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补交去年企业所得税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 流星 发表的提问：
老师去年交的企业所得税没计提，元月交纳了怎么补提
你好！补提以前年度的所得税的会计分录是： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税
286楼
2023-03-09 06:34:01
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 爱林～ 发表的提问：
交纳18年企业所得税时预算会计怎么做分录
借：其他支出，贷：银行存款，我的答案希望能够帮助到你(*^▽^*)
287楼
2023-03-09 06:57:00
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爱林～：回复小祝老师 事业单位预算会计
2023-03-09 07:27:09
小祝老师：回复爱林～我知道呀，如果是商业会计就不是这样做了。(*^▽^*)
2023-03-09 07:52:53
爱林～：回复小祝老师 预算会计没有银行存款科目
2023-03-09 08:02:59
小祝老师：回复爱林～把银行存款改成“资金结存——货币资金”。
2023-03-09 08:25:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
个体户和一般户汇算清缴，补交去年的所得税怎么做账，会计分录怎么写
借利润分配未分配利润，贷应交税费经营所得税， 借应交税费贷银行存款。
288楼
2023-03-10 07:42:45
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴后招待费调增，补交税款200，分录怎么做
你好！ 1.计提 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
289楼
2023-03-10 08:07:18
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蒋飞老师：回复春暖花开2.交税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-03-10 08:29:40
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借，应交税费-应交企业所得税，贷，银存，借，本年利润，贷，所得税费用，不是这样吗
2023-03-10 08:51:54
蒋飞老师：回复春暖花开交纳的是“去年”的所得税，需要记入利润分配-未分配利润科目了
2023-03-10 09:09:20
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，缴纳税款后，当期资产负债表中未分配利润期末数和期初数据不用变吧
2023-03-10 09:28:57
春暖花开：回复蒋飞老师 当期未分配利润期初数据做账后减少了，但财务报表上期初数据还是年初未补交税款时的数据，期末数减去期初数据不等于利润表中的利润总额了，差额还是这个补交的税款，这个未分配利润需要调整吗
2023-03-10 09:58:31
蒋飞老师：回复春暖花开你好！ 期末数字会变化的
2023-03-10 10:14:59
春暖花开：回复蒋飞老师 不明白汇缴调增后，补交税款后，未分配利润减少，是否需要调整财务报表，麻烦老师给讲讲
2023-03-10 10:35:36
蒋飞老师：回复春暖花开不用调整以前的会计报表的
2023-03-10 11:03:07
春暖花开：回复蒋飞老师 那5月汇缴调增补交税款了，5月的未分配利润期初数据不变，期末数据也不会变呀，做的分录应交税费抵消，只有未分配利润发生变化，银行存款减少，明细账未分配利润减少了，财务报表中未分配利润期初数据和账上不一致呀
2023-03-10 11:22:57
春暖花开：回复蒋飞老师
2023-03-10 11:40:48
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，我弄不明白，您给讲讲，谢谢啦
2023-03-10 11:56:43
蒋飞老师：回复春暖花开财务报表期初数是上年末的数字
2023-03-10 12:21:20
蒋飞老师：回复春暖花开你账上查的是几月到几月的数字呢？
2023-03-10 12:41:03
春暖花开：回复蒋飞老师 第一个图片，未分配利润明细账，公司2018年10月成立，查的是从2018年10月到现在的未分配利润的数
2023-03-10 12:55:33
蒋飞老师：回复春暖花开时间要一致才可以的。
2023-03-10 13:22:47
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，我就想知道5月资产负债表年初数需要变吗
2023-03-10 13:39:54
春暖花开：回复蒋飞老师 汇缴调增后缴税是不是只是申报表里变，资产负债表中的年初数和未分配利润数不体现调增补交的税款，是吗
2023-03-10 14:02:05
蒋飞老师：回复春暖花开你好！ 是的。
2023-03-10 14:12:06
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 7688 发表的提问：
老师，补交上年度的企业所得税分录怎么写呢
缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
290楼
2023-03-10 08:34:26
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 木槿花 发表的提问：
企业所得税 用以前年度亏损弥补 怎么做相关的会计分录
就是有利润然后补以前年度的亏损？
291楼
2023-03-10 08:44:49
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木槿花：回复瑜老师 是的 瑜老师
2023-03-10 09:17:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 开放的硬币 发表的提问：
2020年交2019年度的企业所得税，会计分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额
292楼
2023-03-10 09:09:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 亮 发表的提问：
一季度计提所得税15000，4月交的时候交14000，那1000是以前年度亏损弥补，小企业会计准则，怎么做分录
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费——企业所得税1000，贷；所得税费用1000
293楼
2023-03-12 08:06:13
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 陈晓燕 发表的提问：
补交去年的增值税，和所得税分录怎么做
1、补计少交增值税、所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——应交所得税 贷： 应交税金——未交增值税 2、结转以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
294楼
2023-03-12 08:33:39
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 唯 发表的提问：
今年5月份缴纳去年企业所得税时做的分录。 （一）借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 计提：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 （二）计提税款时 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费－应交企业所得税 　　同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 （一）是我们公司兼职会计做的分录 （二）是我在SVIP群里看到老师给学员解答的
你好第二种正确的
295楼
2023-03-12 08:42:40
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 隐... 发表的提问：
2020年4月才汇算清缴，补交的企业所得税款会计分录是怎样的？做在2020年5月份可以吗？
借：未分配利润 贷：银行存款 做在2020年5月份可以
296楼
2023-03-12 09:00:00
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隐...：回复文文老师 不可以借：所得税费用吗？
2023-03-12 09:28:20
文文老师：回复隐...也可以借：所得税费用
2023-03-12 09:50:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 孙中文 发表的提问：
预交企业所得税时的会计分录？交印花税的分录？
按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时,编制会计分录: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 印花税的会计分录是 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
297楼
2023-03-13 06:14:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
老师您好，适用小企业会计准则，请问在汇算清缴补企业所得税时，用哪种方式做会计分录正确，（1）借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税； 借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款 （2）借：以前年度损益调整，贷：应交税费-企业所得税；借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，谢谢您
你好，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税； 借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款
298楼
2023-03-13 06:27:10
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 看繁花落尽 发表的提问：
老师，请问下，民非企业汇算清缴补交企业所得税，计提和缴纳的会计分录如何写？
你好你们是跨年补缴纳上年的吗？ 还是缴纳本年的？这样好判断科目
299楼
2023-03-13 06:33:17
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看繁花落尽：回复meizi老师 补交上年的。2020年所得税汇算清缴补交所得税
2023-03-13 06:45:27
meizi老师：回复看繁花落尽你好     直接做 借非限定性净资产（所得税） 贷银行存款
2023-03-13 07:08:00
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
漏记其他业务收入补交所得税的会计分录
1. 确认其他业务收入 借 应收账款 贷 以前年度损益 ； 2. 缴纳所得税 借 以前年度损益 贷 银行存款； 3 截止以前年度损益 借 以前年度损益 贷 利润分配-未分配利润
300楼
2023-03-13 06:50:59
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