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补交去年企业所得税会计分录
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 万万 发表的提问：
企业所得税汇算清缴以后，发现去年的折旧没有计提够，今年需要补计提，该怎么做会计分录
您好同学，，你原来只能计提的折旧是借管理费用贷累计折旧吗？那你现在可以 借利润分配未分配利润 贷累计折旧。
196楼
2023-02-10 06:41:06
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
企业所得税汇算是补交的所得税如何分录。补交了480
补交的是什么时候的？
197楼
2023-02-10 07:08:10
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五瓣丁香：回复方老师 @方老师：上个年度的，2016年的
2023-02-10 07:21:44
方老师：回复五瓣丁香借以前年度损益调整贷应交税费-所得税
2023-02-10 07:40:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 阳光 发表的提问：
企业所得税退回公司银行，怎么做分录？补交去年的附加税和滞纳金怎么做分录
借；银行存款 贷；应交税费-所得税 借；应交税费 以前年度损益调整 贷；银行存款
198楼
2023-02-10 07:21:09
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 〃暖叻一夏的记忆 发表的提问：
补交18年的企业所得税，本月分录怎么做
借：所得税费用 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 适用小企业会计准则的话，就这样。不用，追溯调整的哈
199楼
2023-02-10 07:26:39
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小小鸭水中游 发表的提问：
补交的2017年度企业所得税，要怎样做分录？
计提时， 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——企业所得税 交税时， 借：应交税金——企业所得税 贷：银行存款 结转以前年度损益调整的余额， 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 交滞纳金时， 借：营业外支出 贷：银行存款\"
200楼
2023-02-10 07:48:00
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 风剪初蕊& 发表的提问：
所得税汇算清缴后补交6000所得税，去年没计提，现在怎么做分录？
你好！最简单的方法 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交所得税 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
201楼
2023-02-12 08:26:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ Dear-邓 发表的提问：
老师。请问汇算清缴补交所得税，以下两个计提会计分录会导致什么样的不同？第一种分录：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 第二种分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
第一个是小企业会计准则做账，他没有以前年度损益调整， 第二个是企业会计准则做账。
202楼
2023-02-12 08:41:17
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 心若 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴时补交12000的所得税，怎么写分录
借以前年度损益调整 12000 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
203楼
2023-02-12 09:10:26
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心若：回复暖暖老师 小企业会计准则哦，应该没有以前年度损益调整这个科目把
2023-02-12 09:27:32
暖暖老师：回复心若那你直接做借所得税贷银行存款
2023-02-12 09:53:29
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.69w
引用 @ 小灰灰 发表的提问：
汇算清缴补缴去年的企业所得税怎么做分录
您好，借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款
204楼
2023-02-12 09:16:59
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小灰灰：回复小菲老师 小企业会计准则，之前计提是按预缴计提的
2023-02-12 09:45:50
小菲老师：回复小灰灰同学，你好 恩，有什么问题吗？
2023-02-12 09:59:42
小灰灰：回复小菲老师 小企业会计准则没有以前度年调整损益这个科目吧
2023-02-12 10:19:43
小菲老师：回复小灰灰同学，你好 恩恩，是的
2023-02-12 10:35:54
小灰灰：回复小菲老师 那你又说计入以前年度损益调整？还说有什么问题
2023-02-12 11:00:37
小菲老师：回复小灰灰同学，你好 你之前没说你用小企业会计准则，所以需要用到以前年度损益调整 你现在的分录 借： 所得税费用 贷：银行存款
2023-02-12 11:25:31
小灰灰：回复小菲老师 不涉及到应交税费-应交企业所得税这个科目吗
2023-02-12 11:39:50
小菲老师：回复小灰灰同学，你好 你之前做过计提的分录，分录如何？
2023-02-12 12:06:44
小灰灰：回复小菲老师 借：所得税费用 贷：应交企业所得税啊
2023-02-12 12:19:34
小菲老师：回复小灰灰同学，你好 那你现在就做 借：应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-12 12:45:20
小灰灰：回复小菲老师 ？？？我刚不是说了吗？计提是按预缴计提的，现在不是说了要补交吗
2023-02-12 13:10:29
小菲老师：回复小灰灰同学，你好 这就是补交的分录 借：应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-12 13:36:52
小灰灰：回复小菲老师 那应交不就是负数吗？都没计提那么多，你确定你是中级会计吗
2023-02-12 13:57:37
小菲老师：回复小灰灰同学，你好 那你计提分录要补做，补做到和实际缴纳一样的金额
2023-02-12 14:25:30
珮希老师
职称：初级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 小魏 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，公司补交去年企业所得税1000元的话，现在应该怎么做分录。麻烦分为几个步骤，都帮我写清楚吧！谢谢
借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
205楼
2023-02-12 09:30:00
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小魏：回复珮希老师 那需要调整报表吗？
2023-02-12 09:46:15
小魏：回复珮希老师 1 要调的话调哪年的，调什么项目。 2 还有没有不调报表的分录。
2023-02-12 10:11:17
珮希老师：回复小魏需要调整 1、补缴 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 2、补提 借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 3、月末 借：本年利润 贷：所得税费用
2023-02-12 10:29:40
小魏：回复珮希老师 你刚才发这个分录意思是，要调整报表对吗，那调了报表后，还要去大厅改报表啊，那多麻烦。
2023-02-12 10:55:57
珮希老师：回复小魏你可以试一下后面那个方法
2023-02-12 11:24:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ G_sHu 发表的提问：
2016年补交2013-2014年企业所得税，罚款，滞纳金。补交企业所得税分录，罚款分录，滞纳金分录该怎么做呢？请详细回答怎么做？二级科目要详细。
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
206楼
2023-02-13 06:48:46
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G_sHu：回复邹老师 老师，你这不是还漏了一步吗？
2023-02-13 07:12:54
邹老师：回复G_sHu把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润就可以了
2023-02-13 07:37:53
G_sHu：回复邹老师 如果营业外支出没有罚款二级科目，可以自己设置罚款二级科目吗？
2023-02-13 07:50:37
邹老师：回复G_sHu你好，可以的
2023-02-13 08:00:48
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 简单的灯泡 发表的提问：
补缴去年企业所得税汇算清缴，是怎么做分录？
您好，借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款
207楼
2023-02-13 07:14:02
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简单的灯泡：回复小林老师 是小规模纳税人，没有以前年度损益调整科目
2023-02-13 07:28:56
小林老师：回复简单的灯泡您好，那您用未分配利润
2023-02-13 07:54:26
简单的灯泡：回复小林老师 借：未分配利润，贷：应交税费_企业所得税，借：应交税费_企业所得税，贷：银行存款
2023-02-13 08:15:41
简单的灯泡：回复小林老师 是这样吗？
2023-02-13 08:25:47
小林老师：回复简单的灯泡您好，是的，您的理解非常正确
2023-02-13 08:40:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ Peter Rabbit 发表的提问：
补交所得税的会计分录
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
208楼
2023-02-13 07:41:59
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Peter Rabbit：回复暖暖老师 交了两次所得税
2023-02-13 07:53:31
暖暖老师：回复Peter Rabbit那这个分录是一样的了
2023-02-13 08:06:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师你好！请问一下补交汇算清缴上年度企业所得税怎样做会计分录？谢谢！
你好，补交汇算清缴上年度企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
209楼
2023-02-14 06:19:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
补交企业汇算清缴2017年的企业所得税1000，分录咋做?
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税1000 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款1000 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 1000
210楼
2023-02-14 06:32:59
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