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补交去年企业所得税会计分录
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Yve 发表的提问：
冲减以前年度预交企业所得税的会计分录
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
241楼
2023-02-22 07:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 忐忑的小蝴蝶 发表的提问：
老师，你好。 我司是小企业准则，补缴2018年的所得税会计分录 是 这样做吗？ 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 月末 计入当期损益
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
242楼
2023-02-23 06:22:33
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ SSS 发表的提问：
去年的企业所得税，今年才入账，怎么做分录，所得税已交
您好，您去年计提了的吗
243楼
2023-02-23 06:49:15
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SSS：回复文老师 没有计提
2023-02-23 07:12:44
文老师：回复SSS那您需要补计提，借以前年度损益调整贷应交税费--应交所得税，再借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整 或者借利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税
2023-02-23 07:39:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补2014年增值税和企业所得税和多抵电费怎样做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
244楼
2023-02-23 07:09:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
去年多交的企业所得税款，用于今年企业所得税抵扣，应如何做分录。
您好！多缴的部分形成应交税费-企业所得税借方余额即可。 有应交的企业所得税的时候，直接只计提，不用缴纳。 同时，在纳税申报表的已纳税额栏中填上预缴的金额。
245楼
2023-02-23 07:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我们补缴了2016年企业所得税，有迟纳金。会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
246楼
2023-02-24 06:30:21
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
247楼
2023-02-24 06:57:08
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
所得税年度汇算清缴计算出应补交所得税的会计分录如何作？
1.计提 借 所得税费 贷 应交税费-企业所得税； 2.缴纳 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
248楼
2023-02-24 07:21:00
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税年终汇算清缴多退少补的会计分录怎么做
多了，退回，计入其他应收款 少了补交通过应交税费缴纳
249楼
2023-02-26 16:21:16
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可儿 发表的提问：
年终汇算清缴需要补缴企业所得税的会计分录怎么做？
　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
250楼
2023-02-26 16:51:00
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可儿：回复玲老师 现在是19年企业所得税汇算清缴，会计分录为： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整 500元 贷：应交税费--应交所得税 500元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税 500元 贷：银行存款 500元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 500元 贷：以前年度损益调整 500元 以上分录对吧
2023-02-26 17:10:06
玲老师：回复可儿你好， 是的 对的 分录 对的
2023-02-26 17:31:32
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 谦让的大米 发表的提问：
小规模公司，今年交去年企业所得税分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
251楼
2023-02-26 17:11:59
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荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交以前年度所得税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
252楼
2023-02-27 06:46:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 初雪* 发表的提问：
老师补交以前年度所得税会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
253楼
2023-02-27 06:54:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 周周的注会 发表的提问：
18年交17年企业所得税，17年没有计提，18年交了是不是做补提分录:借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费——企业所得税同时缴纳:借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款这样做对吗
同学 您好 分录正确
254楼
2023-02-27 07:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Lucy-品牌设计 发表的提问：
小企业会计准则 去年所得税忘计提了 怎么补计提
你好，小企业会计准则， 去年所得税忘计提了，补计提分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税
255楼
2023-02-28 06:21:57
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