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补交去年企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
月补交的去年的所得税费用和滞纳金的会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
106楼
2022-12-28 09:05:21
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
调整上年度企业所得税应纳税所得额怎么做会计分录，没有交款直接弥补的亏损
这个不用做凭证的了，调表不调账的了
107楼
2022-12-28 09:11:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
108楼
2022-12-29 08:21:13
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
5月汇算19年所得税了，请问一下纳税调增后补交的企业所得税怎么写会计分录
您好，借以前年度损益调整贷应交税费--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款 借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
109楼
2022-12-29 08:39:45
全部回复
飞雪：回复文老师 没得以前年度损益这个会计科目
2022-12-29 08:52:32
文老师：回复飞雪那就直接永利润分配--未分配利润科目，就不用通过以前年度损益调整科目过渡了
2022-12-29 09:13:41
文老师：回复飞雪您好，借利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款
2022-12-29 09:25:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 会撒娇的毛豆 发表的提问：
请问老师小微企业没有以前年度损益调整科目，去年没计提所得税费用，补交所得税怎么做分录
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
110楼
2022-12-29 08:52:21
全部回复
会撒娇的毛豆：回复邹老师 小微企业不是进当期损益吗
2022-12-29 09:13:52
邹老师：回复会撒娇的毛豆你好，这个是跨年的所得税费用，不能直接通过当期损益科目核算的 因为没有以前年度损益调整科目，所以通过利润分配——未分配利润科目核算的
2022-12-29 09:41:49
会撒娇的毛豆：回复邹老师 谢谢老师！
2022-12-29 10:09:20
邹老师：回复会撒娇的毛豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-29 10:26:49
会撒娇的毛豆：回复邹老师 老师，小微企业暂估可以进销售费用吗
2022-12-29 10:48:11
邹老师：回复会撒娇的毛豆你好，如果有实际发生销售费用，只是暂时没有取得相应发票，可以暂估
2022-12-29 11:00:23
会撒娇的毛豆：回复邹老师 老师小微企业固定资产标准是多少？购入固定资产可以一次性进费用吗？
2022-12-29 11:28:45
邹老师：回复会撒娇的毛豆你好，没有一个统一的固定资产入账金额标准的 低于500万的固定资产，可以一次性计提折旧
2022-12-29 11:41:00
会撒娇的毛豆：回复邹老师 老师，旅游景区门票可以进账吗
2022-12-29 12:06:19
邹老师：回复会撒娇的毛豆你好，实际发生的 旅游景区门票是可以入账核算的
2022-12-29 12:25:27
会撒娇的毛豆：回复邹老师 可以进费用，还需要汇算清缴吗
2022-12-29 12:51:21
邹老师：回复会撒娇的毛豆你好，可以计入费用核算，需要做汇算清缴申报 如果是计入福利费核算，还需要看福利费是否超标，超标了需要做纳税调增处理的
2022-12-29 13:14:14
会撒娇的毛豆：回复邹老师 老师，收入高，成本底，如何做能合理避税？
2022-12-29 13:38:44
邹老师：回复会撒娇的毛豆你好，需要有足够的费用发票，或者增加工资薪金支出来降低利润总额，从而减少企业所得税的缴纳
2022-12-29 13:54:36
会撒娇的毛豆：回复邹老师 还有啥办法呢
2022-12-29 14:08:15
邹老师：回复会撒娇的毛豆你好，我能想到的办法就是增加费用，工资入账
2022-12-29 14:35:57
会撒娇的毛豆：回复邹老师 谢谢老师！
2022-12-29 14:46:06
邹老师：回复会撒娇的毛豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2022-12-29 15:14:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 妮子 发表的提问：
老师，我发现之前会计，在2020年4月，把2019年补交的所得税分录做错了，他做的分录是，借，所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，我要怎么调账
借所得税费用负数借利润分配未分配利润
111楼
2022-12-29 09:08:59
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妮子：回复郭老师 直接一步到位吗，不用通过，以前年度损益调整科目吗，
2022-12-29 09:26:11
郭老师：回复妮子你们有以前年度损益调整吗
2022-12-29 09:54:14
妮子：回复郭老师 好像没有
2022-12-29 10:04:32
妮子：回复郭老师 可以增加进去吗
2022-12-29 10:21:05
郭老师：回复妮子不可以 没有的不用增加 用利润分配代替
2022-12-29 10:37:47
妮子：回复郭老师 好的，谢谢
2022-12-29 11:03:02
郭老师：回复妮子不用客气的 工作愉快
2022-12-29 11:18:53
妮子：回复郭老师 老师，我今天看了一下，发现有以前年度损益调整这个科目，
2022-12-29 11:34:32
郭老师：回复妮子借所得税费用负数借以前年度损益调整 然后把以前年度损益调整结转到利润分配
2022-12-29 11:54:07
妮子：回复郭老师 还要是直接，借：所得税费用负数，贷：利润分配吗
2022-12-29 12:08:23
郭老师：回复妮子借所得税费用负数借以前年度损益调整 然后把以前年度损益调整结转到利润分配 2020-07-15 08:21:07
2022-12-29 12:34:47
妮子：回复郭老师 借：所得税费用负数，贷：以前年度损益调整负数，然后，借：以前年度损益调整负数，贷：利润分配负数吗
2022-12-29 12:52:19
郭老师：回复妮子你好 可以的、分录可以这么做
2022-12-29 13:04:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 会撒娇的书包 发表的提问：
年度会算补交所得税会计分录怎么做
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款。
112楼
2023-01-03 08:26:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ ?ྀི陈 柯 霖 发表的提问：
小规模公司，去年年底未分配利润，今年企业所得税汇算清缴补款300，会计分录怎么写
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款。
113楼
2023-01-03 08:31:40
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
14年11月补交13年增值税款和企业所得税，还交了滞纳金，教下怎样做会计分录呢
对查补的前年度的企业所得税，在编制损益表时，通过“以前年度损益调整”项目来反映。分录：（1）调整应交所得税 　　借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费——应交所得税 （2）将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：以前年度损益调整 （3）补交税款时 　　借：应交税费——应交所得税 　　　　贷：银行存款 2.补交增值税 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
114楼
2023-01-03 08:59:58
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杨阳：回复赵老师 是因为发现有一笔收入167898元没有记入然后产生的增值税，这里面没有看到收入科目的 。还有城建税那些怎样做会计分录呢。在用友软件里做账没有增值税检查调整这一科目是不是要增加这个科目呢
2023-01-03 09:38:15
赵老师：回复杨阳1.补记收入 借：应收帐款 196440.66 贷：以前年度损益调整 167898 贷：应交税费--增值税检查调整28543.66 借：应交税费--增值税检查调整28543.66 贷：银行存款 28543.66 2.补城建税（城市7%，县城5%） 借：以前年度损益调整 11752.86 贷：应交税费-应交城建税 11752.86 借：应交税费-应交城建税 11752.86 贷：银行存款 11752.86 3. 以前年度损益调整转出 借：以前年度损益调整 156145.14 贷：利润分配-未分配利润 156145.14
2023-01-03 09:54:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 太阳 发表的提问：
今年补交2018年企业所得税分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
115楼
2023-01-04 07:48:00
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太阳：回复邹老师 对2019年所得税汇算清缴有没有影响，是不是2019年正常坐所得税汇算清缴
2023-01-04 08:18:16
邹老师：回复太阳你好，对2020年做2019年汇算清缴是没有影响的
2023-01-04 08:47:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 丽 发表的提问：
公司是小规模纳税人，小企业会计准则，五月份，企业所得税汇算清缴时，补缴了去年欠的企业所得税，还补缴了去年12月份的社保费，这两笔缴费的会计分录要怎么做，
您好，借：应交税费-应交企业所得税，应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，管理费用-社保等科目，贷：应交税费-应交企业所得税，应付职工薪酬-社保。
116楼
2023-01-04 08:13:49
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丽：回复王雁鸣老师 是在今年的五月份做计提，然后缴纳吗
2023-01-04 08:46:41
丽：回复王雁鸣老师 这样今年五月份的净利润就会减少了
2023-01-04 09:05:20
王雁鸣老师：回复丽您好，是的，是的，今年五月份的净利润就会减少了。
2023-01-04 09:30:16
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ?ྀི陈 柯 霖 发表的提问：
小规模公司，去年年底未分配利润，今年企业所得税汇算清缴补款300，会计分录怎么写
企业未分配利润贷银行存款。
117楼
2023-01-04 08:30:02
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?ྀི陈 柯 霖：回复东老师 没有未分配利润，去年没分，还在本年利润里面
2023-01-04 08:53:58
东老师：回复?ྀི陈 柯 霖没太明白你这个意思。
2023-01-04 09:06:45
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和缴纳企业所得税的会计分录？如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的？
一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用 二、缴纳企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 三、如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的 1、补交时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到未分配利润 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
118楼
2023-01-04 08:56:59
全部回复
Cinderella：回复李爱文老师 好的，谢谢老师
2023-01-04 09:17:21
李爱文老师：回复Cinderella共同学习共同进步，有不懂的再咨询
2023-01-04 09:45:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 细腻的水壶 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴1439.85元后会计分录怎么做?
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
119楼
2023-01-05 07:55:58
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细腻的水壶：回复邹老师 借；以前年度损益调整1439.85 ，贷；应交税费-企业所得税1439.85 借；应交税费-企业所得税 1439.85， 贷；银行存款1439.85 借；利润分配——未分配利润1439.85，贷；以前年度损益调整1439.85 老师数字是这样填吗
2023-01-05 08:20:44
邹老师：回复细腻的水壶你好，是的，是这样做分录 ，数字是这样填写
2023-01-05 08:49:09
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 流年 发表的提问：
小型微利企业补交上年度增值税，补交企业所得税分录怎么写？
您好，请问金额大概是多少呢？
120楼
2023-01-05 08:04:30
全部回复
流年：回复思顿乔老师 有8千多增值税，还有7千多企业所得税
2023-01-05 08:29:18
思顿乔老师：回复流年借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。扣缴的时候，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
2023-01-05 08:58:12
流年：回复思顿乔老师 可是小企业会计准则下的科目没有以前年度损益调整这个科目，那我应该做到哪里呢
2023-01-05 09:12:10
思顿乔老师：回复流年怪不得呢，直接是借：所得税，贷：应交税金--应交企业所得税
2023-01-05 09:24:25
流年：回复思顿乔老师 老师可以写的完整一点吗，还有增值税和附加税，谢谢哦
2023-01-05 09:35:33
思顿乔老师：回复流年请问一下这个补缴增值税是什么意思？忘了申报还是怎么？
2023-01-05 10:04:50
思顿乔老师：回复流年借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 借：营业税金及附加-城建/地方附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 借：应交税费-未交税费 贷：银行存款
2023-01-05 10:26:13
流年：回复思顿乔老师 应该算是被查到的，由于发票开的出问题，被检测到了，然后就让我们补交增值税和企业所得税，报表也是改过的
2023-01-05 10:53:16
思顿乔老师：回复流年您这增值税只能说算罚款还是营业外，这个都不好界定了
2023-01-05 11:15:26
流年：回复思顿乔老师 可以算罚款吗
2023-01-05 11:31:19
流年：回复思顿乔老师 我纠结了很久就是不知道做哪个科目合适
2023-01-05 11:44:14
思顿乔老师：回复流年您好，您这样说，不单单是要做增值税了，您的收入估计也要重新计算了，
2023-01-05 12:10:03
思顿乔老师：回复流年还是按照我那样去计算，您的账要重新看一下了
2023-01-05 12:23:37
流年：回复思顿乔老师 就是报表重新报过才产生的，更改了报表
2023-01-05 12:36:41
流年：回复思顿乔老师 如果不更改报表，增值税从哪里产生呢，不太明白
2023-01-05 13:01:12
思顿乔老师：回复流年您好，那您做的很棒，也不能是罚款，就是重做了凭证报表，多出来的增值税，所以补缴纳。
2023-01-05 13:14:54
思顿乔老师：回复流年凭证，有些没有做收入的，现在补做收入了，倒不是说更正了报表如何
2023-01-05 13:39:08
流年：回复思顿乔老师 是的，那分录按照您刚刚发的那样写可以吗
2023-01-05 14:05:35
思顿乔老师：回复流年您好，是可以的，请问还有什么可以帮您的
2023-01-05 14:25:58
流年：回复思顿乔老师 哦哦，好的呢，谢谢老师哦
2023-01-05 14:48:15
思顿乔老师：回复流年好的，祝您学习愉快，共同成长，假如觉得可以的话，请给好评
2023-01-05 15:15:01
流年：回复思顿乔老师 对了老师，忘了说，补缴的增值税有滞纳金，滞纳金分录也要做的吧，做营业外支出可以吗
2023-01-05 15:41:57
思顿乔老师：回复流年您好，需要做营业外支出，其实有些问题您自己可以确定的
2023-01-05 16:10:56
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