暖暖：回复朴老师 那连锁企业，做账方面，和一家公司的区别是什么？ 是涉及到合并报表？ 报税方面有区别吗？ 我问了这个公司，说是小规模纳税人

朴老师：回复暖暖多家连锁店都是以一个公司名义对外经营？是一块核算的吗

清水漪澜：回复笑笑老师 我们是工程类的，员工都是临时的，没有交社保，但是个税申报我申报了。要做进工资年报里吗，提交到社保局

笑笑老师：回复清水漪澜您好，现在社保跟税务都联网了，还是按实际的来填吧。可以做到工资年报里。

清水漪澜：回复笑笑老师 什么时候开始正式联网的呀？？？

笑笑老师：回复清水漪澜您好，这个具体不记得了。早有一段时间了。

梅冬：回复马老师 老师，为了降低，社保，公积金基数，把工资的一部分做为职工福利单独发放，这样可以吗，有没有什么好的方法。

马老师：回复梅冬社保基数是根据你们当地社会平均工资算的 跟你工资没有多少关系 就算你作为福利费 个税就高了

梅冬：回复马老师 职工福利也要合并做为个税申报吗，上海这边是根据个人上年度平均工资定当年社保基数。有什么合理避税的办法吗

马老师：回复梅冬福利要缴纳个税的 对啊 社保是根据上年度平均工资 所以跟你员工的个人的工资关系不大 除非在另一家公司挂职 一半你们公司发 另一半其他公司发

梅冬：回复马老师 那发工资和上交社保 公积金的分录怎么写

马老师：回复梅冬发放工资 借应付职工薪酬 --工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保公积金 缴纳社保公积金 贷应付职工薪酬--社保公积金 贷银行存款

踏实的黑猫：回复答疑苏老师 我们是刚开户 没有库存现金  怎么做分录

答疑苏老师：回复踏实的黑猫你好，什么意思？没有就不做分录。

踏实的黑猫：回复答疑苏老师 相当于我们只计提 不发放吗

答疑苏老师：回复踏实的黑猫你好，是的，没有发放就不用做发放的分录。

踏实的黑猫：回复答疑苏老师 那不相当我一直计提  一直不发放吗

答疑苏老师：回复踏实的黑猫你好，你们能一直不发工资吗？

踏实的黑猫：回复答疑苏老师 怎么能让库存现金的钱增加呢  

答疑苏老师：回复踏实的黑猫你好，从银行里支出现金 借  库存现金  贷 银行存款

踏实的黑猫：回复答疑苏老师 期初余额 应付职工薪酬 是2万多  这个月我们要发放吗

答疑苏老师：回复踏实的黑猫你好，是可以发放的。

会计学堂会员aok：回复鱼老师 老师，那之前代账会计做银行扣社保分录一直是 借 管理费用社保 贷 银行存款 那我需要怎么调整？ 我看正确的扣社保分录应该是 借 应付职工薪酬社保(企业部分) 其他应收款 社保个人部分 贷银行存款

会计学堂会员aok：回复鱼老师 那我要不反结账 把管理费用社保换成应付职工薪酬企业社保和个人社保 然后结账到12月补充做补计提社保和计提工资以及发工资分录

鱼老师：回复会计学堂会员aok他计入的管理费用是只包括了公司部分还是把个人部分也计入里面了？

会计学堂会员aok：回复鱼老师 银行扣款的是包含了个人和公司部分的总社保费用，她做管理费用包含了个人部分和公司部分

鱼老师：回复会计学堂会员aok反结账到12月份，冲减管理费用-个人部分，挂其他应收款，通过应付职工薪酬计提公司部分社保。

会计学堂会员aok：回复鱼老师 请老师给个具体调整分录参考一下

会计学堂会员aok：回复鱼老师 是借 管理费用 个人部分社保12个月之和  然后贷 其他应收款吗？

会计学堂会员aok：回复鱼老师 因为我不清楚具体分录要怎么做，所以请教一下老师 列一下具体分录给我看一下 谢谢老师

鱼老师：回复会计学堂会员aok借 其他应收款-个人部分 应付职工薪酬-社保 （计提的公司部分） 管理费用 （-个人部分） 贷 应付职工薪酬-社保

会计学堂会员aok：回复鱼老师 谢谢鱼老师

鱼老师：回复会计学堂会员aok不用客气。祝您工作愉快

琳：回复季老师 老师请问申报个税时，是按当月发放的工资表还是按当月应发（计提）数申报？

琳：回复季老师 社保申报是按当月发放申报还是按计提的工资比例申报

季老师：回复琳按照工资表，应发 社保公积金都要录入

季老师：回复琳社保一般是由社保机构传给税务，在申报系统中自动申报

琳：回复季老师 那就是要按计提工资表申报个税吗

寂寞的咖啡豆：回复庄老师 对方不给代开发票，因为开始就没有说这个事。现在我可以按发工资，正常给他报个税。走工资吗

庄老师：回复寂寞的咖啡豆你好，可以的，不过就一个月麻烦，以后还要减掉，

：回复bamboo老师 老师，我是大专 2002年毕业的 我报考中级，要求我提供会计工作证明怎么提供啊

bamboo老师：回复要有单位出工作证明 盖单位公章

必胜：回复meizi老师 那分录是怎么样的呢

meizi老师：回复必胜你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

冉老师：回复^_^计提单位社保 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保

冉老师：回复^_^缴纳社保 借应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 贷银行存款

^_^：回复冉老师 我说的是代垫社保和计提工资

^_^：回复冉老师 不需要计提社保，而且代垫社保

冉老师：回复^_^第一个是计提工资分录

^_^：回复冉老师 不是应该计入其他应收款—代垫社保吗

冉老师：回复^_^你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保（这个是个人的社保

冉老师：回复^_^这个代垫就是从员工工资扣，企业给缴纳

^_^：回复冉老师 不是应该这样的吗？借：管理费用    其他应收款—代垫社保 贷：应付工资

^_^：回复冉老师 这是计提的时候

冉老师：回复^_^这个不是的，个人部分计提在工资里面

冉老师：回复^_^老师接触的上市公司都是这么做的

^_^：回复冉老师 我说的是公司代员工垫付的社保如何做分录

冉老师：回复^_^借管理费用_社保 其他应收款_个人 贷银行存款

冉老师：回复^_^挂往来其他应收款就可以的

^_^：回复冉老师 那计提工资呢

^_^：回复冉老师 是不是应该是   借：管理费用—工资 贷：其他应收款—个人社保 应付工资

冉老师：回复^_^你好，学员，计提工资可以这么写的，

冉老师：回复^_^实务中有这么写得，也有按照老师最上面写的，两种方法都可以