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保持会计工作客观公正的前提
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 小陈陈 发表的提问：
残保金需不需要计提，我前面做账，借，管理费用—残保金，贷，银行存款，我看前面会计做的账是，计提，借，税金及附加，贷，应交税费—残保金，缴纳时，借，应交税费—残保金，贷，银行存款，哪种做账发法是正确的？
借管理费用贷其他应付款贷其他应付款贷银存
226楼
2023-02-23 07:22:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 芝麻开门 发表的提问：
老师计提工资的时候，要按扣除保险，公积金，个税前的那个工资额计提是吗？
按扣除之前的计提
227楼
2023-02-23 07:32:59
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芝麻开门：回复邹老师 老师，那我计提的工资和发放的工资不就对不起来了？
2023-02-23 07:52:42
邹老师：回复芝麻开门你好，怎么会对不起来呢 计提是扣除之前的 发放的是之后的，差额计入相关科目
2023-02-23 08:05:58
芝麻开门：回复邹老师 好的老师，谢谢，我把差额计入相关科目给漏了
2023-02-23 08:31:18
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 开朗的棉花糖 发表的提问：
作为代理记账公司对公司客户提供的资料应尽到什么样的保管责任？哪写资料返还客户，哪写保存，保存多久
你好！客户资料要分类保管，遗失需要赔偿损失。对账单、签收单等可以返还客户，财务凭证（记账凭证、账簿、报表）保存30年。
228楼
2023-02-24 06:46:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ Echo Li???? 发表的提问：
考中级的工作经验是必须会计吗？之前的工作经验不是会计，新的公司才来几个月？
你好，规定是需要从事会计工作年限。 但是实际报名的时候，一般是按毕业年限计算，因为无法去证明考生到底之前是不是从事会计工作的
229楼
2023-02-24 06:52:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 愤怒的芝麻 发表的提问：
你好老师，想请问一下 ，有正式工作，年底有计税，另外在保险公司兼职收入会不会拉高这边单位的税收标准呢
你好！不会，这个跟单位没关系
230楼
2023-02-24 06:59:06
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 腼腆的月饼 发表的提问：
打算去一个运输公司。。。应聘会计，需要给她公司之前的会计交接什么工作呢？还有需要提问了解些什么吗？
会计报表，账本，凭证，电子版和纸质的，具体到年度和各自几本 纳税申报系统登录密码，钥匙；每期纳税申报表；财务软件钥匙密码及备份账套 每年的汇算清缴报告和审计报告 问是否还负责其他事项。交接工作是越详细越好
231楼
2023-02-24 07:20:29
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培哲老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 年轻的月饼 发表的提问：
由于东方公司与ABC公司发生了经济纠 纷，东方公司请信会计师事务所为其提供相关证据，衡信会计师事务所为了与客户保持良好关系，同意替其提供证据。 学堂用户239apw 于 2022-03-26 13:04 发布
违反了保密原则，事务所提供审计证据应取得被审计单位的同意
232楼
2023-02-24 07:29:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阿妹 发表的提问：
上个月没有计提社保，这个月正常补计提就可以吗？具体要怎么操作？需要在摘要备注一下：补上月社保公积金计提，是这样吗？
你好，是的，这个月补提就可以了
233楼
2023-02-26 16:12:19
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阿妹：回复佟老师 管理费用下面没有社保明细科目，需要增加的吧
2023-02-26 16:43:35
佟老师：回复阿妹是的，按照您的需求增加二级科目
2023-02-26 17:06:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 默 发表的提问：
社保年检是会计的工作 还是行政的工作
一般是行政
234楼
2023-02-26 16:41:57
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默：回复邹老师 我们公司是会计 复杂吗 我第一次
2023-02-26 16:56:17
邹老师：回复默这个你需要咨询当地的社保局具体要怎么操作，一般不会太复杂
2023-02-26 17:07:56
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 武少锋 发表的提问：
老师，自考本科学历，13年领取的会计证书，单位工作经验属于不连续的，在现在公司工作已3年，无法提供之前的工作证明，像这种情况可以报名中级会计吗？
其实你单位如果能够给你提供五年工作经验没问题，就是一个章的问题，有些地方现在都是网上后审，有模板的
235楼
2023-02-26 17:00:17
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
目前想做会计助理，但是目前还没有考到资格证很多公司不要，有没有会计行业以外的工作，跟会计沾边的工作推荐
你好，这个一般就是出纳，或者助理的
236楼
2023-02-26 17:17:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，您好！请问计提工资、社保的正确会计分录是？为什么有的会计用其他应付款科目，有的会计用其他应收款科目？
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 规范的分录是要使用其他应付款科目的，不过实务中有的老会计仍使用其他应收款科目，这都不无所谓的，最终使用哪个科目都要冲平余额的。
237楼
2023-02-27 06:30:26
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默：回复张艳老师 职工个人承担的社保应该不能算入应付职工薪酬吧。所以应该是用其他应收款吧。用其他应付款科目理解不来
2023-02-27 06:53:23
张艳老师：回复默职工个人承担的社保应该不能算入应付职工薪酬吧。----是的，不能计入应付职工薪酬科目核算的。 用其他应付款科目理解不来？------由于公司再实际支付工资时，代扣出来的个人负担的社保费，最终是要缴纳支付给人社局的，所以计入负债科目其他应付款核算。
2023-02-27 07:14:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
电影院购买酒精、84消毒液，用于观影顾客、工作人员消毒使用，请问入什么科目？
你好，做到主营业务成本劳保里面。
238楼
2023-02-27 06:49:05
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ zml 发表的提问：
如果往期账务处理过程中，没有将公司缴纳的社保从职工薪酬中计提出来，就是以前交社保时的会计处理为：借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人）贷：银行存款以前计提时：借：管理费用-工资贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资那现在处理的话，是要做补计提吗
你好，你这个是直接缴纳是吗
239楼
2023-02-27 07:04:10
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zml：回复佟老师 第一个是以前缴纳的分录
2023-02-27 07:32:26
zml：回复佟老师 公司那部分的社保是要计提吗，以前没有计提过
2023-02-27 07:43:09
zml：回复佟老师 所以现在要更正的话是不是补计提
2023-02-27 08:02:44
佟老师：回复zml借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 这个分录是你补计提的分录吗
2023-02-27 08:22:46
zml：回复佟老师 不是，这是以前计提的分录
2023-02-27 08:45:49
佟老师：回复zml借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 以前是在缴纳社保时一起写的两笔分录吗
2023-02-27 09:05:01
zml：回复佟老师 不是，第一个是缴纳时做的，第二个是月底计提时做的
2023-02-27 09:19:43
佟老师：回复zml借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 那这个分录处理错了 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款
2023-02-27 09:44:23
zml：回复佟老师 第二个计提的分录错了吗
2023-02-27 10:08:04
佟老师：回复zml借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 这个分录没有错 借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 缴纳的分录错了 按照这个改 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款
2023-02-27 10:18:50
zml：回复佟老师 但是我计提的那笔分录没有包含公司承担的社保，是正确的吗 改的话怎么改，要反结转回去改吗
2023-02-27 10:45:58
佟老师：回复zml借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 这笔吗？如果没有计提，就不计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
2023-02-27 10:58:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ yangxing～ 发表的提问：
公司计提员工工资、社保、公积金的会计分录和发放员工工资时的分录 还有，一般是什么时候计提员工工资、社保和公积金？
您好 借：管理费用——工资 管理费用——单位保险费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位保险费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人保险费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交社保个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保 贷：银行存款 一般当月月末计提
240楼
2023-02-27 07:23:59
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