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帖子
注销库存进项税额转出会计分录
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bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
苹果树
发表的提问:
老师好!请问库存商品进项税额转出分录后面需要附入库单吗?这时进销存报表怎么填?谢谢!
您好 库存商品进项税额转出分录后面不需要附入库单 进销存报表 购入栏次填负数
31楼
2022-10-26 13:27:02
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苹果树:
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bamboo老师
不是购入栏金额填转出税额正数吗?
2022-10-26 13:54:12
bamboo老师:
回复
苹果树
进项税额转出了 不是要退货吗?
2022-10-26 14:15:45
苹果树:
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bamboo老师
是勾选不抵扣的待抵扣进项税额转出
2022-10-26 14:26:16
苹果树:
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bamboo老师
待认证进项税额转出
2022-10-26 14:55:18
苹果树:
回复
bamboo老师
不好意思前面我表达错了
2022-10-26 15:20:26
bamboo老师:
回复
苹果树
就是待认证转到进项税额?
2022-10-26 15:32:37
苹果树:
回复
bamboo老师
待认证进项税额勾选不抵扣转出的商品的成本里
2022-10-26 15:46:26
苹果树:
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bamboo老师
借库存商品1000贷待认证进项税额1000
2022-10-26 16:12:26
bamboo老师:
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苹果树
那不能增加数量 只能增加存货金额
2022-10-26 16:24:39
苹果树:
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bamboo老师
就在进销存报表购入栏金额填1000元,对吗?这时需要写入库单吗?(入库单上也只写品名和金额,没有数量)
2022-10-26 16:54:38
bamboo老师:
回复
苹果树
入库单应该写1000的金额 其他不写 就在进销存报表购入栏金额填1000元,对的
2022-10-26 17:14:46
苹果树:
回复
bamboo老师
好的谢谢老师!
2022-10-26 17:29:43
bamboo老师:
回复
苹果树
不客气,如果您这个问题已经解决, 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快,工作顺利!谢谢!不清楚的还可以继续追问!!
2022-10-26 17:41:21
晓宇老师
职称:
注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题:
0.89w
引用 @
雨滴?
发表的提问:
进项税额转出会计分录
借:相关成本 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
32楼
2022-10-26 13:33:37
全部回复
雨滴?:
回复
晓宇老师
申报表怎么填
2022-10-26 14:02:24
晓宇老师:
回复
雨滴?
在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期(即当月所认证)进项税额中需要转出的部分即可。
2022-10-26 14:15:08
立红老师
职称:
中级会计师,税务师
5.00
解题:
8.41w
引用 @
优雅的外套
发表的提问:
进项税额转出,会计分录
同学你好,是什么原因要转出呢;
33楼
2022-10-26 14:01:38
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优雅的外套:
回复
立红老师
个人开进来的住宿费
2022-10-26 14:16:24
立红老师:
回复
优雅的外套
同学你好,如果公司员工出差发生的是可以抵扣的;
2022-10-26 14:35:02
徐阿富老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
5.85w
引用 @
初学者
发表的提问:
进项税额转出会计分录
你好,如果是费用发放票,借管理费用等,贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
34楼
2022-10-26 14:14:59
全部回复
初学者:
回复
徐阿富老师
那不是怎么做
2022-10-26 14:33:57
初学者:
回复
徐阿富老师
期末结转的时候怎么结转
2022-10-26 14:59:22
徐阿富老师:
回复
初学者
你好,如果是原材料就借原材料,月末和应交增值税的其他子目一起转到应交税费――应交增值税――未交增值税科目里
2022-10-26 15:26:43
初学者:
回复
徐阿富老师
不对啊,那是进项税额不转出的情况啊
2022-10-26 15:46:51
初学者:
回复
徐阿富老师
我说的是进项税额已经认证,已经做账,现在要将这部分进项税已认证已做账的转出,怎么做账
2022-10-26 16:14:54
徐阿富老师:
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初学者
你好,看我上面的:如果是费用发放票,借管理费用等,贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。然后如果是材料或库存商品发票,那么就是借原材料或者库存商品 应交税费――应交增值税――进项税额转出。这样就是进项税额转出了
2022-10-26 16:32:00
初学者:
回复
徐阿富老师
这只用转出税额,原材料的成本是不是就不用转
2022-10-26 16:53:54
徐阿富老师:
回复
初学者
你好,进项税额转出是增加原材料成本。如果是正常的真实的材料采购不用转出成本
2022-10-26 17:06:30
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
28.97w
引用 @
地上的玫瑰枯萎
发表的提问:
,一般纳税人申请注销,账上库存几十万,会被要求进项转出吗?库存须要清零吗?
您好!这个会要求卖掉的
35楼
2022-10-27 12:00:51
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地上的玫瑰枯萎:
回复
宋生老师
卖不掉怎么办?
2022-10-27 12:12:34
宋生老师:
回复
地上的玫瑰枯萎
你好!税务局不会管这个,他们只要求你账上有处理掉,实际上你有没有卖掉,他不会管的,你卖不掉,按市场价交税也行。
2022-10-27 12:31:26
地上的玫瑰枯萎:
回复
宋生老师
卖不掉不用进项税额转出吗?
2022-10-27 12:57:42
宋生老师:
回复
地上的玫瑰枯萎
你好!税务局不会让你卖不出的
2022-10-27 13:21:06
文文老师
职称:
中级会计师,税务师
4.98
解题:
13.2w
引用 @
凶狠的大门
发表的提问:
销售税额大于进项税额,税金转出,如何做会计分录?
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
36楼
2022-10-27 12:23:52
全部回复
紫藤老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
13.37w
引用 @
蓉儿
发表的提问:
进项税额转出的会计分录怎么写 之前正常入账:借库存商品 应交税费进项 贷银行存款 之后这个发票规定不可以认证抵扣,需要转出,怎么做分录
借 库存商品 贷应交税费 -进项税额转出
37楼
2022-10-27 12:44:49
全部回复
紫藤老师:
回复
蓉儿
或者你以后不要抵扣的
2022-10-27 13:06:56
蓉儿:
回复
紫藤老师
然后再借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-未交增值税,是吗?
2022-10-27 13:29:55
紫藤老师:
回复
蓉儿
对的,你的理解是正确的
2022-10-27 13:42:29
蓉儿:
回复
紫藤老师
之后,月底结转增值税时,这个金额就不用再加上吧?
2022-10-27 14:11:45
紫藤老师:
回复
蓉儿
这样已经结转了 借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-未交增值税
2022-10-27 14:34:29
蓉儿:
回复
紫藤老师
好的,明白了,谢谢
2022-10-27 14:59:18
紫藤老师:
回复
蓉儿
不客气,如果你对我的解答满意可以评个五星哦!
2022-10-27 15:16:31
meizi老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
31.76w
引用 @
江小四
发表的提问:
老师增值税进项税额转出,和库存商品报废转出的分录怎么写
你好 你转出具体是什么业务 ?
38楼
2022-10-27 13:07:56
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江小四:
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meizi老师
因为采购的一批商品变质了
2022-10-27 13:26:19
meizi老师:
回复
江小四
你好 那你做报废处理 借待处理财产损益 贷库存商品 进项税转出 借营业外支出或者管理费用贷 待处理财产损益
2022-10-27 13:51:30
瑜老师
职称:
,中级会计师,初级会计师
4.93
解题:
0.3w
引用 @
ding????
发表的提问:
本月进项2万,无销项,进项税额转出1万,怎么做会计分录
借 成本费用 贷 进项税额转出
39楼
2022-10-27 13:14:59
全部回复
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
28.97w
引用 @
忧伤的豌豆
发表的提问:
老师,2月份有张进项票部分转出,我做的分录是借 库存商品 借 应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷应付账款 3月份做进项税转出会计分录,借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税转出 还用再做别的分录吗
您好!不用了,就这样了
40楼
2022-10-30 12:31:37
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忧伤的豌豆:
回复
宋生老师
认证完了,我还做了笔借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额 跟这个分录有关系吗
2022-10-30 12:48:11
宋生老师:
回复
忧伤的豌豆
你好!你是认证的时候,做这个分录就没问题
2022-10-30 13:05:53
忧伤的豌豆:
回复
宋生老师
待认证结转到进项税这笔分录跟转出没影响是吗
2022-10-30 13:22:10
宋生老师:
回复
忧伤的豌豆
你好!是的,这个没影响
2022-10-30 13:49:11
紫藤老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
13.37w
引用 @
僵小鱼
发表的提问:
老师,当时进的是库存商品,现在税务局要求进项税转出,怎么做会计分录
你好,借 库存商品 贷 应交税费-应交增值税(进项税转出)
41楼
2022-10-30 12:50:44
全部回复
僵小鱼:
回复
紫藤老师
这个库存商品月底可要结转了,怎么做会计分录
2022-10-30 13:01:50
紫藤老师:
回复
僵小鱼
一样的,借 库存商品 贷 应交税费-应交增值税(进项税转出)
2022-10-30 13:22:42
僵小鱼:
回复
紫藤老师
这个库存商品以后怎么做分录,一直挂着吗
2022-10-30 13:35:39
紫藤老师:
回复
僵小鱼
你出售的时候转入成本
2022-10-30 13:52:44
僵小鱼:
回复
紫藤老师
那这个成本能不能在企业所得税里扣除
2022-10-30 14:21:14
紫藤老师:
回复
僵小鱼
这个成本可以在企业所得税里扣除
2022-10-30 14:49:37
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
70.84w
引用 @
丰富的小虾米
发表的提问:
销项税额转出会计分录
你好,具体的是什么业务的?
42楼
2022-10-30 13:03:21
全部回复
朴老师
职称:
会计师
4.98
解题:
45.75w
引用 @
称心的小懒虫
发表的提问:
进项税额转出的会计分录
借:库存商品 /原材料 贷:应交税费-应交增值税(转出进项税)
43楼
2022-10-30 13:31:40
全部回复
朴老师:
回复
称心的小懒虫
办公费的就转到办公费里面去
2022-10-30 13:59:02
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
爱笑的流沙
发表的提问:
进项税额转出的会计分录
求教高手:我公司有一张不属于经营范围的进项发票,已经认证抵扣,要转出进项税,会计分录怎么做,谢谢回答!
44楼
2022-10-30 13:51:59
全部回复
邹老师:
回复
爱笑的流沙
借:原材料等科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷;应交税费-未交增值税 借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款
2022-10-30 14:08:19
bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
平
发表的提问:
进项税额转出的会计分录?
您好 请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的
45楼
2022-11-01 12:23:24
全部回复
平:
回复
bamboo老师
借: 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出 贷: 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借:应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷:应交税金 - 未交增值税
2022-11-01 12:37:15
bamboo老师:
回复
平
这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么
2022-11-01 12:48:55
平:
回复
bamboo老师
是的
2022-11-01 13:03:42
bamboo老师:
回复
平
那您收到发票时候分录怎么写的
2022-11-01 13:14:34
平:
回复
bamboo老师
正常做价税分离
2022-11-01 13:24:35
bamboo老师:
回复
平
借:成本费用等 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-11-01 13:50:45
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