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帖子
注销库存进项税额转出会计分录
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
G@Y@J
发表的提问:
进项税额转出怎样做会计分录
借:原材料等科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷;应交税费-未交增值税 借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款
91楼
2022-11-15 08:57:00
全部回复
G@Y@J:
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邹老师
原材料库存价税还需要往外转吗?
2022-11-15 09:23:38
邹老师:
回复
G@Y@J
你好,是的
2022-11-15 09:33:56
G@Y@J:
回复
邹老师
怎样做会计分录?不转可以吗?
2022-11-15 10:02:03
邹老师:
回复
G@Y@J
就是上面的分录 原材料可能是库存商品或费用科目
2022-11-15 10:26:04
G@Y@J:
回复
邹老师
谢谢!老师
2022-11-15 10:43:04
邹老师:
回复
G@Y@J
不客气,祝你学习愉快,工作顺利。
2022-11-15 10:56:17
张艳老师
职称:
注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题:
6.07w
引用 @
张彤宇
发表的提问:
进项税额转出会计分录怎么写
您转出进项税额的项目如果是费用科目,转出额就是计入费用科目。是存货科目的就计入存货科目。
92楼
2022-11-15 09:24:59
全部回复
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
70.84w
引用 @
青柠吖
发表的提问:
虚开发票,进项转出借:库存商品,贷:应交税费–进项转出,分录对吗?
是 接受虚开的发票吗
93楼
2022-11-16 08:08:53
全部回复
青柠吖:
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郭老师
是的
2022-11-16 08:22:29
青柠吖:
回复
郭老师
这转到库存商品是增加了成本吗?
2022-11-16 08:44:35
郭老师:
回复
青柠吖
是的,增加了成本 你这个成本不能税前扣除
2022-11-16 09:00:06
青柠吖:
回复
郭老师
我是按加权平均法算的成本,4月份已经进项转出了增加了成本
2022-11-16 09:27:01
青柠吖:
回复
郭老师
这个月要补交所得税,怎么做账啊
2022-11-16 09:37:16
郭老师:
回复
青柠吖
我是按加权平均法算的成本,4月份已经进项转出了增加了成本 这个可以 你补了所得税?补的几月份的
2022-11-16 09:55:17
青柠吖:
回复
郭老师
补的18年12月的,这个月补交了
2022-11-16 10:17:30
青柠吖:
回复
郭老师
进项转出是4月份转出来,补交的增值税
2022-11-16 10:44:44
郭老师:
回复
青柠吖
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整 所得税的
2022-11-16 11:12:33
青柠吖:
回复
郭老师
这样做分录吗?
2022-11-16 11:33:09
郭老师:
回复
青柠吖
补交所得税的对的,
2022-11-16 11:47:08
青柠吖:
回复
郭老师
进项转出的时候成本增加了,已经结转到成本里面了,这个不能税前扣除,怎么弄啊
2022-11-16 12:17:01
青柠吖:
回复
郭老师
我补交所得税是发票不含税金额乘以所得税税率
2022-11-16 12:46:33
青柠吖:
回复
郭老师
现在主要是进项转出了,增加了成本,我要不要下个月做账再调出来啊!还是怎么呢?
2022-11-16 13:15:09
青柠吖:
回复
郭老师
最好是下个月调下,汇算清缴就不用调了,我是按加权平均法算的成本
2022-11-16 13:25:20
郭老师:
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青柠吖
汇算清缴调增就可以,你不已经补税了嘛 你当月不要做库存商品 该做借以前年度损益调整贷应交税费-进项转出,不要影响当月的库存
2022-11-16 13:52:58
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
70.84w
引用 @
xijunkokhjhk
发表的提问:
报免税,进项税额转出的会计分录
当时做镜像的时候是什么业务的?
94楼
2022-11-16 08:34:59
全部回复
郭老师:
回复
xijunkokhjhk
进项具体的分录怎么做的?
2022-11-16 08:57:01
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
28.97w
引用 @
*・. ྋ????琴ཽ༙࿐????*・゜゚
发表的提问:
购进库存商品现在进项税转出怎么做分录
你好!借库存商品 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
95楼
2022-11-16 08:41:39
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*・. ྋ????琴ཽ༙࿐????*・゜゚:
回复
宋生老师
@宋老师:老师,购进的时候借方是库存,为什么进项转出借方还是库存商品?
2022-11-16 09:00:13
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
Yeah 燕
发表的提问:
销售原材料得会计分录怎么做,涉及进项税额转出
你好 借;银行存款等科目 ,贷;其他业务收入 , 应交税费-应交增值税(销项税额) 借;其他业务成本 , 贷;原材料 这个是不需要做进项税额转出的
96楼
2022-11-16 09:03:30
全部回复
Yeah 燕:
回复
邹老师
改变用途的才需要转出,销售的原材料不需要
2022-11-16 09:25:43
邹老师:
回复
Yeah 燕
你好,改变用途也需要看具体是用到哪个方面,才可以判断是否需要转出的
2022-11-16 09:39:01
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
70.84w
引用 @
干净的世界
发表的提问:
一般纳税人,公司注销的时候,库存的进项税额,固定资产剩余价值的进项税额,需要转出缴税么?
存货和固定资产需要销售出去的。
97楼
2022-11-16 09:14:59
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郭老师:
回复
干净的世界
这个是留底的吗。留着多余的进项吗?
2022-11-16 09:31:28
干净的世界:
回复
郭老师
留抵没有了,剩下的又库存和固定资产
2022-11-16 09:56:48
郭老师:
回复
干净的世界
你的库存和固定资产需要销售出去,之前的进项不用转出来。
2022-11-16 10:07:00
干净的世界:
回复
郭老师
目前库存是食品过期了
2022-11-16 10:27:42
干净的世界:
回复
郭老师
固定资产没有人万
2022-11-16 10:44:17
干净的世界:
回复
郭老师
固定资产没有人万
2022-11-16 10:57:48
郭老师:
回复
干净的世界
你好,过期了可以出报废的证明,固定资产需要销售出去,处置出去,如果报废了也出报废证明就可以的。
2022-11-16 11:19:49
干净的世界:
回复
郭老师
没有人要
2022-11-16 11:48:30
干净的世界:
回复
郭老师
过期的需要视同销售么?
2022-11-16 12:07:32
郭老师:
回复
干净的世界
你好不需要视同销售的。
2022-11-16 12:26:28
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
曙光
发表的提问:
老师我没看懂,为什么不做负数分录?只是借:库存商品贷:进项转出
你好,只是进项转出,并不是取得进项负数啊
98楼
2022-11-17 08:25:18
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曙光:
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邹老师
作废,票不就要退回去吗?而且借库存商品,票退回去库存又不会增加啊
2022-11-17 09:15:50
邹老师:
回复
曙光
你好,需要对方开具负数发票才可以冲销库存的
2022-11-17 09:29:10
曙光:
回复
邹老师
你说的道理我听明白了,就是不理解会计分录为什么那么做,想不通
2022-11-17 09:49:27
邹老师:
回复
曙光
因为进项不能抵扣了,相当于这部分就计入了商品成本
2022-11-17 10:15:51
钱多多老师
职称:
注册会计师
4.98
解题:
0.21w
引用 @
A会计学堂实操潘老师Q820952430
发表的提问:
老师讲问销售收入免税,进项税额已认证,进项税额转出了,如何做会计分录。
你好,同学。借:管理费用、主营业务成本 贷:应交增值税-进项税额转出,销售收入正常入账即可
99楼
2022-11-17 08:32:33
全部回复
A会计学堂实操潘老师Q820952430:
回复
钱多多老师
贷:应交增值税一进项税额转出,就这么挂着吗
2022-11-17 08:56:58
钱多多老师:
回复
A会计学堂实操潘老师Q820952430
你好,同学。这是二级科目,其实你的进项已经是0了,进入了成本
2022-11-17 09:14:09
A会计学堂实操潘老师Q820952430:
回复
钱多多老师
借:应交增值税一进项税额就不用做了吗
2022-11-17 09:25:00
钱多多老师:
回复
A会计学堂实操潘老师Q820952430
这个是建立在你已经确认进项的基础上,你也可以直接把进项加到产品里,写总额即可
2022-11-17 09:39:54
A会计学堂实操潘老师Q820952430:
回复
钱多多老师
老师您说的意思是直接进入成本或费用吗?
2022-11-17 09:55:19
钱多多老师:
回复
A会计学堂实操潘老师Q820952430
你好,同学。是的,因为你是免税收入,本来就不会抵扣进项税,所以直接也可以进入成本
2022-11-17 10:09:30
A会计学堂实操潘老师Q820952430:
回复
钱多多老师
老师因为已认证了,直接进入成本和费用可以吗
2022-11-17 10:34:42
钱多多老师:
回复
A会计学堂实操潘老师Q820952430
你好,同学,你已经认证了,又不抵扣,你可以直接进。
2022-11-17 10:46:30
暖暖老师
职称:
中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题:
14.45w
引用 @
迪恩
发表的提问:
进项税额转出的会计分录怎么做是税务局要求做的进项税额转出
借:费用或者成本 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
100楼
2022-11-17 08:44:58
全部回复
迪恩:
回复
暖暖老师
是2017年的进项,2018年做转出
2022-11-17 09:09:07
暖暖老师:
回复
迪恩
借方是以前年度损益调整
2022-11-17 09:28:20
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
柏丽雅集
发表的提问:
我回复:我提问:9月份的主营收入610083.21,销项税额98562.71 ,进项税额89015.62,申报明细表可退税金额是6347.39,没有进项税转出,如何写会计分录呢
你好,是针对哪个经济业务写分录,是出口退税?
101楼
2022-11-17 08:51:59
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柏丽雅集:
回复
邹老师
对,是出口退税方面
2022-11-17 09:04:55
邹老师:
回复
柏丽雅集
借;其他应收款 贷;应交税费-应交增值税(出口退税)
2022-11-17 09:23:51
答疑苏老师
职称:
注册会计师
4.99
解题:
3.62w
引用 @
小炎
发表的提问:
老师好,我的进销存是那样写的。 1、我写的出库单对吗? 2、我写的会计分录对吗?
你好 是的 出库单和会计分录都是对的
102楼
2022-11-20 08:35:48
全部回复
王雁鸣老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
10.37w
引用 @
山寨叮当
发表的提问:
公司注销现有余额分录 贷:进项税额转出 8771.44借:进项税额 32929.46留底24158.02税务局不让留底 怎么做结转税金分录?
您好,做分录,借;主营业务成本,24158.02,进项税额转出 8771.44,贷:进项税额 32929.46。
103楼
2022-11-20 08:50:26
全部回复
孟洁
职称:
会计师
5.00
解题:
0.12w
引用 @
爱笑的流沙
发表的提问:
库存商品出库和销售数量有差额会计分录
我是纯商业一般纳税人企业,库存商品入库79.104吨,销售给下游公司79.141吨,原因不涉及入库数量短缺,可能是上下游企业过磅不同,不管什么原因,就是现情况库存商品余额为-0.037吨,应为0,请问我该怎样处理
104楼
2022-11-20 09:15:00
全部回复
孟洁:
回复
爱笑的流沙
做库存调整,做营业外收入
2022-11-20 09:31:45
bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
专注的果汁
发表的提问:
发票开错,跨越重开。账务处理会计分录是什么?借库存商品的贷进项税额转出。还有别的吗
您好 根据您开错的蓝字发票做相同的红字分录 借:应收账款 借方红字 贷:主营业务收入 贷方红字 应交税费——应交增值税——销项税额 贷方红字 借:主营业务成本 借方红字 贷:库存商品 贷方红字
105楼
2022-11-21 07:47:38
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