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多计提折旧跨年度的会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 小酒窝 发表的提问：
老师，公执行小企业会计制度，现在发现以前年度多计提了折旧，怎样做账务处理？企业所得税需要怎样补交吗？
借累计折旧，借管理费用负数
76楼
2022-12-21 09:15:37
全部回复
郭老师：回复小酒窝之前的不用修改，直接影响今年的。
2022-12-21 09:34:07
小酒窝：回复郭老师 不需要用利润分配-未分配利润这个科目吗？也不需要更正上年的所得税表吧
2022-12-21 09:58:22
郭老师：回复小酒窝是的是的，不用修改的。
2022-12-21 10:16:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
老师，你好，累计折旧上年己多计提了，怎么处理呢？
你好，多计提了就冲销多计提 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整等科目
77楼
2022-12-21 09:20:59
全部回复
洋洋：回复邹老师 直接冲回，不用附什么单据
2022-12-21 09:33:04
邹老师：回复洋洋你好，冲回多计提的折旧分录的附件可以是之前计提折旧凭证的复印件
2022-12-21 09:52:31
洋洋：回复邹老师 不附可以吗？直接冲
2022-12-21 10:12:30
邹老师：回复洋洋你好，冲销之前多计提，是需要附上冲销多计提的依据的，这个是需要提供相应附件的
2022-12-21 10:27:43
洋洋：回复邹老师 好的。
2022-12-21 10:54:20
邹老师：回复洋洋祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2022-12-21 11:08:50
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 畅快的芝麻 发表的提问：
您好，庄老师 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧（补提以前年度折旧）可以这样处理？
你好，如果是补提以前年度折旧，可以是借：以前年度损益调整 贷：累计折旧
78楼
2022-12-22 08:03:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 飯糰兒 发表的提问：
如果发现跨年度的固定资产折旧计提错误，怎么调整？
你好，是多计提了折旧还是少计提了 正确的计提分录是？
79楼
2022-12-22 08:11:57
全部回复
飯糰兒：回复邹老师 是多计提了
2022-12-22 08:37:14
邹老师：回复飯糰兒你好，那就冲销多计提的 借；累计折旧 贷；以前年度损益调整等科目
2022-12-22 08:53:29
飯糰兒：回复邹老师 跨年的话，就以前年度损益调整吗？
2022-12-22 09:21:33
邹老师：回复飯糰兒你好，跨年涉及损益科目就需要通过以前年度损益调整科目核算
2022-12-22 09:50:24
飯糰兒：回复邹老师 那如果是发现上年度应该计入销售费用的科目，计入管理费用了，怎么调整？
2022-12-22 10:06:22
邹老师：回复飯糰兒借；以前年度损益调整——销售费用 贷；以前年度损益调整——管理费用 你好，做这个调整分录
2022-12-22 10:29:38
飯糰兒：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-22 10:56:01
邹老师：回复飯糰兒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 11:15:49
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
汇算清缴：资产折旧、摊销 A105080这个表，当年计提折旧是看管理费用――折旧费借方发生额，还是看累计折旧贷方发生额，因为18年有一笔冲销以前年度多计提折旧，借：以前年度损益，贷累计折旧
你好，当年看管理费用-折旧费发生额。
80楼
2022-12-22 08:37:03
全部回复
不吃螺蛳粉：回复月月老师 那我以前年度损益负数 和累计折旧负数去了哪里
2022-12-22 09:16:28
月月老师：回复不吃螺蛳粉你好，以前年度损益调整在未分配利润里面了。
2022-12-22 09:34:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ w我的小象腿 发表的提问：
计提折旧怎样作会计处理
借；管理费用等科目 贷；累计折旧
81楼
2022-12-22 09:06:06
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 2YF。 发表的提问：
固定资产折旧 借管理费用-折旧 贷累计折旧-电子设备 正确的贷方应该是累计折旧-其他设备 跨年了要怎么处理
您好，跨年度损益类科目调整通过以前年度损益调整科目，资产负债表科目跨年也是按自身科目无变化。
82楼
2022-12-22 09:20:59
全部回复
2YF。：回复小林老师 分录怎么做呢
2022-12-22 09:43:50
小林老师：回复2YF。您好，对于您公司仅仅是折旧科目错误，那调整分录如下：贷：累计折旧-电子设备（负数金额），贷：累计折旧-其他设备（正数金额）。
2022-12-22 10:08:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 豆豆龙 发表的提问：
累计折旧以前年度有些没有计提折旧有些明细里超出账面价值提折旧了 要调正明细的话怎么处理最方便
没有计提补计提 借；以前年度损益调整等科目 贷；累计折旧 多计提了冲销计提 借；累计折旧 贷；以前年度损益调整等科目
83楼
2022-12-23 08:52:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 端庄的口红 发表的提问：
跨年多计提的工资怎么处理
你好，冲销多计提 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
84楼
2022-12-23 09:00:38
全部回复
端庄的口红：回复邹老师 老师您好，还想问下会不会牵扯到企业所得税，是否需要做一笔借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2022-12-23 09:24:00
邹老师：回复端庄的口红你好，之前年度本来 是盈利还是亏损？如果是亏损，亏损金额有超过这个多计提的工资金额？
2022-12-23 09:48:29
端庄的口红：回复邹老师 之前年度没有亏损
2022-12-23 10:02:07
邹老师：回复端庄的口红你好，那就需要补计提所得税的 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2022-12-23 10:14:02
端庄的口红：回复邹老师 清楚啦，谢谢老师！
2022-12-23 10:24:40
邹老师：回复端庄的口红不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-23 10:39:37
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 复杂的路人 发表的提问：
2020年计提累计折旧做成了，借：累计折旧 贷：固定资产。 请问年度汇缴清算表，累计折旧的账载金额是填0吗？进行调减处理？
你好，不是的累计折旧是年度折旧费的，这个你做错账不影响损益科目，所以不影响所得税汇算清缴
85楼
2022-12-23 09:17:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户zyf57e 发表的提问：
执行政府会计制度，处置资产后，月度计提折旧有处置累计折旧正数，月折旧额正数，本月资产折旧负数，该如何入账？
你好 你这个折旧是负数不正确的啊 
86楼
2022-12-24 08:38:20
全部回复
学堂用户zyf57e：回复王超老师 该怎么调整
2022-12-24 08:54:59
学堂用户zyf57e：回复王超老师 这是去年的，现在该怎么调整？当时入账～借记折旧费负数本月资产折旧～贷记累计折旧负数
2022-12-24 09:22:26
学堂用户zyf57e：回复王超老师 是不是应该先将处置的资产的折旧入账，该怎么记呢？
2022-12-24 09:40:22
王超老师：回复学堂用户zyf57e这个你要把当时的账务处理红冲，因为当时用负数本身就是错误的
2022-12-24 10:10:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：上年度多计提的累计折旧本年怎么调整？借：累计折旧 ，贷：以前年度损益调整吗？
你好，是的，是这样做调整分录
87楼
2022-12-24 08:52:43
全部回复
熊猫公主：回复邹老师 邹老师：我2017年11月份多计提的折旧费是120000元，当时的分录是借：管理费用--折旧费，贷：累计折旧 -小汽车，那么我2018年调整时借：累计折旧 -小汽车，贷：以前年度损益调整，然后再借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。这样对吗？谢谢邹老师！
2022-12-24 09:06:53
邹老师：回复熊猫公主你好，是的，完整的过程是这样
2022-12-24 09:24:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 五尔 发表的提问：
老师，我公司以前年度的折旧一提多了，现调整账务处理为借累计折旧，贷以前年度损益调整对么，需要再做所得税么？
你好，对的，是这么做的。
88楼
2022-12-24 09:14:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 独在异香为一客 发表的提问：
折旧年限错误，多提了一年多的折旧，且跨年了 怎么办
你好 借累计折旧 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
89楼
2022-12-25 08:35:38
全部回复
独在异香为一客：回复meizi老师 折旧年限不是一经确定不得随意更改吗
2022-12-25 08:59:06
meizi老师：回复独在异香为一客你好 是的 所以你折旧多了 就要冲多折旧的金额下来
2022-12-25 09:15:19
独在异香为一客：回复meizi老师 那汇算清缴表还需要更改吗 18年有退税
2022-12-25 09:44:12
meizi老师：回复独在异香为一客你好 需要去修改的 你要去大厅修改
2022-12-25 10:05:13
独在异香为一客：回复meizi老师 修改以后也是退税的
2022-12-25 10:16:16
meizi老师：回复独在异香为一客你好 那你也得去修改后然后在看剩下的金额退给你
2022-12-25 10:45:59
独在异香为一客：回复meizi老师 退税办理完了已经
2022-12-25 11:03:38
meizi老师：回复独在异香为一客你好 那你要问下专管员是现在去修改申报 还是到时20年一起来调整
2022-12-25 11:22:31
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ Sunny 发表的提问：
19年新会计制度要求行政事业单位计提折旧，类似财务软件折旧年限不低于多少年？
您好，企事业单位购进软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，经主管税务机关核准，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年。 最短为2年 为您提供解答，如满意，请五星好评哦
90楼
2022-12-25 08:51:41
全部回复
Sunny：回复沈家本老师 用什么折旧方法呢老师？
2022-12-25 09:10:44
沈家本老师：回复Sunny您好，一般直线折旧法就可以了 为您提供解答
2022-12-25 09:29:27
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