首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
多计提折旧跨年度的会计处理
分享
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小白 发表的提问：
月折旧多计提，而且也跨年度了，怎么处理。
如果金额很大，要调整年初未分配利润。 如果金额不大，本月处理就算了
1楼
2022-11-30 17:29:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 皓悦千千 发表的提问：
发现之前的会计把累计折旧少提了？跨年度了，该如何处理？
借；以前年度损益调整等科目 贷；累计折旧 你好，补做这个折旧分录
2楼
2022-11-30 18:32:04
全部回复
皓悦千千：回复邹老师 那到月底是不是还要结转到利润分配科目？
2022-11-30 19:02:28
邹老师：回复皓悦千千你好，需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
2022-11-30 19:21:31
皓悦千千：回复邹老师 好的，谢谢老师。是不是所有跨年度补计提的科目都是这样操作的？
2022-11-30 19:51:20
邹老师：回复皓悦千千你好，如果之前计提借方是损益科目，都是这样的
2022-11-30 20:12:09
张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ sunshine 发表的提问：
发现前几个月计提折旧有误，多计提了，会计上怎么处理，要是跨年度的，汇算清缴时应纳税所得额是不是得调增
会计上要按差错更正处理，更正后的数字填写进汇算清缴申报表，是不涉及纳税调整的。
3楼
2022-11-30 19:30:53
全部回复
辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 合适的羊 发表的提问：
多计提折旧了，而且跨年了，汇算清缴上我该怎么处理？
您好，把多计提的部分红字冲回，借以前年度损益调整（红字）贷累计折旧（红字），汇算清缴按调整后的金额填写。
4楼
2022-11-30 20:46:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小雁 发表的提问：
去年多计提的折旧，公司用小企业会计准则不用以前年度损益，怎么处理？
用利润分配-未分配利润
5楼
2022-11-30 21:50:47
全部回复
小雁：回复吴少琴老师 贷方呢
2022-11-30 22:16:43
吴少琴老师：回复小雁借累计折旧贷利润分配
2022-11-30 22:33:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
以前年度 计提的累计折旧 计提多了 现在该怎么处理做分录
您好，如果金额不大的话，借；管理费用-折旧费等科目，负数，贷；累计折旧，负数。如果金额大的话，借；以前年度损益调整，负数 ，贷；累计折旧，负数。
6楼
2022-11-30 22:56:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 黑小夜 发表的提问：
2018年多计提了一个月的折旧这个年度怎么处理
红冲一个月的，做到今年的分录
7楼
2022-12-01 00:14:10
全部回复
黑小夜：回复郭老师 红冲去年的吗？还用走以前年度损益调整这个科目吗
2022-12-01 00:34:08
郭老师：回复黑小夜做到今年损益吧 你要用以前年度损益调整，你去年的年报得去税务局修改
2022-12-01 00:59:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天边的兔子 发表的提问：
小企业会计准则下，跨年度补计提累计折旧怎么做？
你要补计提的折旧额有多大
8楼
2022-12-01 01:20:52
全部回复
天边的兔子：回复辜老师 金额不大，三百多
2022-12-01 01:41:41
辜老师：回复天边的兔子那可以直接计入当年费用的
2022-12-01 01:57:18
天边的兔子：回复辜老师 19年12月有个固定资产忘了提折旧
2022-12-01 02:12:34
天边的兔子：回复辜老师 当年是指2019年还是2020年？
2022-12-01 02:25:24
辜老师：回复天边的兔子你金额才300多，直接在2020年补计提就可以的
2022-12-01 02:45:04
天边的兔子：回复辜老师 好的，谢谢
2022-12-01 03:03:34
辜老师：回复天边的兔子好的，客气，帮到你就好
2022-12-01 03:16:59
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 崔敏 发表的提问：
多计提的折旧，跨年度的怎么冲销 冲以前年度损益吗，提供分录，可以吗，
1 借 累计折旧 贷 以前年度损益 2.借 以前年度损益 贷 利润分配-未分配利润
9楼
2022-12-01 02:29:26
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
上个年度多提了折旧，汇算清缴做了调整，会计分录如何处理
你好，借 累计折旧 贷利润分配 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
10楼
2022-12-01 03:42:33
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 新馨雨季 发表的提问：
跨年的折旧多计提怎么做
您好！红字冲减。
11楼
2022-12-01 05:09:05
全部回复
新馨雨季：回复宋生老师 不需要通过以前年度损益调整吗
2022-12-01 05:35:20
宋生老师：回复新馨雨季您好！正常是这样，不过小企业会计制度的是可以直接调整的。
2022-12-01 06:04:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 兜里有糖 发表的提问：
请问发现上年度累计折旧多计提了应该怎么处理？
借；累计折旧 贷；以前年度损益调整等科目
12楼
2022-12-01 06:30:22
全部回复
兜里有糖：回复邹老师 谢谢老师！
2022-12-01 06:58:52
邹老师：回复兜里有糖不客气 祝你新年快乐，工作顺利
2022-12-01 07:18:15
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
、跨年少计提了管理费用-折旧费300,多交了100元所得税怎么处理分录
应该红冲，借以前年度损益调整 贷 应缴税费--企业所得税 300 结转到利润分配
13楼
2022-12-01 07:31:35
全部回复
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
、跨年少计提了管理费用-折旧费300,多交了100元所得税怎么处理分录
（1）补提时 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 （2）结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 不好意思 刚才回答的那个有误
14楼
2022-12-01 08:27:05
全部回复
Bonnie：回复益馨 请老师帮忙写详细点。分录后面没有数字啊
2022-12-01 09:04:36
益馨：回复Bonnie（1）补提时 借：以前年度损益调整 300 贷：累计折旧 300 （2）结转时 借：利润分配--未分配利润 300 贷：以前年度损益调整 300
2022-12-01 09:31:17
Bonnie：回复益馨 ,多交了100元所得税怎么处理分录
2022-12-01 09:59:44
益馨：回复Bonnie已经交完了吗，下期抵减吧，
2022-12-01 10:29:38
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师折旧折错还跨年了得怎么处理，会计会录怎么做。
你好！通过以前年度损益调整科目调整以前年度的折旧差额
15楼
2022-12-01 09:32:26
全部回复
淡定：回复QQ老师 分录怎么写
2022-12-01 09:54:22
QQ老师：回复淡定你好！如果是多计提了 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 都是红字就可以
2022-12-01 10:09:06
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料