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补交去年企业所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
补缴19年的企业所得税怎么做会计分录
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
76楼
2022-12-21 08:51:07
全部回复
莫惜：回复bamboo老师 需要做以前年度损益调整吗
2022-12-21 09:14:22
bamboo老师：回复莫惜单位用什么会计准则
2022-12-21 09:35:06
莫惜：回复bamboo老师 小会计准则
2022-12-21 10:03:45
bamboo老师：回复莫惜那就这样写分录好了
2022-12-21 10:25:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 超帅的发带 发表的提问：
补缴去年6万所得税的会计分录
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 6 贷：应交税费—应交所得税6 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
77楼
2022-12-21 09:06:43
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
补2017年企业所得税现在怎么做会计分录
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
78楼
2022-12-21 09:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Rainbow 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
79楼
2022-12-22 08:22:21
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费-企业所得税贷：银行存款
80楼
2022-12-22 08:41:25
全部回复
李春燕：回复王超老师 需要提及吗，不然应交税费-企业所得税科目不平了
2022-12-22 08:59:09
王超老师：回复李春燕你好，需要计提的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-22 09:26:42
李春燕：回复王超老师 老师，我能直接做，借:利润分配—未分配利润，贷：银行存款。后面发现财务报表未分配利润期末余额减去年初余额跟利润表的净利润差了刚好就是补交企业所得税的数
2022-12-22 09:49:52
王超老师：回复李春燕你直接调整利润分配，是不符合会计准则的要求的。但是如果你没有审计或者上级部门的压力，这样做没什么问题的
2022-12-22 10:18:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
81楼
2022-12-22 08:56:09
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 老师您刚才教的分录是在同一个月做的不用在上月计提吧
2022-12-22 09:10:33
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是跨年的，补交的一般是上年的税款
2022-12-22 09:27:28
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Lucky girl 发表的提问：
补计提去年第四季度的企业所得税，分录怎么做？
你好，学员 借所得税费用 贷应交所得税
82楼
2022-12-22 09:20:59
全部回复
Lucky girl：回复冉老师 那不是跟22年的所得税费用混在一起了吗
2022-12-22 09:42:57
冉老师：回复Lucky girl摘要写清楚即可的，学员
2022-12-22 09:56:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 李龙 发表的提问：
今年补交企业所得税的会计分录，能否帮忙回答详细一些，谢谢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
83楼
2022-12-23 08:00:30
全部回复
李龙：回复邹老师 问下最后一项是结转所得税，算在本期损益结转里吗？
2022-12-23 08:12:15
邹老师：回复李龙是的
2022-12-23 08:36:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好！做2018年的汇算清缴会计分录时，没有以前年度损益调整科目了，那今年我公司又补交企业所得税6978.46元，请问这个补交的企业所得税的完整性会计分录怎么样录入？谢谢老师！
用利润分配代替 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
84楼
2022-12-23 08:10:58
全部回复
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
85楼
2022-12-23 08:36:57
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2022-12-23 09:18:05
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
86楼
2022-12-23 08:58:38
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晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2022-12-23 09:14:38
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2022-12-23 09:44:08
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2022-12-23 09:58:42
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2022-12-23 10:13:25
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2022-12-23 10:38:49
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2022-12-23 10:59:42
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2022-12-23 11:12:46
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2022-12-23 11:36:18
芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 田 发表的提问：
2017年7.8月虚报了工资，现在要更正申报个税，和企业所得税，2017年10月季报的更正申报补缴的企业所得29000，扣款在2019年4月扣的，那企业所得的分录是补做在2019年?补计提借企业所得，贷应交税费–企业所得，借应交税费–企业所得，贷银行存款吗？补计提的分录是补在2017年，还是在2019年呢？
2019年哦
87楼
2022-12-23 09:20:59
全部回复
芳芳老师：回复田借以前年度损益调整 贷应交税费–企业所得
2022-12-23 10:17:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 翰海 发表的提问：
2018年补缴2017年企业所得税做了如下的会计分录：2018年1月份计提补缴2017年企业所得税借：利润分配-未分配利润      贷：应交税费-应交企业所得税2018年5月份缴纳补缴2017年企业所得税借：应交税费-应交企业所得税   贷：银行存款问题是：当月资产负债表未分配利润期末数不等于期初数加利润表中净利润本年累计数，差额正好是补缴的所得税，这样正常吗？会有什么问题吗？
你好，未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的，没有问题的
88楼
2022-12-24 07:51:19
全部回复
翰海：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目不是没有了吗？
2022-12-24 08:16:38
邹老师：回复翰海你好，有这个科目在使用啊
2022-12-24 08:38:44
翰海：回复邹老师 我查看资产负债表和利润表，这两张表里面都没有这一个科目了呀
2022-12-24 09:03:58
邹老师：回复翰海你好，最终结转到了利润分配——未分配利润体现
2022-12-24 09:31:32
翰海：回复邹老师 但当月资产负债表未分配利润期末数减去期初数不等于利润表中净利润本年累计数，这样子两张表不就对应不上了吗？
2022-12-24 10:01:13
邹老师：回复翰海你好，减去这个补交的所得税就对上了啊
2022-12-24 10:30:13
翰海：回复邹老师 补缴的上一年度所得税可以直接计入当月利润表中的所得税费用中？
2022-12-24 10:53:57
邹老师：回复翰海你好，不可以的，补交以前年度的企业所得税，借方需要通过以前年度损益调整科目核算，而不是通过所得税费用科目核算
2022-12-24 11:04:47
翰海：回复邹老师 我现在只做了补计提和补缴纳这两个会计分录，那现在岂不是要再做个以前年度损益调整的分录？
2022-12-24 11:27:35
邹老师：回复翰海你好，是的，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-24 11:37:50
翰海：回复邹老师 老师，你给的以前年度损益调整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 第二个分录跟我5月份补缴纳的分录重复了吧？
2022-12-24 12:03:44
邹老师：回复翰海你好，跨年补交企业所得税，就是这样做分录的
2022-12-24 12:20:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小白 发表的提问：
老师们，去年的企业所得税已经交费了。 交费时已做分录 借：应交税金——所得税 贷：银行存款 费用一直都未计提 。2019年补提怎么做分录？
借以前年度损益调整 贷应交税费，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
89楼
2022-12-24 08:09:45
全部回复
小白：回复maize老师 老师，您那个应交税费是、 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——所得税 是吗？
2022-12-24 08:23:30
maize老师：回复小白借：以前年度损益调整 贷：应交税金——所得税 是的，
2022-12-24 08:33:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 账号 发表的提问：
求企业所得税年报后补税和退税的会计分录
你好 补税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 退税 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
90楼
2022-12-24 08:38:16
全部回复
账号：回复邹老师 老师，退税分录也可将应将税费企业所得税改成其他应收款多交所得税吗？
2022-12-24 08:56:08
邹老师：回复账号你好，退税分录不可以把应交税费-企业所得税科目改成其他应收款—多交所得税的
2022-12-24 09:08:56
账号：回复邹老师 老师，我使用的是小会计准则，听课时说不使用以前年度损益调整科目，补税，借利润分配——未分配利润，贷银行存款。退税，借银行存款，贷利润分配——未分配利润。不知是否正确？
2022-12-24 09:38:17
邹老师：回复账号你好，小会计准则账务处理是 补税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 退税 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，利润分配——未分配利润
2022-12-24 09:50:08
账号：回复邹老师 谢谢老师。我第一年做年报，我打听到我们当地税务不退税，可能在预交时抵或次年汇算清缴时抵，那这两种情况不知怎么做会计分录，请老师指教！！
2022-12-24 10:11:58
邹老师：回复账号你好，之前多交 借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 之后抵扣，借；所得税费用或以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税
2022-12-24 10:31:43
账号：回复邹老师 之前多交的分录 借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款不是在2019年已做了吗？应交税费——企业所得税账户也没余额，那么2020年预交或清缴时么抵扣，这个抵扣分录恕我迟钝没看懂。
2022-12-24 10:49:14
邹老师：回复账号你好，之前多交的分录（借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款）是在2019年已经做过了 既然是多交了，那应交税费——企业所得税应当是有借方余额才是的 之后抵扣只需要做所得税计提分录就可以了，借；所得税费用或以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税
2022-12-24 11:02:35
账号：回复邹老师 我们预交的分录是借所得税费用，贷应交税金——应交企业所得税。交纳，借应交税金——应交企业所得税。结转借未分配利润，贷所得税费用。应交税金——应交所得税这个账户是平的。
2022-12-24 11:28:49
账号：回复邹老师 老师，我是汇算清缴后造成的多交。是不是我2019年预交的分录不应通过所得税费用，也不结转。
2022-12-24 11:51:06
邹老师：回复账号你好，汇算清缴造成多交了，就需要冲销之前多计提才是的 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
2022-12-24 12:05:08
账号：回复邹老师 哦，懂了通过这个分录形成应交税费——企业所得税有借方余额再来抵扣。最后想咨询下如果做退税和补税的会计分录时，需要将企业所得税年报打印出来粘到凭证后面作为调账的附件吗？
2022-12-24 12:25:45
邹老师：回复账号你好，如果做退税和补税的会计分录时，是否需要打印所得税申报表年报作为附件，这个就没有统一规定了，看个人对账务处理附件的处理习惯了
2022-12-24 12:54:42
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