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多计提折旧跨年度的会计处理
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 1473661957 发表的提问：
我单位会计在以前计提折旧时多计提了，(一台车计提两次)，这个怎么处理呀
你好，做相反分录，抵消了这笔
106楼
2022-12-29 08:14:46
全部回复
1473661957：回复王晶老师 计提能有1年了，所有的分录都冲吗，费用怎么算呀
2022-12-29 08:40:16
王晶老师：回复1473661957每个月都计提两次，还是就一个月多计提了一次
2022-12-29 08:54:28
1473661957：回复王晶老师 每个月计提两次
2022-12-29 09:08:23
王晶老师：回复1473661957你好，那你把多计提的用一笔红冲掉
2022-12-29 09:30:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Yolanda 发表的提问：
请问一下跨年度多计提管理费用房租和物业费，现在我要做红冲怎么做跨年度多计提了两个月，本年的多计提的有6个月
你好，跨年多计提这样冲销 借；相关科目，贷；以前年度损益调整——管理费用
107楼
2022-12-29 08:29:47
全部回复
Yolanda：回复邹老师 本年度的借：应交税费待认证进项贷：管理费用（负数）
2022-12-29 08:44:18
Yolanda：回复邹老师 这样行吗
2022-12-29 09:01:16
邹老师：回复Yolanda你好，本年度是这样做 借；相关科目，贷；管理费用，贷方是正数，而不是负数
2022-12-29 09:17:32
Yolanda：回复邹老师 贷方的我放在借方应该就是负的对吧
2022-12-29 09:47:31
Yolanda：回复邹老师 相关科目是啥意思
2022-12-29 09:58:47
邹老师：回复Yolanda你好，贷方正数，你放借方当然就是负数了
2022-12-29 10:15:48
Yolanda：回复邹老师 您说的相关科目是什么意思呀
2022-12-29 10:45:30
邹老师：回复Yolanda你好，就是需要看你当时计提管理费用对应的对方科目是什么，那现在冲销这个科目就是你之前计提费用贷方的科目
2022-12-29 11:01:21
Yolanda：回复邹老师 跨年度就是借应交税费待认证进项贷以前年度调整损益管理费用？
2022-12-29 11:23:32
邹老师：回复Yolanda你好，你之前计提的时候，贷方科目是 应交税费待认证进项？
2022-12-29 11:51:38
Yolanda：回复邹老师 不是，是借管理费用，贷预付账款
2022-12-29 12:15:24
邹老师：回复Yolanda你好，那冲销借方应当就是预付账款，而不是应交税费—待认证进项科目的
2022-12-29 12:32:05
Yolanda：回复邹老师 那我借预付账款贷管理费用那一步部分税额我怎么做呢？多计提的就是多计提税额的那一部分
2022-12-29 12:58:21
Yolanda：回复邹老师 那我拿到这个发票借应交税费带预付账款
2022-12-29 13:16:53
邹老师：回复Yolanda你好，是之前全额计入费用，没有把费用做价税分离的意思？
2022-12-29 13:45:12
Yolanda：回复邹老师 专票不得分开吗
2022-12-29 14:02:40
邹老师：回复Yolanda你好，如果是专用发票，进项抵扣了，就需要价税分离处理的 如果你之前全额计入费用，那现在是这样做调整分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；以前年度损益调整——管理费用
2022-12-29 14:13:49
Yolanda：回复邹老师 我是小企业会计准则没有以前年度损益调整
2022-12-29 14:40:02
邹老师：回复Yolanda你好，那就这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；利润分配——未分配利润
2022-12-29 14:50:25
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 水水泡泡 发表的提问：
老师我想问一下，我2018年固定资产折旧的时候多计提了在2019年做调整怎么处理啊，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整，这样可以吗
你好，您的分录是正确的
108楼
2022-12-29 08:40:34
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
以前年度没有计提折旧，现在补计提那要附上以前年度折旧表吗
以前年度没有计提折旧，现在补计提那要附上以前年度折旧表
109楼
2022-12-29 08:53:04
全部回复
微笑 旳弧度：回复紫藤老师 那折旧表中累计折旧是写以前的数吗
2022-12-29 09:04:26
紫藤老师：回复微笑 旳弧度折旧表中累计折旧是写以前的数
2022-12-29 09:34:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 未未 发表的提问：
您好，老师，请问政府会计制度之前原会计没有计提过折旧，我现在怎么提，政府会计计提折旧公式是？
你好，借业务活动费 贷 累计折旧
110楼
2022-12-29 09:05:59
全部回复
未未：回复紫藤老师 我的意思是怎么折旧，比如说汽车？政府会计怎么折旧
2022-12-29 09:28:37
紫藤老师：回复未未你好，按照平均年限法折旧
2022-12-29 09:54:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请问上年度累计折旧计提多了，本年度如何调整
你好，上年度累计折旧计提多了，今年的调整分录是 借：累计折旧，贷：以前年度损益调整等科目 
111楼
2023-01-03 07:41:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 蔡蔡宇 发表的提问：
老师固定资产以前年度累计折旧少提了，怎么处理
你好，补计提就是了 借；以前年度损益调整，贷；累计折旧
112楼
2023-01-03 08:04:06
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 蓝色天空 发表的提问：
老师你好：所得税汇算清缴时发现多提折旧了，把下年度的计提了，请问老师该怎么处理。
冲减多计提的折旧 借：累计折旧 贷：未分配利润
113楼
2023-01-03 08:26:38
全部回复
蓝色天空：回复文文老师 冲减多提的折旧后，本年度多提的折旧就不用调整缴所得税了吗，关键是与本年度的利润表不匹配了有没有关系呢。
2023-01-03 08:41:20
文文老师：回复蓝色天空按调整后的数据填报。
2023-01-03 09:02:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 无心的世界 发表的提问：
利息跨年度上缴国库的会计处理
你好！ 年底做分录 借：银行存款 贷：应缴财政款 上交时 借：应缴财政款 贷：银行存款
114楼
2023-01-03 08:49:13
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ @木子Li 必过 发表的提问：
行政单位补提以前年度累计折旧会计分录怎么做？还有本年度计提折旧分录怎么做？
之前年度 的 借：XX净资产 贷：固定资产累计折旧 本年的 借：单位 管理费等 贷：固定资产累计折旧
115楼
2023-01-03 08:56:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 懵懂的百褶裙 发表的提问：
民间非营利组织以前年度固定资产折旧多计提了，要调整怎么做账务处理
你好！ 借：累计折旧 贷：非限定性净资产
116楼
2023-01-04 08:24:48
全部回复
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 阡默 发表的提问：
请问这个跨年折旧为什么20年剩下9个月不计提折旧，21只计提3个月的。
学员您好，提了的 第一年折旧也就是20年4月-21年3月是150 第二你折旧也就是21年4月-22年3月是120 以上看得懂吧？ 那题目问的是21年计提多少折旧，那就取第一年折旧的3/12和第二年折旧的9/12，总共拼起来就是12个月
117楼
2023-01-04 08:44:24
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 下雪天 发表的提问：
12月新购买的固定资产1月折旧年限算少了，造成多计提折旧，怎么处理？
您好，2月修改完年限重新计提就行了，不需要调整一月份的
118楼
2023-01-04 08:56:59
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 默默 发表的提问：
怎么处理固定资产折旧？多少金额的需要做计提折旧？
5000元以上的金额分期计提。
119楼
2023-01-05 07:37:10
全部回复
默默：回复赵英老师 怎么做表格？使用年限怎么定？残值率和预计净残值？
2023-01-05 08:01:12
赵英老师：回复默默一、房屋、建筑物，为20年； 二、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 三、与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 四、飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 五、电子设备，为3年。
2023-01-05 08:11:23
赵英老师：回复默默一般按平均年限法计提折旧。
2023-01-05 08:26:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ adaxu 发表的提问：
老师您好，发现跨年多计提固定资产折旧怎么冲回。
之前折旧分录怎么做的
120楼
2023-01-05 08:03:39
全部回复
adaxu：回复郭老师 借 管理费用-折旧费 贷 累计折旧
2023-01-05 08:21:17
郭老师：回复adaxu借累计折旧贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-01-05 08:49:48
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