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房地产企业营改增后会计处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 繁荣的橘子 发表的提问：
13.买房送车、买房送家电等营销策略营改增前后财税处理
你好！要是同销售处理的
151楼
2023-01-10 08:39:31
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 怕黑的小天鹅 发表的提问：
房地产开发企业前期的用车费用会计凭证如何处理
你好 计入开发成本-前期开发费用-车辆使用费
152楼
2023-01-10 08:45:00
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Samael 发表的提问：
老师，请问营改增后，房地产行业，预缴企业所得税，按不含税收入，还是按预收款申报收入？
按发票金额就可以
153楼
2023-01-11 07:59:08
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Samael：回复晓海老师 我们收预收款是没开发票的，只是开收据，这个金额，用不用价税分离，因为年初看到一篇政策说预缴企业所得税按预收款缴纳，如果我以剔除增值税后的收入申报预缴企业所得税，会不会少缴纳了
2023-01-11 08:23:36
晓海老师：回复Samael你好！不会的
2023-01-11 08:46:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小关 发表的提问：
房地产企业收到购房款营改增后怎么做账，我公司是按简易计税的，比如收到105万，如何做分录？交税是交5万吗？
借；银行存款 贷；预收账款105 是的，预缴5万增值税
154楼
2023-01-11 08:19:22
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小关：回复邹老师 老师，那么在应交税费-应交增值税（销项税额）这个科目不用体现吗？ 1.不是应该借：银行存款105 贷：预收账款--诚意金 100 应交税费-应交增值税（销项税额）5 2.房地产企业交预交土地增值税（假设为2%)的时候是按100*2%交还是按105*2%
2023-01-11 08:41:33
邹老师：回复小关按100计算，而不是105
2023-01-11 08:51:58
小关：回复邹老师 老师，麻烦再回答一下分录按哪个写？需要编应交税费-应交增值税（销项税额）吗？
2023-01-11 09:04:41
邹老师：回复小关1，借；银行存款 贷；预收账款105 2，借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款5
2023-01-11 09:28:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 棒棒糖 发表的提问：
房地产企业，销售期房，房屋总价1918894.8元，客户首付581000元，开具581000元的发票。这笔业务按照营改增以后怎么做分录？
借；银行存款 贷；预收账款
155楼
2023-01-11 08:44:59
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棒棒糖：回复邹老师 也许我没有表达清楚，我的意思是这个税要不要先计提，贷应交税费这个科目要不要也挂上去
2023-01-11 09:15:28
邹老师：回复棒棒糖你好，先做预交的 借；应交税费——某某税种 贷；银行存款
2023-01-11 09:41:00
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 秀丽的睫毛膏 发表的提问：
老师，我想了解有关企业租赁厂房租金及改造会计处理，还有租了厂房后，又要转租一部分，怎么处理
厂房租金计入制造费用-租赁费，改造金额不大直接计入费用，较大计入长期待摊费用按月摊销。转租部分借：制造费用-租赁费（负数） 借：其他应收款，即冲减制造费用。
156楼
2023-01-12 07:52:04
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秀丽的睫毛膏：回复赵老师 改造费用2-4万，如果计入长期待摊费--厂房改造可以吗？如果租入年租金55万，会计分录，借：预付账款/长期待摊费用（房租）550000 贷：银行存款 每个月摊销就是 借：制造费用（房租）贷：预付账款//长期待摊费用（房租）4583.33 可以管理费用充费用吗
2023-01-12 08:29:29
赵老师：回复秀丽的睫毛膏改造费用2-4万全总计入当期费用不用摊销。不能冲管理费用，冲制造费用。
2023-01-12 08:47:12
秀丽的睫毛膏：回复赵老师 我家是小企业，一般管理部门少，是不是把房租和水电费都计入制造费用--房租 制造费用--水电费，办公用品才要计入管理费用，可以吗
2023-01-12 08:57:17
赵老师：回复秀丽的睫毛膏嗯，可以的。
2023-01-12 09:19:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 哇咔咔 发表的提问：
有没有老师讲房地产业营改增实操培训啊？
你好，有的，目前正在更新中
157楼
2023-01-12 08:12:28
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哇咔咔：回复邹老师 哪里有啊？
2023-01-12 08:38:19
邹老师：回复哇咔咔实操——房地产行业
2023-01-12 09:07:38
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 如意 发表的提问：
房地产行业营改增的老项目，简易计税额在计算土地增值税时能不能扣除
你好，房地产开发企业因老项目增值税实行简易计税，取得增值税专用发票的进项税额不得抵扣，可以计入土地增值税扣除项目。
158楼
2023-01-12 08:41:58
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 。 发表的提问：
营改增后房地产公司增值税发票若有经过这个时间点的是不是发票要红冲重新开之类，？具体怎么处理
你好 不需要重新开阿， 现在如果要重开，也是只能开增值税的了
159楼
2023-01-27 09:01:31
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 荒野蛮夷 发表的提问：
房地产企业，存货作为投资性房地产，现要将投资性房地产抵债给内部关联公司，会计和税法该如何处理
您好，会计和税法正常确认收入，结转成本
160楼
2023-01-27 09:21:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
营改增后新成立的房地产企业取得进项发票认证后是不是挂在应交税金---待抵扣进项税额
你好，可以抵扣的 计入进项税额核算
161楼
2023-01-27 09:48:00
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昏睡的树叶：回复邹老师 还没收入可直接进入进项吗
2023-01-27 10:06:56
邹老师：回复昏睡的树叶你好，可以的，但是需要分两年计算抵扣
2023-01-27 10:18:43
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 舍我其谁 发表的提问：
我想问下营改增后小型建安企业的账务处理？
https://zhidao.baidu.com/question/1642500762144757420.html 你好，复制和粘贴链接就可以。
162楼
2023-01-28 07:37:41
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 调皮的跳跳糖 发表的提问：
请问老师：营改增后房地产如何开具结算发票
你好！看看这里对你有帮助 http://finance.eastmoney.com/news/1365,20160707639869692.html
163楼
2023-01-28 07:43:23
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 英 发表的提问：
公司是房地产行业，一般纳税人，采用简易计税，采用预收房款计算增值税。要计算（1）已知营改增前营业税金额，计算交营业税的预收账款公式是不是=营业税/1.05（2）销项税额，主营业务收入的营改增前和营改增后怎么计算，已知预收账款1.4亿
你好 1.营改增前，主营业务收入是含税金额
164楼
2023-01-28 08:11:58
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蒋飞老师：回复英2.营改增后，主营业务收入是不含税金额
2023-01-28 08:44:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 过往 发表的提问：
房地产开发企业营改增后土地款是否进入进项抵扣嘛？取得省政府非税收入一般缴款书收据。
你好，可以的
165楼
2023-01-29 07:23:34
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过往：回复邹老师 那需要进项留底嘛？还是有销售以后直接扣除？
2023-01-29 07:41:05
邹老师：回复过往你好，可以留抵
2023-01-29 08:09:41
过往：回复邹老师 那我在本期增值税申报里需要怎么处理呢？
2023-01-29 08:29:00
邹老师：回复过往填写在进项税额附表，然后在主表抵扣，没有抵扣完的结转以后抵扣的
2023-01-29 08:48:09
过往：回复邹老师 @邹老师：你好老师，目前我们没有销售，票据是前几月取得的，这个月才认定为一般纳税人。可以按你的说法来申报嘛？
2023-01-29 09:13:28
邹老师：回复过往祝你学习愉快，工作顺利!
2023-01-29 09:32:15
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