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补交去年企业所得税会计分录
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曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 坦率的手机 发表的提问：
请问老师： 补交以前年度的所得税怎样追溯调整？会计分录怎样做？（22年补交20年的所得税）
同学：您好。以会计准则为例： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润（如计提盈余公积，按比例冲销） 贷：以前年度损益调整
271楼
2023-03-06 06:01:58
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坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 再请问下20年、21年报表怎样调整？
2023-03-06 06:17:00
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。这是因为发票不符合所得税税前扣除，补缴所得税吗？不用调整报表啊。
2023-03-06 06:31:50
坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 是由于20年损益表和资产负债表不符，21年5月所得税汇算时少申报了利润所致。后发现，于22年年初在税局大厅改表进行了补交。
2023-03-06 06:45:10
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。于22年年初在税局大厅改表进行了补交，这时修改的是20年的报表，这份报表，保存起来，就是已经修改过的。 21年现在正在办理汇算清缴，按21年报表申报即可。
2023-03-06 07:02:47
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 水到渠成 发表的提问：
所得税汇算清缴我们要补交会计分录怎么做，我们用的小企业会计准则
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后借应交税费-企业所得税 贷银行存款
272楼
2023-03-06 06:31:53
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水到渠成：回复徐阿富老师 摘要这么写比较好？
2023-03-06 06:53:33
徐阿富老师：回复水到渠成你好，摘要：汇算清缴交18年所得税
2023-03-06 07:07:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 紫雨 发表的提问：
请问，弥补以前年度的企业亏损，会计分录怎么做？今年二季度本应需要交所得税，但是弥补了以前年度的亏损，7月份的会计分录怎么做？
你好，弥补以前年度的企业亏损，不需要特地做分录的 今年二季度，弥补了以前年度的亏损后还需要缴纳企业所得税吗？
273楼
2023-03-06 06:38:23
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紫雨：回复邹老师 不需要交企业所得税
2023-03-06 06:51:31
紫雨：回复邹老师 不做会计分录，那今年不会一直都是盈利吗？到三季度会不会再需要交税呢
2023-03-06 07:12:45
邹老师：回复紫雨你好，今年是盈利，但是弥补了之前亏损之后，资产负债表的期末未分配利润还是负数啊 如果亏损没有弥补完，就不需要缴纳企业所得税，亏损弥补完了就需要缴纳企业所得税了
2023-03-06 07:24:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 水瓶 发表的提问：
2016年未计提企业所得税，2017年1月已缴纳2239企业所得税，这样写分录，借应交税费-企业所得税2239贷银行存款2239，还用在补记吗？
你好，需要补计提的
274楼
2023-03-06 07:02:59
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水瓶：回复邹老师 补提借 所得税费用--企业所得税 贷应交税费--所得税 对吗 老师
2023-03-06 07:21:46
邹老师：回复水瓶你好，跨年的，所得税费用改成以前年度损益调整科目
2023-03-06 07:39:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ IMboo 发表的提问：
一般企业预交企业所得税会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
275楼
2023-03-07 06:13:32
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 温暖的白羊 发表的提问：
老师，您好！年终清算去年企业所得税已经补交了但是税务局发现汇算清缴还是补交少了到6月又补交怎么做分录
借以前年度损益调整 贷银行存款
276楼
2023-03-07 06:33:49
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 周薇 发表的提问：
今年缴纳去年的所得税，去年没有计提，今年分录做成：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款，可以吗？
是这样做的 还要一笔 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
277楼
2023-03-07 06:57:03
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周薇：回复李老师 嗯明白了
2023-03-07 07:16:04
李老师：回复周薇记得好评
2023-03-07 07:37:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
小会计准则的补交所得税和退所得税的会计分录
借所得税费用 贷应交税费 ，借应交税费贷银行，退的所得税做借银行贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
278楼
2023-03-07 07:02:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
279楼
2023-03-08 06:20:15
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杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2023-03-08 06:38:34
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2023-03-08 07:05:30
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2023-03-08 07:31:01
杨：回复月月老师
2023-03-08 07:45:25
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2023-03-08 08:05:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
请问刘老师，18年汇算清缴调增需要补交企业所得税，这种情况怎样做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
280楼
2023-03-08 06:41:57
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烟花懿冷：回复邹老师 邹老师，18年还计提了法定盈余公积，是不是也要调整呢？怎样账务处理呢
2023-03-08 07:01:38
邹老师：回复烟花懿冷你好，那也需要一并调整的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；盈余公积——法定盈余公积，贷；以前年度损益调整 然后再结转到利润分配——未分配利润就是了
2023-03-08 07:23:49
烟花懿冷：回复邹老师 邹老师，最后是把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润是吧
2023-03-08 07:33:58
邹老师：回复烟花懿冷你好，是的，是这样的
2023-03-08 07:56:17
烟花懿冷：回复邹老师 谢谢邹老师，很幸运得到您的解答！邹老师总是最专业负责的！
2023-03-08 08:11:00
烟花懿冷：回复邹老师 大多什么时候您在线能得到您的解答呢？晚上吗？
2023-03-08 08:34:50
邹老师：回复烟花懿冷你好，我一般都会在线的
2023-03-08 09:04:11
烟花懿冷：回复邹老师 还有邹老师，冲减的盈余公积-法定盈余公积的金额，是补交的企业所得税的10%对吗
2023-03-08 09:29:31
邹老师：回复烟花懿冷你好，是的，是这样计算而来的
2023-03-08 09:57:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 悠然 发表的提问：
2019年补计提企业所得税的分录怎么做
是跨年了吗？还是当年的所得税
281楼
2023-03-08 06:47:14
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悠然：回复玲老师 跨年了
2023-03-08 07:10:04
悠然：回复玲老师 跨年的
2023-03-08 07:39:24
玲老师：回复悠然借:以前年度损益调整 贷:应交税金:所得税 然后:借:利润分配:未分配利润 贷:以前年度损益调整 再做交的分录
2023-03-08 07:57:59
悠然：回复玲老师 没有以前年度损益调整怎么办
2023-03-08 08:20:09
玲老师：回复悠然直接用未分配利润科目
2023-03-08 08:34:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 向阳花开 发表的提问：
小企业准则的企业，补交所得税的分录怎么写？
借：所得税费用贷：应交税费
282楼
2023-03-08 06:59:59
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向阳花开：回复袁老师 补交上年度的所得税，分录是这样吗？
2023-03-08 07:22:09
袁老师：回复向阳花开借：以前年度损益调整，贷：应交税费
2023-03-08 07:40:13
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 蜻蜓 发表的提问：
你好老师，请问补缴17年度企业所得税的会计分录怎么做？
你好，借以前年度损益调整　，贷应交税费－－应交所得税，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款
283楼
2023-03-09 05:35:25
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 瑜儿 发表的提问：
请问下今年汇算清缴需补缴去年的企业所得税，这笔补缴企业所得税在今年怎么入账？企业执行的是小企业会计准则
您好 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
284楼
2023-03-09 05:55:11
全部回复
瑜儿：回复bamboo老师 执行小企业会计准则是不是可以做在今年，反映在今年本期
2023-03-09 06:11:38
bamboo老师：回复瑜儿是的 那样影响利润表今年净利润
2023-03-09 06:41:05
瑜儿：回复bamboo老师 如果按您的做法报表会出现：期初未分配利润＋本期净利润≠期末未分配利润，也就是资产负债表和利润表勾稽关系对不上，可以的吗？
2023-03-09 07:03:59
瑜儿：回复bamboo老师 那按您说的两种方法都可以做对吗？
2023-03-09 07:26:59
bamboo老师：回复瑜儿期初未分配利润＋本期净利润≠期末未分配利润，也就是资产负债表和利润表勾稽关系对不上，可以的
2023-03-09 07:44:30
bamboo老师：回复瑜儿金额不大计入本期 金额大的话 还是计入利润分配比较合适
2023-03-09 07:55:04
瑜儿：回复bamboo老师 好的，还有一个问题就是去年暂估了20万材料，当时分录是：借：原材料，贷：应付账款－暂估款，今年把这笔调增了无票，那这笔分录在今年怎么处理？
2023-03-09 08:06:10
bamboo老师：回复瑜儿原材料已经领用到生产成本 完工入库对外销售了么
2023-03-09 08:34:43
瑜儿：回复bamboo老师 是的，已经领用了
2023-03-09 09:04:38
瑜儿：回复bamboo老师 在今年汇算清缴已调增这笔无票材料款
2023-03-09 09:24:19
bamboo老师：回复瑜儿借 利润分配-未分配利润 借方红字 贷 应付账款-暂估款 贷方红字
2023-03-09 09:45:02
瑜儿：回复bamboo老师 可以做现金支付吗？确实有购买货，只是没有发票，借：应付账款－暂估款，贷：现金
2023-03-09 09:59:43
bamboo老师：回复瑜儿如果确实支付了 可以这样写分录处理
2023-03-09 10:20:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
问下，公司补交19年的企业所得税分录怎么做？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
285楼
2023-03-09 06:09:58
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