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补交去年企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：2020年企业所得税汇算清缴调增了960000万，弥补两年亏损最后交了660元企业所得税，该如何做会计分录呢？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
181楼
2023-02-06 07:39:28
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璐璐：回复邹老师 老师 只体现660的税金吗 96万不体现了是吗
2023-02-06 07:54:30
邹老师：回复璐璐你好，是的，是这样的  
2023-02-06 08:17:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 明 发表的提问：
请问一下今年补缴2019年企业所得税及滞纳金会计分录
借利润分配，未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税， 贷银行存款， 借营业外支出滞纳金 贷银行存款
182楼
2023-02-06 07:56:59
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郭老师：回复明上面是小企业会计准则做账。
2023-02-06 08:15:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 万万 发表的提问：
去年的企业所得税汇算清缴已经做完，发现工资计提少了，怎么做补计提的会计分录
你好，补剂提到，今年借管理费用贷应付职工薪酬二级科目工资。
183楼
2023-02-07 06:56:43
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万万：回复郭老师 可以做成: 借:以前年度损益调整       贷:应付职工薪酬-工资    吗
2023-02-07 07:23:27
郭老师：回复万万可以的，但是你需要修改汇算清交。
2023-02-07 07:53:17
万万：回复郭老师 哦哦，如果做成你说这个就不需要修改了是吗
2023-02-07 08:15:17
郭老师：回复万万对的是的，是这么做的。
2023-02-07 08:28:38
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，执行小企业会计准则，5月汇算时补交上年的企业所得税，怎么做账？分录怎么写？
你好 借记 利润分配 贷记银行存款
184楼
2023-02-07 07:18:03
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
老师，我4月份报的年报，补交的企业所得税，这个月该怎么分录?
1、缴纳滞纳金分录 借：营业外支出 贷：银行存款等 2、所得税分录 （1）补交所得税时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等 （2）补提08年所得税时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--所得税 （3）结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
185楼
2023-02-07 07:27:29
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昏睡的树叶：回复晓海老师 （1）补交所得税时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等 我直接做这个就可以吗, 不用做 借所得税费用 贷应交税费
2023-02-07 07:59:31
晓海老师：回复昏睡的树叶你好！这是标准分录最好不要更改
2023-02-07 08:18:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
比如我今年盈利20000万，去年亏损10000，企业所得税年报我就要弥补以前年度亏损1万，那我17年还用计提企业所得税吗？弥补以前年度亏损需要做什么会计分录吗
你好，需要计提，按1万的盈利计提 弥补亏损是不需要做分录的
186楼
2023-02-07 07:53:59
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超越平凡：回复邹老师 如果是我17年盈利两万，去年亏损3万呢，17年的盈利都不能全部弥补以前亏损呢 是不是就不需要计提了
2023-02-07 08:21:21
邹老师：回复超越平凡你好，可以弥补，弥补之后还是亏损，就不需要计提所得税的
2023-02-07 08:48:33
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.69w
引用 @ 甄彦伟 发表的提问：
老师，我们公司被罚款补交企业所得税，还有滞纳金，分录应该怎么做
同学，你好 借：营业外支出-滞纳金 应交税费-企业所得税 贷：银行存款
187楼
2023-02-08 06:49:06
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甄彦伟：回复小菲老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 07:14:35
甄彦伟：回复小菲老师 刚上班没几天，内外帐都要做，内账也需要在软件上做账对吗，
2023-02-08 07:29:58
小菲老师：回复甄彦伟同学，你好 嗯嗯，是的
2023-02-08 07:40:42
甄彦伟：回复小菲老师 我看是根据外账修改的，内账是通过远程控制另外一台电脑，用友软件之前没接触过，这个好学吗，前一任交接半天就走了
2023-02-08 07:54:32
小菲老师：回复甄彦伟同学，你好 用友比较好用的，多用几次就会了
2023-02-08 08:13:40
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ^ω^光着脚丫跑 发表的提问：
补交的去年的企业所得税计入什么科目啊
借以前年度损益调整，贷应交税费一应交企业所得税
188楼
2023-02-08 07:10:26
全部回复
庄老师：回复^ω^光着脚丫跑借利润分配一未分配利润，贷以前年度损益调整
2023-02-08 07:37:10
庄老师：回复^ω^光着脚丫跑借应交税费一应交企业所得税，贷银行存款
2023-02-08 08:06:52
^ω^光着脚丫跑：回复庄老师 以前年度损益调整科目金额不会在利润表中显示出来吗
2023-02-08 08:34:49
庄老师：回复^ω^光着脚丫跑你好不过是过度科目
2023-02-08 08:51:45
庄老师：回复^ω^光着脚丫跑你好不过是过度科目
2023-02-08 09:19:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候，会计分录是借所得税费用200，贷应交税费-应交所得税200，吗？我没有以前年度损益科目
你好，2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候（没有以前年度损益科目） 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
189楼
2023-02-08 07:33:17
全部回复
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
202204月做了2021的汇算清缴，并202204月补缴2021的企业所得税，分录是？ (1)补计提时会计分录是: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时会计分录: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 （3）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （4）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （5）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 1.2和3.4.5的分别在什么情况下这样写？ 是不是202112月时写1.2.？202204月时写3.4.5.吗？
你好 如果只是2022做2021汇算清缴补税的话，一般不去动2021的帐了 您的企业会计准则是小企业会计准则还是企业会计准则呢？ 如果是企业会计准则使用以前年度损益调整，之后结转到利润分配-未分配利润 如果是小企业会计准则实可以直接利润分配-未分配利润或是使用所得税费用科目 小企业会计准则是不做追溯调整的
190楼
2023-02-08 07:50:59
全部回复
雪云微：回复来来老师 小企业会计准则也需要结转期间损益，把以前年度损益调整转到本年利润啊？是说应该把以前年度损益调整转到利润分配-未分配利润吗？还是做1.2.的分录？
2023-02-08 08:29:49
来来老师：回复雪云微小企业会计准则也需要结转期间损益，把以前年度损益调整转到本年利润啊？是说应该把以前年度损益调整转到利润分配-未分配利润吗？还是做1.2.的分录？ ---你好 小企业会计准则是没有以前年度损益调整科目的哦 所以才会有会计直接使用利润分配-未分配利润， 不过按准则的要求是使用所得税费用之后转入本年利润 其实对所得税计算用的税前利润 转到所得税费用科目不影响
2023-02-08 08:50:16
来来老师：回复雪云微汇算清缴补缴企业所得税， 1、企业会计准则：汇算清缴所得税补交的分录： 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-应交企业所得税， 借：应交税费-应交企业所得税， 贷：银行存款， 借：利润分配-未分配利润， 贷：以前年度损益调整， 调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金，则不需要该笔分录)， 借：盈余公积-法定盈余公积， 盈余公积-任意盈余公积， 贷：利润分配-未分配利润。 2、执行小企业会计准则的企业：损益类科目跨年是可以计入当期损益类科目。 借：所得税费用， 贷：应交税费-应交企业所得税， 借：应交税费-应交企业所得税， 贷：银行存款。
2023-02-08 09:03:18
雪云微：回复来来老师 您说的计入当期损益是第1个红框的意思吗？ 第2个红框，怎样调整年初数？什么相关项作为本期数？
2023-02-08 09:26:31
来来老师：回复雪云微当期损益是指所得税费用科目
2023-02-08 09:55:36
来来老师：回复雪云微调整期初数据是一般是手工去改报表了 去手工加上你调整数据，把属于上年的数据还原回去 但是账目不去动去年的 因为去年已经结账了 咱们会计法不允许去反结账（虽然软件有这个功能） 一般汇算清缴不动去年的账 要不税局以后检查说不清的
2023-02-08 10:22:02
雪云微：回复来来老师 1.不计入所得税费用也可以吧？计入以前年度损益调整也可以吧？ 2.还原的是2022年年报时的年初数？ 3.第2个红框的（2）怎么理解？
2023-02-08 10:42:27
来来老师：回复雪云微1如果是企业会计准则是以前年度损益调整， 小企业会计准则如果使用需要单独设置，因为本身小企业会计准则是没有这个科目，所以一般不使用
2023-02-08 11:07:12
来来老师：回复雪云微2还原是把属于2021的数据放到2021，调整的是 2022的资产负债表年初
2023-02-08 11:33:20
来来老师：回复雪云微3就是指使用所得税费用科目，在小企业会计准则或企业会计准则中影响不大情况下
2023-02-08 11:51:41
雪云微：回复来来老师 小企业准则能记利润分配-未分配利润吗？
2023-02-08 12:03:21
来来老师：回复雪云微这个准则没有，但是实务中有不少这样用的
2023-02-08 12:26:46
雪云微：回复来来老师 因为我做了所得税费用后，利润表当期的所得税费用就有数了，我们4月当月是没有企业所得税的
2023-02-08 12:51:46
来来老师：回复雪云微是的 这个就是小企业会计准则的一个特点 但是总体不影响企业所得税计算
2023-02-08 13:12:37
雪云微：回复来来老师 那我计入利润分配-未分配利润，也可以？
2023-02-08 13:24:44
来来老师：回复雪云微实务上可以得 就是资产负债表未分配利润那 期末-期初=本年净利润%2B或-未分配利润调整 可以按前面您发图里情况 调整2022的资产负债表年初数据
2023-02-08 13:36:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
老师，企业所得税年度汇算清缴后补税款，请问补得税款怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
191楼
2023-02-09 06:50:37
全部回复
纯静如风：回复张艳老师 老师，那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？
2023-02-09 07:07:59
张艳老师：回复纯静如风那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？--是的，不体现出来的。 利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？---是的，是这样理解的。
2023-02-09 07:27:10
纯静如风：回复张艳老师 执行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整，怎么做会计分录合适？
2023-02-09 07:45:52
张艳老师：回复纯静如风直接使用利润分配--未分配利润科目，不通过以前年度损益调整科目了。
2023-02-09 08:02:53
纯静如风：回复张艳老师 谢谢老师
2023-02-09 08:28:09
张艳老师：回复纯静如风您客气了，祝您学习愉快，工作顺利
2023-02-09 08:57:39
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 青峰 发表的提问：
补交企业所得税的分录？
请问小企业会计准则还是企业会计准则？
192楼
2023-02-09 07:03:23
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 依人 发表的提问：
补交企业所得税的分录？
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
193楼
2023-02-09 07:17:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
计提企业所得税与缴纳时的会计分录？弥补以前年度亏损时的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 弥补亏损不需要做分录的
194楼
2023-02-09 07:42:39
全部回复
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 小雨 发表的提问：
今年3月在税务局修改了2018年第4季度企业所得税报表，调增主营收入2万元，并补交了企业所得税。会计分录怎么做
你好， 借应付账款或相关科目 贷以前年度损益调整 应交税费-销项税
195楼
2023-02-09 07:50:59
全部回复
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