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补交去年企业所得税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 枕梦 发表的提问：
2020年补交2019年企业所得税，2019年费调增，2020年交税分录如果做
一、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、计提时，分录是： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 三、结转时，分录是： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
226楼
2023-02-19 09:27:00
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枕梦：回复江老师 调增的费用需要做分录吗
2023-02-19 09:58:37
江老师：回复枕梦调增的费用不用做账务处理
2023-02-19 10:10:41
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
补交上年的个人所得税及交滞纳金的会计分录
你好，借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 借 其他应收款 贷 应交税费-应交个人所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
227楼
2023-02-20 06:02:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 玉洁 发表的提问：
5月份不是有年报，补交企业所得税了。分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
228楼
2023-02-20 06:22:30
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玉洁：回复邹老师 可以这样写吗？借：以前年度损益调整，贷：银行存款，，是不是还要结转到本年利润
2023-02-20 06:34:20
邹老师：回复玉洁你好，不可以的，需要结转到利润分配——未分配利润的
2023-02-20 06:51:31
玉洁：回复邹老师 按照上面你写的分录。之后。最后做一个什么分录
2023-02-20 07:05:34
玉洁：回复邹老师 第一个分录可以直接写成。借，利润分配，――未分配利润，贷：应交税费――企业所得税
2023-02-20 07:15:46
邹老师：回复玉洁借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-20 07:37:56
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我公司6月在税务局更正申报了去年9月的增值税和企业所得税年报报表，增加收入10万，补交了增值税和企业所得税，我6月的会计分录应该怎么做呢？
你好 ； 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 ； 借 应交税费-企业所得税 贷：银行存款 增值税借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
229楼
2023-02-20 06:49:46
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
230楼
2023-02-20 07:00:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
231楼
2023-02-20 07:29:59
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-02-20 07:52:03
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-02-20 08:03:06
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-02-20 08:23:17
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-02-20 08:40:16
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-02-20 09:00:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交年企业所得税会计分录怎样写？
您好 请问是缴纳的上年的所得税么
232楼
2023-02-21 05:50:19
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懂你~：回复bamboo老师 是的
2023-02-21 06:12:01
bamboo老师：回复懂你~借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-02-21 06:31:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王乐 发表的提问：
净利润7万，弥补以前年度亏损6万，需要做会计分录吗?企业所得税应交多少?
你好！你这个季度的时候要先交，一般是不弥补的了。
233楼
2023-02-21 06:20:08
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王乐：回复宋生老师 企业所得税交多少钱啊!
2023-02-21 06:47:10
宋生老师：回复王乐您好！你本年累计利润总额有多少
2023-02-21 06:59:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
企业所得税汇算交纳的2016年度所得税，会计分录怎么做呢
您好，分录计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
234楼
2023-02-21 06:39:04
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舒适的盼望：回复王雁鸣老师 我们去年没有计提，今年补交的
2023-02-21 06:57:51
王雁鸣老师：回复舒适的盼望您好，也可以这样计提处理的。
2023-02-21 07:21:38
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
老师，企业补缴2018年企业所得税40万，滞纳金10万，这个会计分录是？
借：未分配利润 贷：银行存款
235楼
2023-02-21 07:04:51
全部回复
啷里个兰：回复文文老师 不用以前年度损益调整吗？
2023-02-21 07:18:31
文文老师：回复啷里个兰不用以前年度损益调整 这是最简单的会计分录
2023-02-21 07:32:48
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 瞳???? 发表的提问：
请问补交了去年的企业汇算清缴所得税4000千多，这个月怎么做分录呢
你好 借 以前年度损益调整 4000 贷 应交税费 4000 借 应交税费 4000 贷 银行存款 4000 借 利润分配 4000 贷 以前年度损益调整 4000
236楼
2023-02-21 07:27:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
请问老师，18年汇算清缴调增需要补交企业所得税，这种情况怎样做会计分录？
你好，可以借应交税费-企业所得税 贷银行存款 然后借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税
237楼
2023-02-22 06:14:09
全部回复
烟花懿冷：回复徐阿富老师 老师，不用通过以前年度损益调整吗
2023-02-22 06:41:11
徐阿富老师：回复烟花懿冷你好，现在没有以前年度损益调整科目了，再说，通过了也要转到利润分配-未分配利润
2023-02-22 06:53:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
18年的汇算清缴补缴的企业所得税款会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
238楼
2023-02-22 06:29:07
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.31w
引用 @ nora 发表的提问：
补交上一年度的企业所得税分录怎么写呀
借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
239楼
2023-02-22 06:47:56
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ rain 发表的提问：
补交去年关税的会计分录
您好 请问是购进货物么？货物有没有销售？
240楼
2023-02-22 07:12:48
全部回复
rain：回复bamboo老师 是的，货物销售了
2023-02-22 07:37:08
bamboo老师：回复rain借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-22 08:01:47
rain：回复bamboo老师 补交去年增值税需要通过以前年度损益调整吗
2023-02-22 08:25:01
bamboo老师：回复rain是什么情况补缴增值税的？
2023-02-22 08:48:09
rain：回复bamboo老师 漏交了
2023-02-22 09:01:34
bamboo老师：回复rain那当时有没有计提增值税？
2023-02-22 09:24:32
rain：回复bamboo老师 没有
2023-02-22 09:38:52
bamboo老师：回复rain借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-22 09:51:18
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