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帖子
注销库存进项税额转出会计分录
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宸宸老师
职称:
注册会计师
4.99
解题:
1.71w
引用 @
个性的棒棒糖
发表的提问:
这笔进项税额转出,意思是它不得抵扣,那可以直接加进库存商品这个分录里面吗,两个分录做成一个分录
您好,现在可以用勾选平台的不抵扣勾选功能,然后直接计入库存商品科目
76楼
2022-11-10 10:07:41
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方老师
职称:
中级会计师、注册税务师
4.98
解题:
2.4w
引用 @
147
发表的提问:
想咨询购买方做进项税额转出后还一笔什么样的分录冲库存商品
你好,是什么原因导致的进项转出。
77楼
2022-11-10 10:28:49
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147:
回复
方老师
税局发票验证不通过
2022-11-10 10:43:27
方老师:
回复
147
然后要把发票退回给销售方吗?如果退回给销售方。 直接把原分录用负数冲减就可以。
2022-11-10 11:00:03
玲老师
职称:
会计师
4.99
解题:
37.73w
引用 @
黄小琼
发表的提问:
进项税额转出怎么做会计分录?
借成本费用科目贷应交税费,应交增值税,进项税额转出
78楼
2022-11-10 10:36:59
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黄小琼:
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玲老师
这样的话,进项税额转出这个科目就有余额了,我要用什么科目跟他对平?
2022-11-10 11:05:22
黄小琼:
回复
玲老师
应交税费——转出未交增值税这个科目来对应吗
2022-11-10 11:34:09
玲老师:
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黄小琼
把进项税额转出,这个科目结转到未交增值税科目
2022-11-10 11:50:08
黄小琼:
回复
玲老师
可以举个完整的列子,不太明白
2022-11-10 12:11:48
玲老师:
回复
黄小琼
问一下?你具体的业务吧,然后给你写分录问一下?你具体的业务吧,然后给你写分录。
2022-11-10 12:35:13
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
70.84w
引用 @
王琳
发表的提问:
跨年度进项税额转出会计分录
你好,什么原因需要进项转出?
79楼
2022-11-11 09:50:40
全部回复
王琳:
回复
郭老师
对方查出有问题,是16年的发票
2022-11-11 10:20:45
王琳:
回复
郭老师
已经进行了进项税额抵减了
2022-11-11 10:40:46
郭老师:
回复
王琳
借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费,应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2022-11-11 11:01:46
郭老师:
回复
王琳
如果没有补交企业所得税的话,做这个,这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2022-11-11 11:30:02
王琳:
回复
郭老师
老师,我看不大明白,能写的明白一点吗?
2022-11-11 11:51:44
郭老师:
回复
王琳
你好,之前借主营业务成本,应交税费应交增值税进项贷银行存款,现在借应付账款贷,以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出,这个有哪个看不懂,把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2022-11-11 12:11:40
张艳老师
职称:
注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题:
6.07w
引用 @
╭╮黑宝°
发表的提问:
进项税额转出怎么做会计分录?
您转出的进项税额对应的是材料还是费用?
80楼
2022-11-11 10:11:27
全部回复
╭╮黑宝°:
回复
张艳老师
前期认证的进项发票。商贸公司,库存商品。
2022-11-11 10:25:09
张艳老师:
回复
╭╮黑宝°
借:库存商品 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出) 如果您对我的解答满意,请您及时给予好评,谢谢!!如果还有疑问,欢迎您继续提问。
2022-11-11 10:40:44
╭╮黑宝°:
回复
张艳老师
对方开出了个销项负数发票给我们,金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ,您这个会计分录我不能理解。
2022-11-11 10:54:04
张艳老师:
回复
╭╮黑宝°
红字发票信息表是您公司申请开具的,还是对方?
2022-11-11 11:05:25
╭╮黑宝°:
回复
张艳老师
对方。
2022-11-11 11:25:30
╭╮黑宝°:
回复
张艳老师
我是接的之前会计的帐,他帐没做,2017-8月份申报表有个进项税额转出,税额为3458.12元,但我在11月份发现一张销项负数发票,金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2022-11-11 11:54:26
张艳老师:
回复
╭╮黑宝°
如果要是您公司申请开具的红字发票信息表,就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票,就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意,请您及时给予好评,谢谢!!如果还有疑问,欢迎您继续提问。
2022-11-11 12:07:54
╭╮黑宝°:
回复
张艳老师
借:库存商品 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)这个分录我感觉有点问题,价税合计23800,税款才转出3458.12元。
2022-11-11 12:35:59
╭╮黑宝°:
回复
张艳老师
应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出,对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师,您给给个具体的分录吗?
2022-11-11 12:46:23
张艳老师:
回复
╭╮黑宝°
根据您的描述,是您公司申报的红字发票信息表,您公司需要做进项转出的。 借:库存商品 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出) 等收到销项负数发票后,和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意,请您及时给予好评,谢谢!!如果还有疑问,欢迎您继续提问。
2022-11-11 13:09:14
maize老师
职称:
初级会计师,中级会计师
5.00
解题:
18.13w
引用 @
小霞
发表的提问:
进项税额转出如何做会计分录?
需要看你们为啥转出,你可以说下吗
81楼
2022-11-11 10:24:59
全部回复
小霞:
回复
maize老师
就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称,但上月已认证,只能进项转出,供应商在这个月再开过来
2022-11-11 10:43:30
maize老师:
回复
小霞
借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2022-11-11 10:57:21
小霞:
回复
maize老师
进项税额转出在贷方是吧?
2022-11-11 11:11:09
maize老师:
回复
小霞
是的进项税额转出在贷方
2022-11-11 11:23:18
小霞:
回复
maize老师
老师,年末12月做账,如果有盈利,要做利润分配—未分配利润么?如果是亏损,则不用做是吧?
2022-11-11 11:43:55
maize老师:
回复
小霞
需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2022-11-11 12:12:51
小霞:
回复
maize老师
如果是亏损,是不是不用做此分录?
2022-11-11 12:32:33
maize老师:
回复
小霞
都需要做这个,只是盈利需要计提法定盈余公积
2022-11-11 13:01:17
小霞:
回复
maize老师
那亏损的,分录是借:本年利润,贷:利润分配未分配利润,是这样的么?
2022-11-11 13:18:10
maize老师:
回复
小霞
不是,你亏损本年利润是在借方,你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2022-11-11 13:31:11
小霞:
回复
maize老师
好的,老师,员工这个月报销12月份的费用发票,这个月可以入账吧?跨年发票有没有问题?
2022-11-11 13:45:46
maize老师:
回复
小霞
跨年只能使用以前年度损益调整
2022-11-11 14:09:09
小霞:
回复
maize老师
只是使用以前年度损益,最后还是可以入费用是吧?
2022-11-11 14:32:04
maize老师:
回复
小霞
这个是代替费用,你做分录就没有费用
2022-11-11 14:57:46
小霞:
回复
maize老师
这个最后不入到财务报表里么?
2022-11-11 15:22:25
maize老师:
回复
小霞
这个是不计入本年的利润中
2022-11-11 15:45:46
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
丽丽
发表的提问:
进项税额转出怎么做会计分录?
借:原材料等科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷;应交税费-未交增值税 借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款
82楼
2022-11-13 09:36:04
全部回复
丽丽:
回复
邹老师
老师,我不太理解,能给我解释一下吗?
2022-11-13 09:57:59
邹老师:
回复
丽丽
因为转出,增加对应的材料等成本,然后把进项税额转出转入未交增值税,缴纳了就减少未交增值税
2022-11-13 10:09:14
丽丽:
回复
邹老师
老师,借:原材料等科目指的是哪些?
2022-11-13 10:19:39
邹老师:
回复
丽丽
你好,就是原材料,库存商品,因为无法一一列出,就等等了
2022-11-13 10:32:18
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
害羞的蜡烛
发表的提问:
进项税额转出会计分录怎么做
你好 借:原材料等科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷;应交税费-未交增值税 借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款
83楼
2022-11-13 10:04:28
全部回复
bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
大丫
发表的提问:
进项税额转出,会计分录怎么做
您好 请问您收到发票的时候分录怎么写的
84楼
2022-11-13 10:33:18
全部回复
大丫:
回复
bamboo老师
借:库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷:银行存款
2022-11-13 11:03:09
bamboo老师:
回复
大丫
那现在 借:库存商品 贷:应交税费——应交增值税——进项税额转出
2022-11-13 11:13:29
大丫:
回复
bamboo老师
补交税款时,怎么做
2022-11-13 11:36:07
bamboo老师:
回复
大丫
借:应交增值税——未交增值税 贷:银行存款
2022-11-13 12:04:38
大丫:
回复
bamboo老师
进项税额转出金额是不是未交增值税金额是一个数
2022-11-13 12:24:40
bamboo老师:
回复
大丫
您是大厅补缴还是跟平时按期申报一起填写
2022-11-13 12:46:02
大丫:
回复
bamboo老师
大厅补缴的
2022-11-13 13:01:26
bamboo老师:
回复
大丫
大厅补缴的话 那您可以直接做一笔 这样简单省事 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:银行存款
2022-11-13 13:24:30
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
28.97w
引用 @
叶子
发表的提问:
进项税额转出会计分录怎么做?
你好!这个要看是因为什么原因转出
85楼
2022-11-13 10:45:43
全部回复
叶子:
回复
宋生老师
是业务招待费的住宿费进项税额,去年被我抵扣了,今年再做一个进项税额转出
2022-11-13 11:15:57
宋生老师:
回复
叶子
你好!你借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。
2022-11-13 11:43:32
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
糖糖
发表的提问:
进项税额转出会计分录怎么写?
借:原材料等科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷;应交税费-未交增值税 借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款
86楼
2022-11-13 10:52:00
全部回复
暖暖老师
职称:
中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题:
14.45w
引用 @
大丫
发表的提问:
进项税额转出,会计分录怎么做
借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额
87楼
2022-11-14 08:46:42
全部回复
大丫:
回复
暖暖老师
上交时怎么做
2022-11-14 09:15:44
暖暖老师:
回复
大丫
在表2第2大行列转出就可以
2022-11-14 09:41:31
大丫:
回复
暖暖老师
不做会计分录吗
2022-11-14 10:09:43
暖暖老师:
回复
大丫
会计分录上边做了
2022-11-14 10:21:43
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
70.84w
引用 @
眉苏
发表的提问:
老师请问进项税额转出成本也要转出2笔分录的怎么做,借:库存商品 贷:进项税_转出;后面成本转出的怎么做
你好,这个是什么原因需要转出。
88楼
2022-11-14 09:07:15
全部回复
郭老师:
回复
眉苏
抵扣了不允许抵扣的吗?如果是的话,您这个产品已经销售了,做的成本需要做一个借主营业务成本贷库存商品。
2022-11-14 09:25:08
眉苏:
回复
郭老师
对方企业有问题,进项被查到,税局要求转出,税额事转出来了,那么成本也要转出那边说
2022-11-14 09:47:26
郭老师:
回复
眉苏
可以这么做的,那你的主营业务成本需要调增。
2022-11-14 10:09:45
眉苏:
回复
郭老师
老师具体怎么调,借贷方是什么,税局一直要我们成本转出说是不能做成本
2022-11-14 10:34:08
郭老师:
回复
眉苏
借应付帐款贷主营业务成本 负数 但是实际你钱支付了 借营业外支出贷应付帐款
2022-11-14 10:57:27
老江老师
职称:
,中级会计师
4.99
解题:
3.48w
引用 @
闫倩老师
发表的提问:
进项税额转出 会计分录怎么做
你好 借 原材料/*费用/营业外支出 贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
89楼
2022-11-14 09:36:59
全部回复
闫倩老师:
回复
老江老师
月底了 要不要进行账务处理啊
2022-11-14 09:49:41
老江老师:
回复
闫倩老师
对于这对分录,月末不要进行别的处理!
2022-11-14 10:10:38
maize老师
职称:
初级会计师,中级会计师
5.00
解题:
18.13w
引用 @
梅
发表的提问:
进项税额转出如何做会计分录
你们是为啥要进项税额转出
90楼
2022-11-15 08:46:06
全部回复
梅:
回复
maize老师
不是很清楚
2022-11-15 09:15:38
梅:
回复
maize老师
供应商那退回了货款
2022-11-15 09:27:19
maize老师:
回复
梅
那开红字发票吗?你们是购买方?
2022-11-15 09:56:15
梅:
回复
maize老师
是开了红字发票
2022-11-15 10:15:16
梅:
回复
maize老师
但没收到
2022-11-15 10:25:52
梅:
回复
maize老师
18年开的费用发票,一月开红字发票了
2022-11-15 10:38:15
maize老师:
回复
梅
你之前做啥分录可以说下吗?
2022-11-15 10:55:20
梅:
回复
maize老师
请问乍怎么供分录
2022-11-15 11:06:21
maize老师:
回复
梅
这个需要根据之前分录,你之前认证吗,你现在就做借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出,
2022-11-15 11:31:36
梅:
回复
maize老师
如果本月有留抵税额放到什么科目
2022-11-15 11:50:46
maize老师:
回复
梅
你不是转出吗,转出就不算进项税额,留底这个会在转出未交增值税借方
2022-11-15 12:12:44
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