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多计提折旧跨年度的会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 无语的小土豆 发表的提问：
如果发现跨年度的固定资产折旧计提少做了一条，怎么调整？
今年补计提，年报不能修改的了做到今年的成本费用
121楼
2023-01-05 08:19:26
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无语的小土豆：回复郭老师 补计提的话，今年年初的数就不一样了吧
2023-01-05 08:39:27
郭老师：回复无语的小土豆做到今年的成本费用，你没有看到这句话 你如果用以前年度损益调整，你能去修改年报吗
2023-01-05 08:57:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 活力的镜子 发表的提问：
事业单位固定资产累计折旧？ 以补提以前年度折旧，再以后年度按月计提折旧时，以前年度的固定资产计提折旧要用什么科目，当年新增的资产怎么计提折旧。都要借：费用 贷：固定资产累计折旧吗 还是以前年度的进累计盈余科目。
补提 借，以前年度累计盈余 贷，固定资产累计折旧
122楼
2023-01-05 08:43:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 晶 发表的提问：
老师，以前年度固定资产累计折旧忘记计提了，要怎么处理呢？
以前年度损益调整补计提。
123楼
2023-01-05 08:53:59
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晶：回复郭老师 分录要怎么写呢
2023-01-05 09:22:59
郭老师：回复晶借年度损益调整贷累计折旧借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-01-05 09:45:23
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 冷艳的早晨 发表的提问：
累计摊销误记到累计折旧且跨年度了
你好同学，那你可以反向调整一下累计折旧和累计摊销，因为累计折旧和累计摊销这两个科目，它不属于损益类的科目，所以它不影响你那个本年利润的。
124楼
2023-01-06 07:54:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 杰 发表的提问：
上个月累计折旧多计提了，该怎么处理？
你好，这个月冲销多计提折旧就是了 借；累计折旧，贷；管理费用等科目
125楼
2023-01-06 08:05:10
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杰：回复邹老师 累计折旧可以记到借方吗？还是只能贷方负数？
2023-01-06 08:17:04
邹老师：回复杰你好，冲销多计提折旧，是可以计入累计折旧借方，或者贷方负数 两种方式都是可以的
2023-01-06 08:38:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问2014年多计提了管理费用-折旧费465.21，只做一步吗？借；累计折旧 465.21贷；以前年度损益调整465.21
把以前年度损益调整的金额转入到未分配利润中 借；以前年度损益调整 贷；利润分配-未分配利润
126楼
2023-01-06 08:15:08
全部回复
Bonnie：回复邹老师 如果2014年交了汇算清缴所得税500多，会不会有影响，2014年多计提了管理费用-折旧费465.21，只做一步吗？借；累计折旧 465.21贷；以前年度损益调整465.21；借；以前年度损益调整 贷；利润分配-未分配利润，还要调其他的吗？
2023-01-06 08:41:01
邹老师：回复Bonnie没有其他的
2023-01-06 08:51:39
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 为之则易 发表的提问：
请问老师！小企业会计准则，固定资产以前年度少提折旧，该怎么处理！谢谢！
你好，借利润分配－－未分配利润，贷累计折旧，
127楼
2023-01-06 08:30:50
全部回复
为之则易：回复庄老师 不调整报表
2023-01-06 08:43:40
庄老师：回复为之则易你好，要调整年初数报表
2023-01-06 09:02:54
为之则易：回复庄老师 如何做可以不调整报表
2023-01-06 09:15:09
为之则易：回复庄老师 今年补提，在今年计入当前损益可以吗
2023-01-06 09:37:36
庄老师：回复为之则易你好，实务中数额小的可以这样处理，
2023-01-06 10:07:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 左岸 发表的提问：
我们企业16年多计提了折旧，这个应该要怎么处理/ 借：累计折旧，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调，贷：利润分配-未分配利润是这样处理吗？ 还需要进行所得税调整吗？
你好，分录是这样处理 需要做16年汇算清缴的更正申报
128楼
2023-01-06 08:51:00
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
去年固定资产折旧漏计提折旧怎么处理
补计提就行了 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧
129楼
2023-01-08 09:47:21
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 加勒比海带 发表的提问：
新接账，发现公司固定资产曾经提过几个月折旧，之后数年未提折旧，现在重新计提应该从当月开始计提还是补提？能补提多久？可以跨年往年折旧补提吗？
您好，可以把前面少计提的一起补充计提，把损益类的科目换成以前年度损益调整，这个科目就可以了，
130楼
2023-01-08 10:16:16
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加勒比海带：回复玲老师 老师，固定资产税法折旧5年，已经9年没提折旧了，好多已经找不到了，还用补提吗？还是清理？
2023-01-08 10:36:03
玲老师：回复加勒比海带您好，按照您实际情况，如果固定资产不用了，或者报废了，您就清理
2023-01-08 10:58:44
加勒比海带：回复玲老师 老师，是直接按账面价值清理还是先补提折旧后清理？
2023-01-08 11:22:18
玲老师：回复加勒比海带你好，前面没有计提的，也可以补充计提之后，然后再清理
2023-01-08 11:52:11
加勒比海带：回复玲老师 实物已经没有，做固定资产清理，没有任何收入，还需要领导批准签字吗？
2023-01-08 12:13:00
玲老师：回复加勒比海带你好，实物已经没了，领导签字做清理就可以
2023-01-08 12:31:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
补提跨年固定资产分录，还有补提跨年累计折旧分录？
你好 补计提借方以前年度损益贷方累计折旧借方未分配利润贷方以前年度损益
131楼
2023-01-08 10:41:01
全部回复
米嘟妈妈：回复meizi老师 那固定资产咧
2023-01-08 11:14:02
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 借方固定资产贷方银行 补做分录即可
2023-01-08 11:34:22
米嘟妈妈：回复meizi老师 不是借：固定资产，贷：利润分配-未分配利润，小规模纳税人
2023-01-08 11:50:38
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 不是 你是购买固定资产 不是这样做
2023-01-08 12:00:52
米嘟妈妈：回复meizi老师 小规模补记跨年固定资产分录？
2023-01-08 12:24:52
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 借方固定资产 贷方银行 就是这样做哈
2023-01-08 12:46:13
米嘟妈妈：回复meizi老师 跨年固定资产的金额被我做到管理费用了，这怎么冲销
2023-01-08 13:14:22
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 那你实际金额不大的话就计入管理费用也是可以的 如果你要计入固定资产的话 要走以前年度损益来冲掉 后补做固定资产 和折旧的 看你现在想怎么处理
2023-01-08 13:39:22
米嘟妈妈：回复meizi老师 全部冲掉就是：借：固定资产贷：银行存款(全部红字)，折旧不用冲吧，然后重做：借：固定资产，贷：利润分配-未分配利润，折旧补提就是：借：利润分配-未分配利润，贷：累计折旧，这样吗
2023-01-08 14:04:33
meizi老师：回复米嘟妈妈你不是做的管理费用，咋个去冲固定资产去了！你去年分录咋说的哦
2023-01-08 14:24:23
米嘟妈妈：回复meizi老师 去年：借：固定资产，管理费用，贷：银行存款，当时统计错误
2023-01-08 14:42:41
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 去年怎么又做了固定资产 又做了管理费用呀。。。你金额是怎么写的 就填固定资产金额是多少 把分录和金额都写上
2023-01-08 14:56:24
米嘟妈妈：回复meizi老师 我们是小企业准则，无以前年度损益调整科目，我就是资产少记，管理费用多记了，先冲销借：固定资产(红字)，未分配利润(红字)，贷：银行存款(红字)，再重新做借：固定资产，未分配利润，贷：银行存款，补提跨年的折旧就是：借：未分配利润，贷：累计折旧，请问这做对吗？
2023-01-08 15:06:37
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 先冲销借：固定资产(红字)，未分配利润(红字)，贷：银行存款(红字)，再重新做借：固定资产，贷：银行存款，补提跨年的折旧就是：借：未分配利润，贷：累计折旧，这样做 你第二部 干嘛还走未分配利润 你第二部直接就是做借方固定资产贷方银行就行
2023-01-08 15:25:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 田露文 发表的提问：
固定资产计提折旧年限已超过法定年限，早该提完的折旧仍在计提，怎样处理
您好 请问固定资产还在使用么 原值已经计提完了么
132楼
2023-01-08 11:05:59
全部回复
田露文：回复bamboo老师 有的在用，有的已报废，还在计提中
2023-01-08 11:29:39
bamboo老师：回复田露文那您在用的可以继续计提折旧 报废的 借；固定资产清理 借：累计折旧 贷；固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理
2023-01-08 11:44:29
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 蜜糖* 发表的提问：
跨年度补计提并发放年终奖账务处理
同学你好！这个的话 借：管理费用      贷：应付职工薪酬 借：其他应收款       贷：银行存款 借：应付职工薪酬     贷：其他应收款           银行存款
133楼
2023-01-09 07:57:04
全部回复
蜜糖*：回复许老师 以前年度没有提足，不用补提吗？你这个是当成今年的损益了吧？
2023-01-09 08:25:58
许老师：回复蜜糖*这个可以直接入当年的呀   不用调整以前的
2023-01-09 08:36:36
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 空气堵在我面前 发表的提问：
请问 老师 我公司很多固定资产 是10年前买的 可是折旧却没有按期计提 很多还没有计提完 18年会计通过借：长期待摊费用 贷：累计折旧 提了一些 请问这个我应该怎么处理
不需要计入长期待摊费用
134楼
2023-01-09 08:15:57
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ ➹TT♥ 发表的提问：
老师，您好！固定资产折旧18年已经计提完，现发现以前会计多提了一个月的折旧，金额较小，那么我现在应该怎么做账务处理？
本着重要性原则，直接在今年冲减折旧即可。
135楼
2023-01-09 08:33:18
全部回复
➹TT♥：回复宇飞老师 就是不通过“以前年度损益调整”是么？
2023-01-09 08:54:56
宇飞老师：回复➹TT♥嗯，金额较小，不用了
2023-01-09 09:05:19
➹TT♥：回复宇飞老师 那么直接借:管理费用（红字） 贷:累计折旧（红字）？
2023-01-09 09:17:33
宇飞老师：回复➹TT♥嗯，是这样子处理的。
2023-01-09 09:45:15
➹TT♥：回复宇飞老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 10:09:48
宇飞老师：回复➹TT♥不客气，满意请五星好评哈，谢谢。
2023-01-09 10:21:25
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