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多计提折旧跨年度的会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
已经处置了的固定资产多计提了折旧，现在要冲回多提的折旧，怎么做会计处理
冲销原来的分录，重新进行固定资产的处置
16楼
2022-12-01 10:24:26
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.31w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
老师，使用小企业会计准则的一般纳税人，如何账务处理上一年度多计提的累计折旧？
小企业会计准则 借：累计折旧 贷：对应的成本费用科目
17楼
2022-12-01 11:48:19
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风轻云淡：回复家权老师 对应的成本费用科目是什么科目？管理费用还是本年利润？
2022-12-01 12:18:33
家权老师：回复风轻云淡借：累计折旧 贷：管理费用,制造费用等
2022-12-01 12:40:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 故意的舞蹈 发表的提问：
老师，请问下根据新政府会计制度，冲减当年多计提的固定资产折旧应如何处理？
当年多计提的固定资产折旧 财务会计 借：固定资产累计折旧 贷：单位管理费用等
18楼
2022-12-01 13:11:01
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 忐忑的电脑 发表的提问：
我想请问下根据新政府会计制度，冲减去年多计提的固定资产折旧应如何处理
你好，冲减去年多计提的折旧借：累计折旧 贷：累计盈余。预算会计不用做账务处理。
19楼
2022-12-01 14:04:35
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 苏式小菲 发表的提问：
19年多计提折旧 跨年冲销计什么科目 当时借制造费用-折旧 贷：累计折旧
你好 借 以前年度损益调整 负数 贷 累计折旧 负数
20楼
2022-12-01 15:32:58
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
跨年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么分录？
调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整465.21。 多交了所得税33万怎么分录？如果没有退回就不用做分录
21楼
2022-12-01 15:41:16
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 3、2、1 发表的提问：
公司买的空调和电脑，可以一次性计提折旧吗？如果可以怎么会计处理？
借：固定资产 贷：现金，折旧，借：管理费用 贷：累计折旧
22楼
2022-12-01 15:58:48
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 含蓄的果汁 发表的提问：
根据资料（ 1），下列各项中，设备 N计提折旧的会计处理表述正确的是（ ）。
你好请把资料完整发一下
23楼
2022-12-01 16:28:05
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Aban 发表的提问：
跨年度计提折旧，所得税怎么调整
你好！借：以前年度损益调整 贷：累计折旧
24楼
2022-12-01 16:34:58
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Aban：回复QQ老师 我司享受西开优惠政策，若我司变更固定资产的净残值（率），需要备案去税务备案吗
2022-12-01 16:55:33
QQ老师：回复Aban你好！范围内的不用。
2022-12-01 17:13:30
Aban：回复QQ老师 从5%变为0
2022-12-01 17:32:09
QQ老师：回复Aban你好！那需要费案的。
2022-12-01 17:59:07
职称：,中级会计师,审计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 向阳花开 发表的提问：
固定资产计提折旧，小轿车有残值，残值率为5%，计算折旧金额，是按照原值_残值后的金额吗？如果已按原值算折旧的金额，，等于多提折旧，而且跨年，怎么处理
老师，折旧年限今年到期，发现算累计折旧额时是按照原值算的，怎么处理
25楼
2022-12-04 11:49:25
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：回复向阳花开您好！您这应该是手工计提的折旧吧？折旧金额用的是直线法就用（原值-残值）/折旧期间得出每月折旧，跨年已计提的折旧如要进行调整，通过以前年度损益调整进行即可。
2022-12-04 12:09:12
向阳花开：回复 是的，手工计提折旧，通过以前年度损益调整，是不是也要调整所得税
2022-12-04 12:29:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，固定资产原来折旧年限是4年，现在准备延长折旧年限到8年，前期多计提的折旧，会计上怎么处理？
您好 折旧年限改变是会计估计变更 不调整前期已经计提的折旧
26楼
2022-12-04 11:57:57
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淡然：回复bamboo老师 那剩余的折旧年限每月折旧额如何分配？
2022-12-04 12:17:27
bamboo老师：回复淡然（固定资产账面价值-预计净残值）/剩余使用年限/12
2022-12-04 12:34:36
淡然：回复bamboo老师 固定资产账面价值=固定资产原值-已提的折旧-计提的减值准备？
2022-12-04 12:49:00
bamboo老师：回复淡然是的 这样计算正确的
2022-12-04 13:08:23
淡然：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-04 13:19:59
bamboo老师：回复淡然不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-04 13:40:01
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
甲企业1998年2月使用一台抽风机为1000平方米猪舍通风，其中600平方米的猪舍饲养杂交黑猪；400平方米的注射饲养普通白猪，抽风机的原值为60300元，预计残值为300元，抽风机已经工作100小时，按照工作量法计提折旧，预计可以使用6000小时。会计处理：
您好，学员，您对此题有什么疑问？
27楼
2022-12-04 12:05:00
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 秋水芙蓉 发表的提问：
1，以前年度停用设备没有计提折旧，本年度补充计提的会计分录如何处理 2. 税法允许吗
你发，借以前年度损益调整，贷累计折旧，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整
28楼
2022-12-05 10:11:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 万年青 发表的提问：
以前年度多提折旧，怎么处理
你好，冲销多计提就是了 借；累计折旧 贷；以前年度损益调整等科目
29楼
2022-12-05 10:16:05
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万年青：回复邹老师 老师公司用的小汽车折旧年限是4年吗，还有打印机复印机，切纸刀等也是四年吗，残值率5%，
2022-12-05 10:30:10
邹老师：回复万年青你好，折旧年限，残值率都是自己估计的 可以是4年，残值率 5%
2022-12-05 10:46:03
万年青：回复邹老师 谢谢老师！
2022-12-05 11:02:26
邹老师：回复万年青不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-05 11:19:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小缘 发表的提问：
发现固定资产其他年度多计提了怎么处理，其中管理费-折旧费 多计提了工程施工机械费--折旧费少计提，总的还是多计提了，要怎么调整，分录怎么做
你好 冲销多计提，借；以前年度损益调整，贷；以前年度损益调整—管理费-折旧费 补计提少计提，借；工程施工—机械费，贷；累计折旧
30楼
2022-12-05 10:44:58
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小缘：回复邹老师 老师，那多计提的管理费用折旧费不涉及累计折旧这个科目吗
2022-12-05 11:26:47
邹老师：回复小缘你好，因为跨年了，就需要通过（以前年度损益调整—管理费-折旧费）这个科目核算的
2022-12-05 11:39:20
小缘：回复邹老师 哦，好的，那如果工程工资跨年少计提是不是也是直接补计提 借:工程工资 贷：应付职工薪酬
2022-12-05 12:06:42
邹老师：回复小缘你好，工程工资跨年少计提是这样做分录 借；工程施工——合同成本——人工，贷；应付职工薪酬
2022-12-05 12:16:51
小缘：回复邹老师 老师我刚做了，以前年度损益调整—管理费-折旧费）这个科目，管理费用调整了，但是累计折旧--办公设备 这个科目贷方余额还是没变化，跟折旧表来比还是多计提了，
2022-12-05 12:39:21
邹老师：回复小缘你好，你所做的调整分录是什么呢？
2022-12-05 13:00:32
小缘：回复邹老师 借：未分配利润 贷：管理费用-折旧费 以前年度损益调整，我没设置那个科目
2022-12-05 13:27:02
邹老师：回复小缘你好，跨年损益事项应当通过以前年度损益调整科目核算，然后结转到利润分配——未分配利润 而不是直接计入管理费用核算，再个管理费用不会直接结转到利润分配——未分配利润
2022-12-05 13:39:36
小缘：回复邹老师 那我可以直接做借：累计折旧 贷：利润分配--未分配利润吗
2022-12-05 14:04:22
邹老师：回复小缘你好，你这个是冲销之前多计提的折旧？
2022-12-05 14:17:24
小缘：回复邹老师 对
2022-12-05 14:29:35
邹老师：回复小缘你好，冲销之前多计提的折旧完整的分录是 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配--未分配利润
2022-12-05 14:59:27
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