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补交去年企业所得税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
所得税核定征收企业，今年补交去年所得税的会计分怎样做呢？
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
16楼
2022-12-04 03:14:42
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 秋牡丹 发表的提问：
企业公司补交2013年度企业所得税款是在2019年补交的怎样做会计分录
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
17楼
2022-12-04 04:31:18
全部回复
秋牡丹：回复小云老师 以前年度调整借方余额怎样做分
2022-12-04 04:44:18
小云老师：回复秋牡丹借:利润分配 贷:以前年度
2022-12-04 05:07:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，去年的企业所得税忘记计提，今年需要补提再交吗？会计分录怎么做
你好，今年需要补提再交，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
18楼
2022-12-04 05:26:34
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海阔天空：回复邹老师 老师，软件系统里没有以前年度损益调整这个科目，我用的借利润分配  未分配利润可以吗？
2022-12-04 05:45:46
邹老师：回复海阔天空你好，可以这样处理的 
2022-12-04 06:07:16
海阔天空：回复邹老师 老师，我现在出现了一个问题，利润表净利润+资产负债表未分配利润年初余额不等于未分配利润期末余额，正好差这个数
2022-12-04 06:31:07
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税
2022-12-04 06:53:05
海阔天空：回复邹老师 老师，这个勾稽关系不对咋办
2022-12-04 07:05:12
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税 （符合这个关系就可以了啊）
2022-12-04 07:34:38
海阔天空：回复邹老师 好的老师
2022-12-04 07:56:36
邹老师：回复海阔天空祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-04 08:16:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Yanny 陈 发表的提问：
老师好，请问2019年汇算清缴后补交去年的企业所得税，分录怎么做，小企业会计准则
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
19楼
2022-12-04 06:45:29
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Yanny 陈：回复maize老师 不涉及到以前年度损益调整吗
2022-12-04 07:00:15
maize老师：回复Yanny 陈小企业会计准则，没有这个以前年度损益调整
2022-12-04 07:21:34
Yanny 陈：回复maize老师 老师，也不影响利润分配是吗
2022-12-04 07:41:31
maize老师：回复Yanny 陈会，这个是参与本年利润了，你想不影响话，那这个做借利润分配未分配利润 贷应交税费－应交企业所得税
2022-12-04 08:00:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 果断 发表的提问：
税务年报的时候补交上年企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
20楼
2022-12-04 07:38:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
民非企业补交以前年度企业所得税怎么列会计分录
你好！ 借非限定净资产（所得税费用） 贷银行存款
21楼
2022-12-04 11:06:27
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
22楼
2022-12-04 11:27:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丁丁贝贝 发表的提问：
老师，补交18年的企业所得税怎么做会计分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
23楼
2022-12-04 11:45:55
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 翅膀 发表的提问：
老师1月交去年企业所得税，1月补计提了所得税，借所得税 2910.29贷：应交税费—企业所得税 2910.29分录有问题吗？
借以前年度损益调整 2910.29贷：应交税费—企业所得税 2910.29 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
24楼
2022-12-04 12:09:59
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翅膀：回复轶尘老师 就是补计提去年最后季度企业所得税也是这样子的吗？
2022-12-04 12:40:58
轶尘老师：回复翅膀是的 因为跨年了 所以要这样调整
2022-12-04 13:05:18
翅膀：回复轶尘老师 那我的1月补计提的冲红对吧，
2022-12-04 13:27:49
轶尘老师：回复翅膀以前年度损益调整 不存在冲红
2022-12-04 13:57:17
翅膀：回复轶尘老师 1月份做了一笔借：应交所得税2910.29贷：应交税费—应交所得税2910.29，我是不是做一笔反分录
2022-12-04 14:19:19
翅膀：回复轶尘老师 老师你看对不对
2022-12-04 14:39:46
轶尘老师：回复翅膀你缴纳的凭证做在12月 应该冲减这个缴纳的凭证 计提税金正常做 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税
2022-12-04 14:58:47
翅膀：回复轶尘老师 前面的会计做在一月计提
2022-12-04 15:12:00
翅膀：回复轶尘老师 我现在做就得冲这笔吧
2022-12-04 15:36:33
翅膀：回复轶尘老师 再做一笔借：以前年度损调 贷：应交税费—企业所得税2910.29
2022-12-04 15:49:02
翅膀：回复轶尘老师 对吗老师
2022-12-04 16:10:25
轶尘老师：回复翅膀是的 计提要在去年年底
2022-12-04 16:35:48
翅膀：回复轶尘老师 老师12年末本年利润余额要转到利润分配—未分配利润里面吧
2022-12-04 16:48:33
轶尘老师：回复翅膀是的 本年利润余额要转到利润分配—未分配利润里
2022-12-04 17:00:10
翅膀：回复轶尘老师 但是12末公司又没有结转本年利润，我现在3月结转本年利润，是跨年了，有涉及到以前年度损调
2022-12-04 17:13:28
翅膀：回复轶尘老师 分录怎么做呢
2022-12-04 17:34:05
轶尘老师：回复翅膀调整去年的账 打开去年的账 最后做一个结转分录
2022-12-04 17:49:40
翅膀：回复轶尘老师 所得对报表也没得影响的哈
2022-12-04 18:19:40
轶尘老师：回复翅膀是的 你的理解正确
2022-12-04 18:37:00
翅膀：回复轶尘老师 谢谢老师
2022-12-04 19:01:37
轶尘老师：回复翅膀不客气 如果帮到你 请打五星好评
2022-12-04 19:16:29
翅膀：回复轶尘老师 老师我现在加上去加到12月，现金流量表，利润表，资产负债表都没影响的哈
2022-12-04 19:37:24
轶尘老师：回复翅膀是的 和现金流量表，利润表，资产负债表都没影响
2022-12-04 19:47:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
2021年补交2017年的企业所得税2万，会计分录怎么做？
你用的是企业准则还是小企业准则。
25楼
2022-12-05 10:34:13
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 美美珠珠 发表的提问：
一般企业会计准则，2019年补交企业所得税的分录怎么 做
补提企业所得税计入“以前年度损益调整”科目。 一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
26楼
2022-12-05 10:43:57
全部回复
美美珠珠：回复江老师 这样的话会影响我年底的财务报表的期末数
2022-12-05 11:03:37
美美珠珠：回复江老师 我19年年报已经出来了
2022-12-05 11:30:52
江老师：回复美美珠珠这个是影响利润分配——未分配利润的数据
2022-12-05 11:58:30
美美珠珠：回复江老师 这个分录是做到19年还是2020年5月
2022-12-05 12:27:15
江老师：回复美美珠珠这个是做到2020年的分录中
2022-12-05 12:43:30
美美珠珠：回复江老师 汇算时调整的工资薪金 福利福和招待费还用做分录吗 还是直接调表不用动帐
2022-12-05 12:54:20
江老师：回复美美珠珠这个不用账务处理，直接是属于调企业所得税申报表，不调账务处理的事项。属于“调表不调账”事项
2022-12-05 13:17:38
美美珠珠：回复江老师 好的 谢谢啦 知道了 辛苦老师了
2022-12-05 13:36:22
江老师：回复美美珠珠祝学习进步，工作顺利
2022-12-05 13:58:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
补交2017年度企业所得税，会计分录应该怎么做啊？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
27楼
2022-12-05 10:49:58
全部回复
海↑彩虹：回复袁老师 但是我用的是用友软件，里面没有以前年度损益调整这个科目，请问这个怎么增加啊老师
2022-12-05 11:10:14
袁老师：回复海↑彩虹新增会计科目即可
2022-12-05 11:27:42
海↑彩虹：回复袁老师 新增在损益类一级科目吗还是？我增加在损益类一级科目了但是还是没有
2022-12-05 11:49:06
袁老师：回复海↑彩虹是的，可以增加这个科目的，具体咨询技术服务人员吧
2022-12-05 12:07:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张星槎 发表的提问：
老师，补缴去年的企业所得税，应该怎么做会计分录呀？
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
28楼
2022-12-06 10:11:48
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，去年年底我计提了企业所得税，今年会算清缴所交的企业所得税比去年计提的企业所得税多了，这个怎么做分录
直接补做计提企业所得税的分录。
29楼
2022-12-06 10:26:07
全部回复
@chen?L：回复江老师 这个怎么做，今年会算清缴缴纳的分录呢
2022-12-06 10:39:23
江老师：回复@chen?L一、缴税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、计提时 借：以前年度损益 贷：应交税费——应交企业所得税
2022-12-06 11:07:56
@chen?L：回复江老师 这个还要做到未分配利润里吗
2022-12-06 11:29:12
江老师：回复@chen?L借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-06 11:54:58
@chen?L：回复江老师 谢谢！
2022-12-06 12:22:46
江老师：回复@chen?L祝学习进步，工作顺利
2022-12-06 12:38:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 超超 发表的提问：
2017年补企业所得税的会计分录？
补缴的税款可以放入当期，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
30楼
2022-12-06 10:44:59
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