首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交去年企业所得税会计分录
分享
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
我公司补交2016年企业所得税及滞纳金，怎么做会计分录啊？
1、借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：营业外支出 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
61楼
2022-12-15 11:01:36
全部回复
仁赫：回复方亮老师 滞纳金计什么科目啊？
2022-12-15 11:27:52
方亮老师：回复仁赫营业外支出。
2022-12-15 11:50:21
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我在五月份补交了2016年企业所得税，会计分录应该怎么做？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
62楼
2022-12-15 11:07:05
全部回复
高冬梅：回复方亮老师 2017年度企业所得税之前没有预缴，都是5月份一起缴纳的，会计分录应该怎么做？
2022-12-15 11:40:24
方亮老师：回复高冬梅1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-15 12:09:51
高冬梅：回复方亮老师 我们是核定征收的，是不是第3步会计分录不用做了？
2022-12-15 12:31:24
方亮老师：回复高冬梅需要编制第三笔分录。
2022-12-15 12:48:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
老师，请问汇算清缴后补缴去年企业所得税的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
63楼
2022-12-15 11:26:11
全部回复
雷小蜗：回复玲老师 能直接就写：借：未分配利润，贷：应交所得税；借：应交所得税，贷：银行存款吗？也就是说不写以前年度损益
2022-12-15 11:57:47
玲老师：回复雷小蜗你好， 是的 可以这样写的
2022-12-15 12:13:49
雷小蜗：回复玲老师 谢谢老师
2022-12-15 12:24:45
玲老师：回复雷小蜗不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-15 12:38:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 2025必须上岸 发表的提问：
老师，我现在在进行企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款
64楼
2022-12-15 11:32:59
全部回复
2025必须上岸：回复郭老师 老师这个不用以前损益调整吗老师
2022-12-15 11:53:56
2025必须上岸：回复郭老师 这个是调整汇算清缴的
2022-12-15 12:19:40
2025必须上岸：回复郭老师 老师，我现在在进行2022企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税汇算清缴，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
2022-12-15 12:31:47
郭老师：回复2025必须上岸好，你是企业会计准则做账吗？
2022-12-15 12:46:35
2025必须上岸：回复郭老师 是的老师
2022-12-15 13:04:58
郭老师：回复2025必须上岸借以前年度损益调整， 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2022-12-15 13:33:35
2025必须上岸：回复郭老师 老师汇算清缴过的也是这样处理吗
2022-12-15 13:45:24
郭老师：回复2025必须上岸对的是的，也是这么做的。
2022-12-15 14:05:36
2025必须上岸：回复郭老师 老师，借：所得税用 贷：应交税费应交企业所得税 补交的是：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 这样做对吗
2022-12-15 14:19:17
郭老师：回复2025必须上岸你好，当年的是这么做的。
2022-12-15 14:30:40
郭老师：回复2025必须上岸当年的对的是的，当年缴纳当年的是对的，预缴的是这么做的，汇算清缴的不对。
2022-12-15 14:50:44
2025必须上岸：回复郭老师 老师汇算清缴就需要用以前年度损益调整科目吗，因为是跨年度的，老师我理解的对吗
2022-12-15 15:04:38
郭老师：回复2025必须上岸是的是的，是这么理解的。
2022-12-15 15:31:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
补交上年度企业所得税款，并加收滞纳金，怎么做会计分录?
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
65楼
2022-12-18 10:43:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 顺心的鼠标 发表的提问：
小企业会计准则的企业补交去年的所得税是直接借：利润分配-未分配利润，贷：应交税金
你好，小企业会计准则的企业补交去年的所得税，分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
66楼
2022-12-18 10:52:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税年报交的企业所得税计入什么会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
67楼
2022-12-18 11:17:59
全部回复
katlyn：回复邹老师 为什么要计入以前年度损益调整？第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字，调节好利润么
2022-12-18 11:33:10
邹老师：回复katlyn你好，因为是跨年度的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润
2022-12-18 11:55:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
补16年的企业所得税会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
68楼
2022-12-19 08:58:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
69楼
2022-12-19 09:04:07
全部回复
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2022-12-19 09:35:25
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2022-12-19 09:56:11
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2022-12-19 10:18:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
70楼
2022-12-19 09:26:59
全部回复
短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2022-12-19 09:40:22
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2022-12-19 10:03:47
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2022-12-19 10:16:36
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2022-12-19 10:27:21
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2022-12-19 10:42:18
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2022-12-19 11:02:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ ???? ???? ???? 发表的提问：
补计提2018年的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
71楼
2022-12-20 07:54:26
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，补交19年第一季度的企业所得税，这个怎么做会计分录？
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
72楼
2022-12-20 08:23:07
全部回复
人生＆精彩：回复maize老师 有滞纳金
2022-12-20 08:52:02
maize老师：回复人生＆精彩滞纳金做借营业外支出贷银行
2022-12-20 09:22:01
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
73楼
2022-12-20 08:45:49
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 坚定的糖豆 发表的提问：
今年税审做完 发现要补交企业所得税 请问今年的会计分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
74楼
2022-12-20 09:07:52
全部回复
坚定的糖豆：回复郭老师 以前年度损益不是没有了吗
2022-12-20 09:37:26
郭老师：回复坚定的糖豆有的，企业会计准则一直在用
2022-12-20 10:04:27
坚定的糖豆：回复郭老师 小企业会计准则呢
2022-12-20 10:16:15
郭老师：回复坚定的糖豆用利润分配代替，
2022-12-20 10:31:20
坚定的糖豆：回复郭老师
2022-12-20 11:00:54
坚定的糖豆：回复郭老师 老师 这要怎么做分录
2022-12-20 11:30:47
郭老师：回复坚定的糖豆这个是你们收到的承兑吗
2022-12-20 11:40:59
坚定的糖豆：回复郭老师 是的
2022-12-20 12:06:29
坚定的糖豆：回复郭老师 我们公司是嘉通远
2022-12-20 12:23:35
郭老师：回复坚定的糖豆借应收票据贷应收账款
2022-12-20 12:41:37
坚定的糖豆：回复郭老师 借什么公司 贷什么公司呢
2022-12-20 12:51:45
郭老师：回复坚定的糖豆应收票据-银行承兑 应收账款-写转给你的公司名字
2022-12-20 13:20:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 忘★忧★草 发表的提问：
请问8月份补交2018年企业所得税及滞纳金如何做会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
75楼
2022-12-20 09:26:59
全部回复
忘★忧★草：回复郭老师 借：利润分配 贷：以前年度损益调整这一步也要入凭证吗？结转损益的时候会直接结转过来吧
2022-12-20 09:45:44
郭老师：回复忘★忧★草不能的 需要自己做的，
2022-12-20 10:03:17
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料