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多计提折旧跨年度的会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
2017年已经计提折旧了，2018年又补计提了一笔折旧4万元，会计分录为：利润分配-4万元，贷累计折旧 4万元。现在账上比实际折旧多了4万元，一般怎么会计处理
你好 现在红冲 借累计折旧贷利润分配
46楼
2022-12-11 11:07:56
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
跨年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么分录？我的利润分配是不是等于465.21-33
不是，期末利润分配=利润分配期初数+本年累计利润-以前年度损益调整-本年累计所得税
47楼
2022-12-11 11:23:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ A、霞 发表的提问：
老师，帮忙看看，这个月打印机折旧计提完了，才发现去年的电脑计提折旧多了 我也不知道之前会计怎么会在最后一个月计提多，请问怎么处理？
你好，冲销计提的折旧 借；累计折旧 贷；以前年度损益调整等科目
48楼
2022-12-11 11:44:59
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A、霞：回复邹老师 请看附件，不能手动直接录入。
2022-12-11 12:03:51
邹老师：回复A、霞你可以根据购入固定资产的方式设置相关信息，只是金额是负数
2022-12-11 12:21:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 彩色的糖豆 发表的提问：
处理固定资产，冲累计折旧时，把别的固定资产的折旧额一块冲了，已经跨年度，怎样做调整
你当时冲减的分录如何处理的
49楼
2022-12-12 10:03:27
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
2014年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么处理分录？
多交的退回来之后做营业外收入就可以了
50楼
2022-12-12 10:10:32
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 南言 发表的提问：
出现了固定资产被我记多了的情况，已经计提折旧了，而且已跨年。试用小企业会计准则。我应该什么处理是最合适的
你好，直接红冲就可以了，小企业会计准则没有以前年度损益调整
51楼
2022-12-12 10:35:59
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南言：回复朴老师 需不需要纳税调增
2022-12-12 10:59:43
朴老师：回复南言需要的，要调增的哦
2022-12-12 11:10:27
南言：回复朴老师 老师，请出一个具体的分录。还有调增在费用里吗
2022-12-12 11:21:02
朴老师：回复南言你好，直接红冲就是先把折旧的一块红冲了，再把固定资产的入账原分录负数红冲 这样说能明白吗 调增在费用里就行
2022-12-12 11:39:31
南言：回复朴老师 那我一月的已经计提了折旧，结账了，现在二月在做红冲也可以的吧？需要用到利润分配-未分配这个科目吗？
2022-12-12 11:50:37
朴老师：回复南言可以的，不用的，直接红冲了就可以了
2022-12-12 12:14:54
南言：回复朴老师 老师，您看一下，这是我前后分录，对不对
2022-12-12 12:39:40
朴老师：回复南言直接原分录负数红冲，不要相反分录
2022-12-12 13:01:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雨竹 发表的提问：
18年发现少计提16、17年的折旧，怎么做会计处理
您好，根据少记的金额，借，以前年度损益调整，贷，累计折旧。再做，借，利润分配-未分配利润，贷，以前年度损益调整。
52楼
2022-12-13 09:37:05
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张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ sunshine 发表的提问：
发现前几个月计提折旧有误，多计提了，会计上怎么处理
是要将多计提的折旧给红冲掉的。
53楼
2022-12-13 09:52:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 忆枫亭 发表的提问：
老师：固定资产折旧有会计年度，和自然年度，我怎么知道是自然年度提折旧还是会计年度提折旧?怎么区分呢
你好，比如2018年6月30日购进的固定资产，会计年度就是 2018年-2019年，2020年这样 而折旧年度是 2018年7月到2019年6月份为第一个折旧年度， 2019年7月到2020年6月份为第二个折旧年度
54楼
2022-12-13 10:18:15
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忆枫亭：回复邹老师 老师你好，也就是说不是正好12月份，都是按照折旧年度是这样吗
2022-12-13 10:44:22
邹老师：回复忆枫亭你好，是的，当折旧年度与自然年度不一致的时候，需要按折旧年度来计算的
2022-12-13 11:14:19
忆枫亭：回复邹老师 谢谢
2022-12-13 11:33:14
邹老师：回复忆枫亭不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-13 11:54:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ ….. 发表的提问：
老师发现补提折旧多提了100多，跨年度了，怎么办呢？
借累计折旧 贷以前年度损益调整
55楼
2022-12-13 10:36:00
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…..：回复郭老师 就是本期年初调整就行，哈哈谢谢
2022-12-13 11:02:47
郭老师：回复…..你好，不用 在一月份做这个分录就可以。
2022-12-13 11:27:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老板的房子给公司无偿使用，签的无偿使用合同，那这个房子我在以后会计处理中需要计提折旧吗？
不能计提折旧，因为您公司不具有该房子的产权，视为无租金经营租赁。
56楼
2022-12-14 09:44:53
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笑笑：回复张艳老师 老师就是这个无偿使用的房子，我在会计处理上什么都不用做对吗？还有就是老板的车也给公司使用，这种情况我们自己签个无偿使用合同可以吗，还是得去税务做个备案呢？以后这个车的折旧，是不是也不能折旧 但加油费 高速费等费用可以税前扣除的？
2022-12-14 10:07:59
张艳老师：回复笑笑无偿使用房子和汽车，无需做账务处理，但要有登记备查。建议私车公用还是多少要有租赁并开发票，这样加油费和通行费都可以税前扣除，做账还是要讲求合理性的。 租赁（有租金或无偿使用）的汽车，是不能计提折旧，因为汽车的所有权不属于公司所有。
2022-12-14 10:28:21
笑笑：回复张艳老师 那老师假如汽车签的无偿使用的合同，那发生的交通费合理范围内可以税前扣除是吧，您上面的意思是公车私用最好还是要有点租赁费吗？
2022-12-14 10:52:49
笑笑：回复张艳老师 还有老师我们是一个酒店。是2017年12月开始营业的，但酒店前期购入的固定资产都没有取得发票，以后应该也不会取得。所以我在入账时都没有进行账务处理？想问您这种情况我该怎么办？我这样做可以吗？
2022-12-14 11:07:08
张艳老师：回复笑笑私车公用付点租赁费，才显得业务合理。 对于酒店的事情，也就只能这样了，因为没有发票是不能入账并计提折旧的。
2022-12-14 11:17:31
笑笑：回复张艳老师 酒店前期筹办费用200多万，但合理的发票我只捋出了3万多点的票，我在想加入酒店以后收入要是好那公司岂不是要交大额的所得税。但前期没费用，我怎么才能在合理的范围多做点费用呢？（老师假如固定资产老板在今年取得发票的话，我可以入进去不？）还有就是酒店装修花了那么多钱，都没有入账在税务这边合理吗？
2022-12-14 11:40:40
张艳老师：回复笑笑如果今年能够取得固定资产的发票，可以入账并计提折旧的。 装修酒店的费用都是要有发票的，我国税收就是“以票控税”，没有发票即使入账，等汇算清缴时也是要纳税调增的。
2022-12-14 12:10:22
笑笑：回复张艳老师 是啊，但老板不是很懂，我也是刚来，。现在我就是按那3万多入得外账。这样可以吧！还有就是我们还有另外一个公司，一直处于无经营状态，以前的会计也没有做账，只是在申报时申报点无票收入。但最后也都是0申报，不交税，我想问这种情况我想正规建账，该如何开始啊？老师！
2022-12-14 12:27:03
张艳老师：回复笑笑1、是的。2、至于要如何建账的问题，要将以前发生的业务都重新理顺一遍，结出余额了，并试算平衡后才登录账薄。
2022-12-14 12:56:08
笑笑：回复张艳老师 没发生过业务，只在报税时我看到以前的会计报过无票收入，公司都成立4年了一直这样，0申报，没有账！银行里也就走了点社保的钱？我可以在我经手开始做账吗？
2022-12-14 13:17:38
张艳老师：回复笑笑如果真实没有经济业务的发生，是可以零申报的。 您可以开始做账的。
2022-12-14 13:32:49
笑笑：回复张艳老师 谢谢老师，辛苦您了!感谢
2022-12-14 13:59:01
张艳老师：回复笑笑不客气的，祝您学习愉快，请给予五星好评，谢谢！！
2022-12-14 14:25:29
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 咘咘 发表的提问：
18年12月折旧因为折旧年限折错了，导致多计提，是不是在19年年报上调整？制造费用多计提了怎么处理？
您好，您应该来说是调整2018年度的所得税汇算清缴报表的，
57楼
2022-12-14 10:05:28
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咘咘：回复文老师 18年年报要去税务局修改？
2022-12-14 10:30:09
文老师：回复咘咘是的，是到税务局窗口去更正的
2022-12-14 10:43:09
咘咘：回复文老师 不能在19年年报上调整？
2022-12-14 11:12:21
文老师：回复咘咘应该来说是不可以调整在19年度的
2022-12-14 11:27:14
咘咘：回复文老师 调到19年有影响？
2022-12-14 11:50:36
文老师：回复咘咘那就影响了2019年当年度的利润，按照权责发生制的原则，是应该追溯调整的
2022-12-14 12:14:16
咘咘：回复文老师 19年的折旧也是跟着18年走的，那个年限本来是5年，计提做的是3年，所以19年利润也要调整
2022-12-14 12:33:28
文老师：回复咘咘您19年也是需要调整的，
2022-12-14 12:57:14
咘咘：回复文老师 所以能不能一起调整到19年？
2022-12-14 13:14:03
文老师：回复咘咘严格来说还是不可以的，因为您18年是需要补税，涉及滞纳金 的
2022-12-14 13:32:56
咘咘：回复文老师 19年制造费用-折旧多提，材料少领，这个怎么调整，
2022-12-14 13:43:22
文老师：回复咘咘那就补入材料，冲减折旧，您这都结转主营业务成本了吗，冲折旧的，借累计折旧贷以前年度损益调整 ，补入材料的，借以前年度损益调整贷原材料，然后以前年度损益调整科目的余额转利润分配--未分配利润
2022-12-14 13:59:15
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 觅觅&寻寻 发表的提问：
公司的房子，2015年购入，有发票，但前会计一直未计提折旧，我的疑问是：第一，对于以前年度应计提而未计提的折旧，这边账务处理如何调账！第二，如果我放弃针追回对该部分未计提折旧而多交的所得税，账务处理怎么做？谢谢老师解答一下
你好，1. 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：应交税费——应交所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 2.不用做
58楼
2022-12-14 10:15:59
全部回复
觅觅&寻寻：回复小云老师 如果我放弃追回的那笔税款，不用将应交企业所得税转到营业外支出，让它一直挂起吗
2022-12-14 10:32:06
小云老师：回复觅觅&寻寻你没计提怎么会有应交所得税的余额呢？
2022-12-14 10:47:44
觅觅&寻寻：回复小云老师 就是补提的那一笔，借：应交税费-应交企业所得税，贷：以前年度损益调整，这里不是借方有余额吗
2022-12-14 10:59:48
小云老师：回复觅觅&寻寻你放弃不想少交税就不用做1的那些分录啊
2022-12-14 11:26:39
觅觅&寻寻：回复小云老师 老师，帮我看一下。正确的分录应该是，借，以前年度损益调整，贷，累计折旧，然后，借，利润分配—未分配利润，贷，以前年度损益调整，是吗
2022-12-14 11:43:22
小云老师：回复觅觅&寻寻不考虑所得税的话是的
2022-12-14 11:55:00
觅觅&寻寻：回复小云老师 如果我不做之前的分录，累计折旧是不对的，固定资产账面价值也不对，所以，我才做了上面的分录，只不过，我可以放弃少交税，所以不体现应交税费—应交所得税，贷，以前年度损益调整这一笔，是不是这样理解
2022-12-14 12:13:08
小云老师：回复觅觅&寻寻是的，可以这样理解
2022-12-14 12:24:32
觅觅&寻寻：回复小云老师 嗯，谢谢老师
2022-12-14 12:36:07
小云老师：回复觅觅&寻寻不客气，祝你工作顺利
2022-12-14 13:03:11
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 小清 发表的提问：
请问去年14年底成立的公司，买了固定资产，一直没有计提折旧，能否跨年度补提折旧？
可以的
59楼
2022-12-14 10:27:56
全部回复
小清：回复刘老师 那是直接计提，还是要用以前年度损益调整呢？
2022-12-14 11:18:29
刘老师：回复小清如果金额不大可以直接计入当期损益，涉及金额较大用以前年度损益调整
2022-12-14 11:38:08
小清：回复刘老师 固定资产是母公司12年购买的，15年底转过来部分固定资产（按12年的原值，没有计提折旧），但是没有开发票给我们子公司，只有一份股东协议，相当于代购，这块有没什么问题？还能按12年的固定资产去补提折旧吗
2022-12-14 12:03:50
刘老师：回复小清协议转过来时才是你们公司的资产啊 应该按照转过来的时间开始计提折旧
2022-12-14 12:14:11
小清：回复刘老师 但是母公司没做现值评估，也没给我们开发票，只是把当时采购的发票（开母公司名字的发票）给了我们，跟协议，这块怎么处理？能直接入账吗？
2022-12-14 12:37:52
刘老师：回复小清协议上没有协议价格吗
2022-12-14 12:54:09
小清：回复刘老师 有协议价格，只是只用股东会协议就可以直接入账吗？
2022-12-14 13:14:54
刘老师：回复小清是的
2022-12-14 13:43:17
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ ????“懵”想家•段小楠???? 发表的提问：
18年12月在计提第四季度所得税的时候多计提了6.85，现在跨年度了 要怎么处理
你可以通过以前年度损益调整科目
60楼
2022-12-14 10:32:58
全部回复
????“懵”想家•段小楠????：回复老刘 具体分录怎么写是这样吗 借：以前年度损益调整 -6.85 贷：应交税费--企业所得税 -6.85 借：所得税费用 -6.85 贷：以前年度损益调整 -6.85
2022-12-14 10:45:11
????“懵”想家•段小楠????：回复老刘 是这样吗老师
2022-12-14 11:14:46
老刘：回复????“懵”想家•段小楠????可以不用负数。借方改成贷方。
2022-12-14 11:36:03
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