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补交去年企业所得税会计分录
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 田螺小菇凉 发表的提问：
去年10_12月季报需要交企业所得税，但是当时忘了计提做分录，现在可以在今年的1月份补计提吗？
你好，嗯嗯，可以补给提的
256楼
2023-02-28 06:28:47
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田螺小菇凉：回复王晶老师 计提时分录怎么做呀老师还有扣款后分录
2023-02-28 06:50:15
王晶老师：回复田螺小菇凉计提借所得税费用，贷应交税费，所得税费用，借应交税费所得税费用，贷银行存款
2023-02-28 07:10:45
田螺小菇凉：回复王晶老师 好的，老师，那社保是每个月都会扣，那也要计提吗？
2023-02-28 07:34:51
王晶老师：回复田螺小菇凉嗯嗯，是的，也要和工资一样计提的
2023-02-28 08:00:30
田螺小菇凉：回复王晶老师 那我上个月没有计提社保，我这个月也可以补是吗
2023-02-28 08:18:11
王晶老师：回复田螺小菇凉嗯嗯，是的，可以补的
2023-02-28 08:33:41
田螺小菇凉：回复王晶老师 好的，那我转账工资给员工。因为账号错误被退回来，支付时是 借 ： 应付工资 贷：银行存款 账号错误被退回 借：银行存款 贷：应付工资 是这样做吗？
2023-02-28 08:49:57
王晶老师：回复田螺小菇凉嗯嗯，是的，是这样的
2023-02-28 09:01:42
田螺小菇凉：回复王晶老师 好的。谢谢老师
2023-02-28 09:13:20
王晶老师：回复田螺小菇凉嗯嗯，不用客气的哈
2023-02-28 09:43:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴后，要补税，会计分录:借 :以前年度损益调整 贷 :应交税费-应交所得税 ，交费时，借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 .，对吗？
企业会计准则做账的是这么做的，然后再把以前年度损益调整结转到利润分配就可以的。
257楼
2023-02-28 06:44:06
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
现在补计提并上交2017年企业所得税和公积金怎么做分录
借：以前年度损益 贷：应交税金-所得税 贷：应付职工薪酬-公积金 上交时 借：应交税金=所得税 贷：银行存款 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
258楼
2023-02-28 07:08:53
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 不提升不罢休 发表的提问：
【补缴企业所得税的会计处理】 不少朋友询问补缴企业所得税的会计处理，现统一答复为： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款。 【小企业会计准则取消了以前年度损益调整科目】 实行小企业会计准则的企业，对以前事项的调整适用未来适用法，即无需追溯调整，直接计入当期费用即可 会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费－应交所得税。 老师，这个是不是指年报的时候那个所得税也不能用以前年度损益了吗
同学以后，跨年调整涉及到损益类的科目，用“以前年度损益调整”代替，并将该科目结转到利润分配-未分配利润。
259楼
2023-02-28 07:14:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
260楼
2023-03-01 06:40:30
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努力：回复江老师 不用计提吗？
2023-03-01 07:01:54
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-03-01 07:26:56
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2023-03-01 07:51:05
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2023-03-01 08:08:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴企业所得税，补交所得税，我们是执行小企业会计制度，这个科目怎么做呢？ 分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
261楼
2023-03-01 07:01:50
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 南浔 发表的提问：
老师，我是小规模用的是小企业会计准则，去年12月份忘记计提所得税，今年补计提如何做分录谢谢
借以前年度损益调整 贷应交税费~应交所得税
262楼
2023-03-01 07:12:00
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南浔：回复暖暖老师 不是小企业会计准则不用以前年度损益调整吗
2023-03-01 07:39:27
暖暖老师：回复南浔除了这个要么就是直接所得税
2023-03-01 08:08:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 小紫儿 发表的提问：
补缴以前年度所得税和滞纳金会计分录是借:应交税费-企业所得税 财务费用-利息 待:银行存款吗？
小企业会计准则，借利润分配贷应交税费 借应交税费，营业外支出-滞纳金贷银存
263楼
2023-03-02 06:37:31
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小紫儿：回复郭老师 老师，请问借:利润分配 贷:应交税费是什么意思呢，
2023-03-02 07:05:06
郭老师：回复小紫儿跨年补计提所得税
2023-03-02 07:29:53
小紫儿：回复郭老师 是不是借:以前年度损益调整 贷:应交税费 然后又借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 这两个分录的合并分录？
2023-03-02 07:40:03
郭老师：回复小紫儿是，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2023-03-02 08:07:09
小紫儿：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 08:33:03
郭老师：回复小紫儿不用客气的
2023-03-02 08:52:32
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 南浔 发表的提问：
小企业会计准则，去年少计提了所得税，怎么做分录呢
你好，需要补提所得税。
264楼
2023-03-02 06:47:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风趣的服饰 发表的提问：
没有以前年度损益调整这个科目年终汇算清缴补交的企业所得税怎么做会计分录
借利润分配未分配利润 贷应交税费，
265楼
2023-03-02 07:11:59
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风趣的服饰：回复maize老师 可是利润表不平
2023-03-02 07:23:50
maize老师：回复风趣的服饰利润表不要平啊，利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了） 这个吗，这个不平不管就可以，原则是调年初数，实务中不管就这样，
2023-03-02 07:40:01
风趣的服饰：回复maize老师 可以放在所得税费用而不用未分配利润吗
2023-03-02 07:53:43
maize老师：回复风趣的服饰小企业会计准则可以，
2023-03-02 08:07:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
去年的成本调回200万，增加了200万的利润，今年6月补了1万企业所得税。怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税，借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
266楼
2023-03-05 08:05:50
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四毛呀：回复辜老师 成本和应付账款的会计分录。以前年度损益调整
2023-03-05 08:35:12
辜老师：回复四毛呀要看你这个成本的调整，是确实减少了，就要调整以前年度损益调整，如果只是税务口径的调增，这200万不能税前扣除，那是不用账务处理的
2023-03-05 08:55:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ carol. 发表的提问：
今年稽查补税缴纳的增值税 企业所得税的会计分录怎么做/
你好，是少做了收入，导致补交增值税，所得税吗？ 
267楼
2023-03-05 08:15:50
全部回复
carol.：回复邹老师 是的，补缴了增值税
2023-03-05 08:36:20
邹老师：回复carol.你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，应交税费—所得税，贷：银行存款 
2023-03-05 09:00:40
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师 请问我企业今年收到去年交的企业所得税是如何做会计分录的呢？包括结转损益这一块的会计分录又是怎么做的呢？
借;银行存款 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：本年利润
268楼
2023-03-05 08:39:43
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????：回复辜老师 老师 为什么是所得税费用和本年利润呢
2023-03-05 09:11:58
辜老师：回复????金额不大的话，一般是冲减当年所得税费用的
2023-03-05 09:41:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好：补交了2021年企业所得税，4月补计提了分录是：借 以前年度损益调整 贷：应交税-应交所得税.现在5月 分录 借：应交税-应交所得税 贷：银行存款 ？我现在还要不要做一笔分录 ：借 利润分配 贷：以前年度调整，还是软件会自动做最后那笔分录？？
你好，这个是软件自动生成的 
269楼
2023-03-05 09:03:00
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 财税+保险@骆琼（一站式服务） 发表的提问：
老师，去年没有计提所得税，今年已经交了，补计提分录怎么写？
你好 借记 利润分配-未分配利润 贷记 银行存款
270楼
2023-03-06 05:53:38
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财税+保险@骆琼（一站式服务）：回复老江老师 老师，不需要用以前年度损益调整这个科目吗？
2023-03-06 06:21:11
老江老师：回复财税+保险@骆琼（一站式服务）以前年度损益科目，最后还是转到利润分配科目的 （当然，如果是上市公司或社会公众公司，那还是正规点，在以前年度损益科目转一下）
2023-03-06 06:40:01
财税+保险@骆琼（一站式服务）：回复老江老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 06:55:35
老江老师：回复财税+保险@骆琼（一站式服务）不客气 请及时评价，谢谢
2023-03-06 07:05:46
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