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注销库存进项税额转出会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
进项税额转出怎样做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
91楼
2022-11-15 08:57:00
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G@Y@J：回复邹老师 原材料库存价税还需要往外转吗？
2022-11-15 09:23:38
邹老师：回复G@Y@J你好，是的
2022-11-15 09:33:56
G@Y@J：回复邹老师 怎样做会计分录？不转可以吗？
2022-11-15 10:02:03
邹老师：回复G@Y@J就是上面的分录 原材料可能是库存商品或费用科目
2022-11-15 10:26:04
G@Y@J：回复邹老师 谢谢！老师
2022-11-15 10:43:04
邹老师：回复G@Y@J不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2022-11-15 10:56:17
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张彤宇 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写
您转出进项税额的项目如果是费用科目，转出额就是计入费用科目。是存货科目的就计入存货科目。
92楼
2022-11-15 09:24:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.84w
引用 @ 青柠吖 发表的提问：
虚开发票，进项转出借:库存商品，贷:应交税费–进项转出，分录对吗？
是 接受虚开的发票吗
93楼
2022-11-16 08:08:53
全部回复
青柠吖：回复郭老师 是的
2022-11-16 08:22:29
青柠吖：回复郭老师 这转到库存商品是增加了成本吗？
2022-11-16 08:44:35
郭老师：回复青柠吖是的，增加了成本 你这个成本不能税前扣除
2022-11-16 09:00:06
青柠吖：回复郭老师 我是按加权平均法算的成本，4月份已经进项转出了增加了成本
2022-11-16 09:27:01
青柠吖：回复郭老师 这个月要补交所得税，怎么做账啊
2022-11-16 09:37:16
郭老师：回复青柠吖我是按加权平均法算的成本，4月份已经进项转出了增加了成本 这个可以 你补了所得税？补的几月份的
2022-11-16 09:55:17
青柠吖：回复郭老师 补的18年12月的，这个月补交了
2022-11-16 10:17:30
青柠吖：回复郭老师 进项转出是4月份转出来，补交的增值税
2022-11-16 10:44:44
郭老师：回复青柠吖借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整 所得税的
2022-11-16 11:12:33
青柠吖：回复郭老师 这样做分录吗？
2022-11-16 11:33:09
郭老师：回复青柠吖补交所得税的对的，
2022-11-16 11:47:08
青柠吖：回复郭老师 进项转出的时候成本增加了，已经结转到成本里面了，这个不能税前扣除，怎么弄啊
2022-11-16 12:17:01
青柠吖：回复郭老师 我补交所得税是发票不含税金额乘以所得税税率
2022-11-16 12:46:33
青柠吖：回复郭老师 现在主要是进项转出了，增加了成本，我要不要下个月做账再调出来啊！还是怎么呢？
2022-11-16 13:15:09
青柠吖：回复郭老师 最好是下个月调下，汇算清缴就不用调了，我是按加权平均法算的成本
2022-11-16 13:25:20
郭老师：回复青柠吖汇算清缴调增就可以，你不已经补税了嘛 你当月不要做库存商品 该做借以前年度损益调整贷应交税费-进项转出，不要影响当月的库存
2022-11-16 13:52:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.84w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
报免税，进项税额转出的会计分录
当时做镜像的时候是什么业务的？
94楼
2022-11-16 08:34:59
全部回复
郭老师：回复xijunkokhjhk进项具体的分录怎么做的？
2022-11-16 08:57:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.97w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
购进库存商品现在进项税转出怎么做分录
你好！借库存商品 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
95楼
2022-11-16 08:41:39
全部回复
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复宋生老师 @宋老师:老师，购进的时候借方是库存，为什么进项转出借方还是库存商品？
2022-11-16 09:00:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ Yeah 燕 发表的提问：
销售原材料得会计分录怎么做，涉及进项税额转出
你好 借；银行存款等科目 ，贷；其他业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；其他业务成本 ， 贷；原材料 这个是不需要做进项税额转出的
96楼
2022-11-16 09:03:30
全部回复
Yeah 燕：回复邹老师 改变用途的才需要转出，销售的原材料不需要
2022-11-16 09:25:43
邹老师：回复Yeah 燕你好，改变用途也需要看具体是用到哪个方面，才可以判断是否需要转出的
2022-11-16 09:39:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.84w
引用 @ 干净的世界 发表的提问：
一般纳税人，公司注销的时候，库存的进项税额，固定资产剩余价值的进项税额，需要转出缴税么？
存货和固定资产需要销售出去的。
97楼
2022-11-16 09:14:59
全部回复
郭老师：回复干净的世界这个是留底的吗。留着多余的进项吗？
2022-11-16 09:31:28
干净的世界：回复郭老师 留抵没有了，剩下的又库存和固定资产
2022-11-16 09:56:48
郭老师：回复干净的世界你的库存和固定资产需要销售出去，之前的进项不用转出来。
2022-11-16 10:07:00
干净的世界：回复郭老师 目前库存是食品过期了
2022-11-16 10:27:42
干净的世界：回复郭老师 固定资产没有人万
2022-11-16 10:44:17
干净的世界：回复郭老师 固定资产没有人万
2022-11-16 10:57:48
郭老师：回复干净的世界你好，过期了可以出报废的证明，固定资产需要销售出去，处置出去，如果报废了也出报废证明就可以的。
2022-11-16 11:19:49
干净的世界：回复郭老师 没有人要
2022-11-16 11:48:30
干净的世界：回复郭老师 过期的需要视同销售么？
2022-11-16 12:07:32
郭老师：回复干净的世界你好不需要视同销售的。
2022-11-16 12:26:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 曙光 发表的提问：
老师我没看懂，为什么不做负数分录？只是借：库存商品贷：进项转出
你好，只是进项转出，并不是取得进项负数啊
98楼
2022-11-17 08:25:18
全部回复
曙光：回复邹老师 作废，票不就要退回去吗？而且借库存商品，票退回去库存又不会增加啊
2022-11-17 09:15:50
邹老师：回复曙光你好，需要对方开具负数发票才可以冲销库存的
2022-11-17 09:29:10
曙光：回复邹老师 你说的道理我听明白了，就是不理解会计分录为什么那么做，想不通
2022-11-17 09:49:27
邹老师：回复曙光因为进项不能抵扣了，相当于这部分就计入了商品成本
2022-11-17 10:15:51
钱多多老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ A会计学堂实操潘老师Q820952430 发表的提问：
老师讲问销售收入免税，进项税额已认证，进项税额转出了，如何做会计分录。
你好，同学。借：管理费用、主营业务成本 贷：应交增值税-进项税额转出，销售收入正常入账即可
99楼
2022-11-17 08:32:33
全部回复
A会计学堂实操潘老师Q820952430：回复钱多多老师 贷：应交增值税一进项税额转出，就这么挂着吗
2022-11-17 08:56:58
钱多多老师：回复A会计学堂实操潘老师Q820952430你好，同学。这是二级科目，其实你的进项已经是0了，进入了成本
2022-11-17 09:14:09
A会计学堂实操潘老师Q820952430：回复钱多多老师 借：应交增值税一进项税额就不用做了吗
2022-11-17 09:25:00
钱多多老师：回复A会计学堂实操潘老师Q820952430这个是建立在你已经确认进项的基础上，你也可以直接把进项加到产品里，写总额即可
2022-11-17 09:39:54
A会计学堂实操潘老师Q820952430：回复钱多多老师 老师您说的意思是直接进入成本或费用吗？
2022-11-17 09:55:19
钱多多老师：回复A会计学堂实操潘老师Q820952430你好，同学。是的，因为你是免税收入，本来就不会抵扣进项税，所以直接也可以进入成本
2022-11-17 10:09:30
A会计学堂实操潘老师Q820952430：回复钱多多老师 老师因为已认证了，直接进入成本和费用可以吗
2022-11-17 10:34:42
钱多多老师：回复A会计学堂实操潘老师Q820952430你好，同学，你已经认证了，又不抵扣，你可以直接进。
2022-11-17 10:46:30
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做是税务局要求做的进项税额转出
借：费用或者成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
100楼
2022-11-17 08:44:58
全部回复
迪恩：回复暖暖老师 是2017年的进项，2018年做转出
2022-11-17 09:09:07
暖暖老师：回复迪恩借方是以前年度损益调整
2022-11-17 09:28:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 柏丽雅集 发表的提问：
我回复：我提问：9月份的主营收入610083.21，销项税额98562.71 ，进项税额89015.62，申报明细表可退税金额是6347.39，没有进项税转出，如何写会计分录呢
你好，是针对哪个经济业务写分录，是出口退税？
101楼
2022-11-17 08:51:59
全部回复
柏丽雅集：回复邹老师 对，是出口退税方面
2022-11-17 09:04:55
邹老师：回复柏丽雅集借；其他应收款 贷；应交税费-应交增值税（出口退税）
2022-11-17 09:23:51
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小炎 发表的提问：
老师好，我的进销存是那样写的。 1、我写的出库单对吗？ 2、我写的会计分录对吗？
你好 是的 出库单和会计分录都是对的
102楼
2022-11-20 08:35:48
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 山寨叮当 发表的提问：
公司注销现有余额分录 贷：进项税额转出 8771.44借：进项税额 32929.46留底24158.02税务局不让留底 怎么做结转税金分录？
您好，做分录，借；主营业务成本，24158.02，进项税额转出 8771.44，贷：进项税额 32929.46。
103楼
2022-11-20 08:50:26
全部回复
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
库存商品出库和销售数量有差额会计分录
我是纯商业一般纳税人企业，库存商品入库79.104吨，销售给下游公司79.141吨，原因不涉及入库数量短缺，可能是上下游企业过磅不同，不管什么原因，就是现情况库存商品余额为-0.037吨，应为0，请问我该怎样处理
104楼
2022-11-20 09:15:00
全部回复
孟洁：回复爱笑的流沙做库存调整，做营业外收入
2022-11-20 09:31:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 专注的果汁 发表的提问：
发票开错，跨越重开。账务处理会计分录是什么？借库存商品的贷进项税额转出。还有别的吗
您好 根据您开错的蓝字发票做相同的红字分录 借：应收账款 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 应交税费——应交增值税——销项税额 贷方红字 借：主营业务成本 借方红字 贷：库存商品 贷方红字
105楼
2022-11-21 07:47:38
全部回复
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