022-11-11 13:15:24
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2022-11-11 13:37:23
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2022-11-11 14:02:11
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2022-11-11 14:23:28
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2022-11-11 14:37:21
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2022-11-11 15:02:04
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2022-11-11 15:29:27
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2022-11-11 15:55:55
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2022-11-11 16:19:15
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2022-11-11 16:47:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
82楼
2022-11-13 09:36:04
全部回复
丽丽：回复邹老师 老师，我不太理解，能给我解释一下吗？
2022-11-13 09:59:26
邹老师：回复丽丽因为转出，增加对应的材料等成本，然后把进项税额转出转入未交增值税，缴纳了就减少未交增值税
2022-11-13 10:28:04
丽丽：回复邹老师 老师，借：原材料等科目指的是哪些？
2022-11-13 10:39:07
邹老师：回复丽丽你好，就是原材料，库存商品，因为无法一一列出，就等等了
2022-11-13 11:00:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 害羞的蜡烛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
83楼
2022-11-13 10:04:28
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
您好 请问您收到发票的时候分录怎么写的
84楼
2022-11-13 10:33:18
全部回复
大丫：回复bamboo老师 借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款
2022-11-13 10:48:48
bamboo老师：回复大丫那现在 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2022-11-13 11:05:30
大丫：回复bamboo老师 补交税款时，怎么做
2022-11-13 11:29:34
bamboo老师：回复大丫借：应交增值税——未交增值税 贷：银行存款
2022-11-13 11:40:17
大丫：回复bamboo老师 进项税额转出金额是不是未交增值税金额是一个数
2022-11-13 11:50:46
bamboo老师：回复大丫您是大厅补缴还是跟平时按期申报一起填写
2022-11-13 12:06:48
大丫：回复bamboo老师 大厅补缴的
2022-11-13 12:32:20
bamboo老师：回复大丫大厅补缴的话 那您可以直接做一笔 这样简单省事 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：银行存款
2022-11-13 12:54:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29w
引用 @ 叶子 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做？
你好！这个要看是因为什么原因转出
85楼
2022-11-13 10:45:43
全部回复
叶子：回复宋生老师 是业务招待费的住宿费进项税额，去年被我抵扣了，今年再做一个进项税额转出
2022-11-13 11:04:57
宋生老师：回复叶子你好！你借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。
2022-11-13 11:20:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
86楼
2022-11-13 10:52:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额
87楼
2022-11-14 08:46:42
全部回复
大丫：回复暖暖老师 上交时怎么做
2022-11-14 09:08:17
暖暖老师：回复大丫在表2第2大行列转出就可以
2022-11-14 09:23:51
大丫：回复暖暖老师 不做会计分录吗
2022-11-14 09:34:30
暖暖老师：回复大丫会计分录上边做了
2022-11-14 09:59:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.85w
引用 @ 眉苏 发表的提问：
老师请问进项税额转出成本也要转出2笔分录的怎么做，借：库存商品 贷：进项税_转出；后面成本转出的怎么做
你好，这个是什么原因需要转出。
88楼
2022-11-14 09:07:15
全部回复
郭老师：回复眉苏抵扣了不允许抵扣的吗？如果是的话，您这个产品已经销售了，做的成本需要做一个借主营业务成本贷库存商品。
2022-11-14 09:33:33
眉苏：回复郭老师 对方企业有问题，进项被查到，税局要求转出，税额事转出来了，那么成本也要转出那边说
2022-11-14 09:45:15
郭老师：回复眉苏可以这么做的，那你的主营业务成本需要调增。
2022-11-14 09:57:10
眉苏：回复郭老师 老师具体怎么调，借贷方是什么，税局一直要我们成本转出说是不能做成本
2022-11-14 10:16:22
郭老师：回复眉苏借应付帐款贷主营业务成本 负数 但是实际你钱支付了 借营业外支出贷应付帐款
2022-11-14 10:32:02
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
进项税额转出 会计分录怎么做
你好 借 原材料/*费用/营业外支出 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
89楼
2022-11-14 09:36:59
全部回复
闫倩老师：回复老江老师 月底了 要不要进行账务处理啊
2022-11-14 09:56:43
老江老师：回复闫倩老师对于这对分录，月末不要进行别的处理！
2022-11-14 10:23:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录
你们是为啥要进项税额转出
90楼
2022-11-15 08:46:06
全部回复
梅：回复maize老师 不是很清楚
2022-11-15 09:12:40
梅：回复maize老师 供应商那退回了货款
2022-11-15 09:41:46
maize老师：回复梅那开红字发票吗？你们是购买方？
2022-11-15 10:06:24
梅：回复maize老师 是开了红字发票
2022-11-15 10:28:32
梅：回复maize老师 但没收到
2022-11-15 10:47:24
梅：回复maize老师 18年开的费用发票，一月开红字发票了
2022-11-15 11:15:50
maize老师：回复梅你之前做啥分录可以说下吗？
2022-11-15 11:39:20
梅：回复maize老师 请问乍怎么供分录
2022-11-15 11:53:18
maize老师：回复梅这个需要根据之前分录，你之前认证吗，你现在就做借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出，
2022-11-15 12:17:49
梅：回复maize老师 如果本月有留抵税额放到什么科目
2022-11-15 12:30:25
maize老师：回复梅你不是转出吗，转出就不算进项税额，留底这个会在转出未交增值税借方
2022-11-15 12:41:17
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