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补交去年企业所得税会计分录
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 包容的大船 发表的提问：
小企业会计所得税清算补交上年度的所得税，分录以及财务报表调整哪几项，今年清算时，已缴纳所得税是否包含补交上年度的所得税。谢谢
1、报表不用调整，分录 ：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借 ：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、已缴纳所得税不包含补交上年度的所得税
91楼
2022-12-24 09:02:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凡凡 发表的提问：
老师。我去年的企业所得税忘了计提了，一月份交所得税了，记提的分录能补到一月份吗
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
92楼
2022-12-24 09:17:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ???? 发表的提问：
去年没有计提到企业所得税，今年怎么补计提，怎么做分录
借 以前年度损益 调整贷应交税费 借未分配利润贷 以前年度损益 调整
93楼
2022-12-25 08:24:57
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????：回复玲老师 汇算清缴利润总额是负数，为什么还要缴税？
2022-12-25 08:50:50
玲老师：回复????因为你说少计提了所得税，所以给你写了计提所得税的分录，如果你是亏损，那就不用计提所得税
2022-12-25 09:07:53
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 123 发表的提问：
汇算清缴后补缴企业所得税，怎么做会计分录合适。补交时借：利润分配-未分配利润-补交企业所得税 贷：应交税费-应交企业所得税； 实际支付时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款。 还是在补交时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 ；实际缴纳时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 。 在下一年度需要对补交的所得税费用做纳税调整吗。
1、如果你们单位采用企业会计准则并且补缴的税款比较多，采用第一种方法，如果你们单位采用小企业会计准则用第二种方法。 2、下一年度不需要对补交的所得税费用做纳税调整。
94楼
2022-12-25 08:34:22
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
所得税汇缴清算补交了所得税18000怎么做分录，小企业会计准则
借 利润分配-未分配利润18000 贷 应交税费-应交所得税 18000 借 应交税费-应交所得税18000 贷 银行存款 18000
95楼
2022-12-25 08:51:12
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 粗犷的荔枝 发表的提问：
您好，老师，19年5月份补交18年度的企业所得税，之前没有计提，5月份补交的企业所得税，分录怎么写呢？
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
96楼
2022-12-25 09:15:00
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粗犷的荔枝：回复暖暖老师 直接做一个分录吗？还是要分开做？
2022-12-25 09:27:06
暖暖老师：回复粗犷的荔枝需要分开做的，一个计提，一个缴纳
2022-12-25 09:41:11
粗犷的荔枝：回复暖暖老师 那这个计提的分录做到月初，还是可以做到缴纳企业所得税分录的前一个
2022-12-25 09:54:24
暖暖老师：回复粗犷的荔枝都可以的，这个没有具体的要去
2022-12-25 10:06:56
粗犷的荔枝：回复暖暖老师 那以前年度损益调整的二级科目就写企业所得税吗？
2022-12-25 10:36:21
暖暖老师：回复粗犷的荔枝是的，二级科目是企业所得税
2022-12-25 10:53:08
粗犷的荔枝：回复暖暖老师 那做完这两个分录之后，以前年度损益调整科目的借方还有余额？期末结转：借:利润分配--未分配利润，贷:以前年度损益调整-企业所得税，这个分录在快账软件里面，是自动结转的，还是需要手动填写分录呢？
2022-12-25 11:08:11
暖暖老师：回复粗犷的荔枝手动结账的，你的分录是对的
2022-12-25 11:18:37
粗犷的荔枝：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2022-12-25 11:33:10
暖暖老师：回复粗犷的荔枝不客气，麻烦给予五星好评
2022-12-25 11:51:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ZKL 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税会计分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
97楼
2022-12-26 08:38:34
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ bing 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 4、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
98楼
2022-12-26 09:06:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 初心 发表的提问：
老师您好，请问补交的去年的企业所得税应该怎么做分录
你好，补交的去年的企业所得税，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
99楼
2022-12-26 09:14:59
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初心：回复邹老师 现在没有以前年度损益调整这个科目了
2022-12-26 09:32:59
邹老师：回复初心你好，没有以前年度损益调整这个科目，那可以这样做分录 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-26 09:50:13
初心：回复邹老师 这样的话报表是不是就不平了
2022-12-26 10:16:02
邹老师：回复初心你好，有发生这个业务的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2022-12-26 10:36:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 李龙 发表的提问：
去年年底计提的所得税，今年1月份缴纳所得税，汇算清缴的时候补交所得税的会计分录，还需要计提吗
需要计提的
100楼
2022-12-27 08:39:57
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李龙：回复邹老师 我理解的有2种方式： 方式一：计提企业所得税，借：所得税费用，贷应交税金-所得税；补交税金，借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款； 方式二：借：以前年度损益调整，贷：应交税金-所得税；借：应交税金-所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整； 以上哪一种是对的？？
2022-12-27 08:59:37
邹老师：回复李龙汇算清缴补交所得税 是第二种方式
2022-12-27 09:14:14
李龙：回复邹老师 我们的所得税是应付税款法，是不是可以直接就做一个会计分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款啊
2022-12-27 09:34:09
邹老师：回复李龙还需要做一笔计提分录的
2022-12-27 09:57:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 多啦·君 发表的提问：
补缴纳去年所得税会计分录怎么做
1、补计提时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 2、结转时: 借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、支付企业所得税时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
101楼
2022-12-27 08:55:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱笑的大碗 发表的提问：
公司补交2019年和2020年的企业所得税应该如何做分录，公司适用小企业会计准则
你好 ；   借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 ； 借以前年度损益调整贷   应交税费-应交企业所得税 ； 借   利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整  
102楼
2022-12-27 09:11:59
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爱笑的大碗：回复meizi老师 小企业会计准则不是说没有以前年度损益调整科目吗
2022-12-27 09:42:41
meizi老师：回复爱笑的大碗你好 ；             借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 ； 借利润分配未分配利润贷      应交税费-应交企业所得税 ；  不小心看成了企业会计准则去了   
2022-12-27 10:03:40
爱笑的大碗：回复meizi老师 那这样是不是资产负债表和利润表的勾稽关系就不平了啊，这个有影响吗？
2022-12-27 10:23:53
meizi老师：回复爱笑的大碗是的。  这个本身就会有一个差异了。  因为你调整了； 除非你  期初   报表系统允许你改   ； 不然 不用管这个； 就记住差异即可  
2022-12-27 10:38:18
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风中的承诺 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做分录（小企业会计准则）？
你好 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
103楼
2022-12-28 08:13:06
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慈祥的白云 发表的提问：
小企业会计制度，补缴上一年企业所得税如何做分录
金额不大，可以计入所得税费用
104楼
2022-12-28 08:34:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
请问今年4月补交2020年度汇算清缴所产生的企业所得税，要怎么做会计分录
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费贷银行存款，如果是小型微利企业。
105楼
2022-12-28 08:40:21
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微笑空中飘：回复郭老师 第一个科目不明白，不应该直接借：所得税费用或者以前年度损益调整吗？怎么可以直接记未分配利润呢？
2022-12-28 09:09:04
郭老师：回复微笑空中飘你好，你们是企业会计准则，做账吗？
2022-12-28 09:22:54
郭老师：回复微笑空中飘企业会计准则做账，用以前年度损益调整 小企业会计准则，做账用利润分配。
2022-12-28 09:38:06
微笑空中飘：回复郭老师 是的，我们是企业会计准则
2022-12-28 10:04:44
郭老师：回复微笑空中飘用以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷1000年度损益调整。
2022-12-28 10:26:59
微笑空中飘：回复郭老师 但我在网上查到还要涉及一个“本年利润”科目？
2022-12-28 10:52:49
郭老师：回复微笑空中飘不需要的，不用涉及到这个科目。
2022-12-28 11:18:13
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