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注销库存进项税额转出会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
46楼
2022-11-01 12:49:09
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吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2022-11-01 13:14:26
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2022-11-01 13:41:59
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2022-11-01 14:04:23
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2022-11-01 14:15:38
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2022-11-01 14:30:19
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ dping 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
不做纳税调整 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 做纳税调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
47楼
2022-11-01 13:08:47
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，借：相关科目（待处理财产损溢等）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
48楼
2022-11-01 13:14:59
全部回复
冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？
2022-11-01 13:43:07
立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了
2022-11-01 13:55:49
冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊
2022-11-01 14:08:59
立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。
2022-11-01 14:33:49
冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目
2022-11-01 15:00:29
立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目
2022-11-01 15:14:13
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊
2022-11-01 15:24:43
立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2022-11-01 15:41:13
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目
2022-11-01 16:06:50
立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出
2022-11-01 16:30:37
冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。
2022-11-01 16:48:44
立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。
2022-11-01 17:08:15
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了
2022-11-01 17:30:13
立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-11-01 17:54:46
冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊
2022-11-01 18:22:05
立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额
2022-11-01 18:33:32
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
49楼
2022-11-02 10:53:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.85w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
50楼
2022-11-02 11:03:04
全部回复
缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2022-11-02 11:22:22
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2022-11-02 11:48:12
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2022-11-02 12:12:39
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2022-11-02 12:42:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 319800380 发表的提问：
公司有1万多元的库存商品过期了，该怎么做分录？借待处理财产损益，贷库存商品贷应交税费-进项税额转出,这样对么？进项税额转出多少呢？是不是视同销售?不会是用库存商品价格乘17%吧
你好，分录是对的，按购进价格*17%做转出
51楼
2022-11-02 11:26:15
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319800380：回复邹老师 那不是要多交1千多税
2022-11-02 11:38:11
邹老师：回复319800380你好，是的，需要针对这个做转出缴纳相关税款的
2022-11-02 11:53:51
319800380：回复邹老师 还不如做发给员工福利呢？那样才交1百多元税
2022-11-02 12:13:42
邹老师：回复319800380你好，发给员工也需要按视同销售确认销项税额的
2022-11-02 12:35:35
319800380：回复邹老师 @邹老师:因为进来时已经开了进项票
2022-11-02 12:58:52
邹老师：回复319800380你好，这个是购买发放还是生产的产品发放的
2022-11-02 13:10:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29w
引用 @ 温暖诉说 发表的提问：
进项用于福利，进项税额转出的会计分录？认证-转出的会计分录都列示一下
你好！这个不需要认证。你如果认证过了的，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
52楼
2022-11-02 11:42:40
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温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗
2022-11-02 12:10:55
宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。
2022-11-02 12:34:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.85w
引用 @ 幸运猴儿 发表的提问：
当期认证的进项（库存商品）作废了，做进项税额转出，分录怎么做？？？？
借应付账款贷库存商品，应交税费-应交增值税-进项转出
53楼
2022-11-02 11:51:59
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幸运猴儿：回复郭老师 能具体一下吗？？例如进项票子中库存商品300税额39原来分录写借库存商品300销项税39贷应付账款339现在作废了我应该红冲这笔借库存商品300贷应付账款300再做借库存商品39应交税费进转出39吗？？我做的对吗？？？如果不对怎么做分录
2022-11-02 12:13:47
郭老师：回复幸运猴儿库存商品300 进项转出39
2022-11-02 12:34:30
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Gap 发表的提问：
进项税当月认证下月转出税额和库存成本怎么转出 分录怎么做
你好，下月转出：借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
54楼
2022-11-03 10:42:29
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Gap：回复徐阿富老师 成本那块不用转出呗
2022-11-03 11:08:28
徐阿富老师：回复Gap你好，要转的，成本单价提高了，成本也增加。对应转。
2022-11-03 11:36:39
徐阿富老师：回复Gap如果金额不是很大，影响小的，不调成本也可以
2022-11-03 11:53:05
Gap：回复徐阿富老师 那成本那块怎么做呢，一共350000元
2022-11-03 12:10:52
徐阿富老师：回复Gap你好，按照进项转出的后的成本，乘以销售数量，调整已销商品成本就好
2022-11-03 12:30:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 姚翠翠 发表的提问：
一般纳税人，会计分录用不用把销项税额进项税额转转出未交增值税
是的，需要分开结转到转出未交增值税
55楼
2022-11-03 10:51:00
全部回复
姚翠翠：回复maize老师 一个会计分录直接转可以吗？
2022-11-03 11:23:00
maize老师：回复姚翠翠按下面这个图结转
2022-11-03 11:37:50
姚翠翠：回复maize老师 老师，我能把结转销项税额和进项税额到转出未交增值税的两笔分录，合并到一笔吗？
2022-11-03 11:57:25
maize老师：回复姚翠翠最好是分开分别结转
2022-11-03 12:15:45
姚翠翠：回复maize老师 为什么做好分开做呢？能说下原因吗老师。
2022-11-03 12:39:42
maize老师：回复姚翠翠你是销项税额和进项税额都有吗
2022-11-03 12:58:47
姚翠翠：回复maize老师 是的，老师销项大于进项
2022-11-03 13:19:17
maize老师：回复姚翠翠你要是可以做明白那就一起结转到转出未交增值税吧
2022-11-03 13:29:56
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阿慢 发表的提问：
关于加计抵减进项税转出分录， 购进时：借 库存商品100 借：应交税费——增值税（进项税）13 贷：银行 113 现在因某种原因，需要进项税额转出，当时已经享受进项的10%加计抵减政策，现在转出进项时，自然也不能享受了 分录 借：管理费用——福利费 113 贷:库存商品 100 应交税费——增值（进项税额转出）13 问题是，进项税10%的加计抵减额怎么做分录？ 谢谢
你好，参考下面的， 2019年4月份我一般纳税人咨询公司符合增值税的加计抵减政策，4月份销项税31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额。》 计算： 4月份增值税的加计抵减额=？ 应纳增值税额=？ 实际缴纳增值税=？ 加计抵减额如何进行会计处理？ 答复： 4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元 应纳增值税=31-10=21万元 实际缴纳增值税=21-1=20万元 分录： 一、计提增值税的账务处理： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）21万元 贷：应交税费-未交增值税 21万元 二、计提增值税的账务处理： 缴纳增值税的分录： 借：应交税费-未交增值税 21万元 贷：银行存款 20万元 其他收益 1万元
56楼
2022-11-03 10:58:54
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阿慢：回复庄老师 老师，这个回答中没有进项税转出的描述
2022-11-03 11:22:08
庄老师：回复阿慢问题是，进项税10%的加计抵减额怎么做分录？ 计提增值税的账务处理： 缴纳增值税的分录： 借：应交税费-未交增值税 21万元 贷：银行存款 20万元 其他收益 1万元
2022-11-03 11:33:50
阿慢：回复庄老师 老师，这个不是加计抵减转出进项税的分录，我自己写分录了，就差最后一步加计抵减转出的分录了
2022-11-03 11:59:56
庄老师：回复阿慢你好，加计抵减转出进项税的分录，借其他收益 ，贷应交税费－－未交增值税
2022-11-03 12:10:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.85w
引用 @ 蜡笔不小心 发表的提问：
应交增值税里面的进项税额、销项税额，进项税额转出，未交增值税和转出未交增值税怎么做会计分录？进项，销项，转出未交增值税科目余额一直累计增加怎么结转？
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
57楼
2022-11-03 11:28:17
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ 富雅 发表的提问：
请问老师：企业是一般纳税人，在注销的时候库存还有余额怎么处理？如果报废处理，做进项税转出，那进项税按现有库存乘以13％税率吗？ 例如：库存剩余30000元，进项税转出额就是3900元吗？
是的，库存剩余30000元，进项税转出额就是3900元
58楼
2022-11-03 11:37:00
全部回复
富雅：回复文文老师 可是我的库存有当时16%税率进的货啊
2022-11-03 12:01:11
文文老师：回复富雅若有16%的，按16%的做进项转出
2022-11-03 12:13:20
杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ Exxxxxxxp 发表的提问：
部分进项税额无法抵扣的应该做进项税额转出，进项税额转出的会计分录如何写？？
借：相关科目 贷：应交税金-进项税额转出
59楼
2022-11-06 12:03:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.85w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
进项税额转出分录？当时入库：借，原材料，194174.76 借 进项税额5825.24，贷银行200000，现在作进项税额转出，分录？
你好这个发票红冲吗？
60楼
2022-11-06 12:21:47
全部回复
嘻嘻：回复郭老师 这个发票异常，不让抵扣进项，要转出
2022-11-06 12:47:03
郭老师：回复嘻嘻借应付账款 贷原材料 应交税费应交增值税进项转出。
2022-11-06 13:13:48
嘻嘻：回复郭老师 材料已经付款了，是不是，借原材料负数，贷进项税额转出负数
2022-11-06 13:38:22
郭老师：回复嘻嘻你好不可以的，然后再做一个借营业外支出贷应付账款，这个营业外支出也不允许抵扣所得税。
2022-11-06 13:58:07
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