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保持会计工作客观公正的前提
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
您好，我公司第一次给员工上社保，缴纳社保的会计分录？计提社保的会计分录？
社保按下面这个图这个做，
196楼
2023-02-13 07:50:59
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陌上花开：回复maize老师 汪老师您好，小规模企业这月仅交了社保，其它什么费用收入都没有，我是做缴社保的分录和计提社保的分录，然后结账就行吗？
2023-02-13 08:19:31
maize老师：回复陌上花开还需要计提工资，这个对应有工资吧，那需要先计提工资，别的没有那就不做
2023-02-13 08:31:04
陌上花开：回复maize老师 不发工资。
2023-02-13 09:00:09
maize老师：回复陌上花开。。。。那先做工资计提，需要按权责发生制做计提，
2023-02-13 09:10:58
maize老师：回复陌上花开你们没有员工这样？那不计提
2023-02-13 09:38:56
陌上花开：回复maize老师 给法人的爱人上的社保，不发工资，社保全费用自己交
2023-02-13 10:08:20
maize老师：回复陌上花开那这个只做社保分录，别的不做吧
2023-02-13 10:31:42
maize老师：回复陌上花开社保全费用自己交 全额自己交这个是违法，这个之前有学员问过税局，
2023-02-13 10:58:54
陌上花开：回复maize老师 那不发工资，向对方借款不违法吧
2023-02-13 11:17:56
maize老师：回复陌上花开可以，但是这个社保全费用自己交 这个不合理
2023-02-13 11:45:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 楠木 发表的提问：
老师 请教一下 有社保的公司 社保计提 社保缴纳以及工资计提工资发放的会计分录应该是怎样的
你好 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
197楼
2023-02-14 07:07:41
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，计提和支付工资时的会计分录分别是怎么样的啊，社保（个人加公司）在计提发放工资前，当月先交社保，在计提当月工资，次月发放工资，再扣个税，还有单位和个人交的社保要分开写吗，社保中的公积金和住房公积金也要分开写吗
你好，缴纳社保，借：管理费用-社保 其他应收款-社保 贷：银行存款，计提工资，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资，缴纳公积金，借：管理费用-公积金 其他应收款－公积金　贷：银行存款，缴纳个税，借：应交税费－个税　贷：银行存款，发放工资，借：应付职工薪酬－工资　贷：其他应收款－社保及公积金　　应交税费－个税　银行存款
198楼
2023-02-14 07:18:14
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啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，社保和公积金要分开还是放一起，还有单位和个人交的要分开写吗
2023-02-14 07:45:16
吴月柳：回复啦啦啦123478社保与公积金是分开缴纳的，做账时凭单据分开做，单位和个人的部分也要分开。
2023-02-14 08:07:51
啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，那我这个月有一个员工的工资要比其他人晚点发，请问分录、数字怎么写，个税，社保正常一起交的，就是工资比别人晚几天交
2023-02-14 08:32:42
吴月柳：回复啦啦啦123478那你可以发完才做，不然的得弄两份附件
2023-02-14 08:50:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
工资社保各种在时间工作中到底怎么计提，之前一个老师说一个样
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
199楼
2023-02-14 07:26:41
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
（　　）是企业会计确认、计量和报告的前提。是持续经营还是基本假设？
你好！ 是持续经营
200楼
2023-02-14 07:34:28
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蒋飞老师：回复名花解语持续经营是以会计、会计确认、计量和报告的前提。 持续经营是指企业会计确认、计量和报告应当以持续、正常的生产经营活动为前提。一般情况下，应当假定企业将会按当前的规模和状态继续经营下去,不考虑停业、破产、清算或大规模削减业务等因素，明确这个基本前提，会计人员就可在此基础上选择会计原则和方法。
2023-02-14 07:59:33
名花解语：回复蒋飞老师
2023-02-14 08:12:36
名花解语：回复蒋飞老师 老师不是基本假设吗
2023-02-14 08:32:12
蒋飞老师：回复名花解语基本假设包括持续经营，
2023-02-14 08:43:08
蒋飞老师：回复名花解语说基本假设，也可以的
2023-02-14 08:55:42
名花解语：回复蒋飞老师 那到底是哪个呢？
2023-02-14 09:06:51
名花解语：回复蒋飞老师 我需要一个准确的答案，我需要回复别人老师
2023-02-14 09:18:38
蒋飞老师：回复名花解语你好！ 确切来讲是持续经营
2023-02-14 09:47:54
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 半夏半暖半流年 发表的提问：
计提工资时，企业负担的保险费用需要记入管理费用—职工薪酬—保险费里，个人负担的保险金额还需要记入这个科目吗？正确且详细的计提工资的会计分录需要老师给提供下
你好，是的 公司社保，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人）银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——社保（个人） 贷：银行存款
201楼
2023-02-14 07:47:59
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半夏半暖半流年：回复立红老师 老师，从会计分录来看个人代扣代缴的保险不需要记入费用里面，通过其他应付款科目核算是这样吗？
2023-02-14 08:14:47
立红老师：回复半夏半暖半流年你好，我们计入其他应付款的个人负担的部分是从工资扣下的，但工资费是计入企业的管理费用等相关成本费用的，所以还是计入企业的费用的。
2023-02-14 08:26:41
半夏半暖半流年：回复立红老师 老师，计提工资看的是应付工资一栏，这样的话已经包括了个人承担的保险部分了，是这样吗？
2023-02-14 08:36:51
立红老师：回复半夏半暖半流年你好，是的，是这样的。计提工资 是应付工资
2023-02-14 08:49:08
半夏半暖半流年：回复立红老师 好的，老师明白了。谢谢，祝您新年快乐
2023-02-14 09:19:07
立红老师：回复半夏半暖半流年不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-14 09:45:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 朱鹏 发表的提问：
计提员工工资、个税、公积金、社保费的会计分录
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
202楼
2023-02-15 07:33:43
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
老师，这个怎么操作啊？一保持就提示这个。
你好，各地规定不一样，要咨询当地税务局的。
203楼
2023-02-15 07:39:42
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 没心没肺 发表的提问：
公司开业前，会计的准备工作有哪些
准备会计做账的资料，办理税务登记、银行开户、办理银行开户许可证，公司刻公章、财务章以及法人章，银行的一套备案的章 准备现金日记账、银行存款明细账、以及其他账本，还有就是财务的办公用品等
204楼
2023-02-15 07:47:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
老师，在会计科已经由会计主管保管的记账凭证，会计员去借观看这种情况普遍吗
这个情况很正常，就是查阅前期的凭证
205楼
2023-02-16 07:10:08
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问：23题扣除客观因素，客观因素指哪些？
你好同学，这里就看你题目有没有告诉需要扣除的项目没有扣除就默认没有客观原因的因素。那么这些客观的因素通常有一些，比方说有一些不能正常使用，或者是随时要清肠的所有者权益。
206楼
2023-02-16 07:38:54
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陈诗晗老师：回复王艳你好同学，这里就看你题目有没有告诉需要扣除的项目没有扣除就默认没有客观原因的因素。那么这些客观的因素通常有一些，比方说有一些不能正常使用，或者是随时要清偿的所有者权益。
2023-02-16 08:14:18
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
计提保险的会计分录，工伤保险需要计提吗
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款（个人部分） 贷：库存现金/银行存款
207楼
2023-02-16 07:44:59
全部回复
岁禾：回复微微老师 工伤保险需要计提吗
2023-02-16 08:10:46
微微老师：回复岁禾工伤保险需要计提
2023-02-16 08:33:19
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 张张 发表的提问：
请问应聘工程公司总账会计需要提前做什么功课。没有应聘总账工作经验
你好，可以做下我们建筑工程的实操，看下工程的课程
208楼
2023-02-19 08:14:57
全部回复
张张：回复朴老师 关于税方面，需要了解什么
2023-02-19 08:49:36
朴老师：回复张张你好，课程中老师都有讲的，就是税率 税负率等
2023-02-19 09:02:53
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 老迟到的海燕 发表的提问：
您好 我是美容行业会计新手 本美容院做活动 外地老师亲临督导业绩客观老师据业绩有一部分提成 这部分提成放到那个会计科目核算
这个提成是具体给谁的的
209楼
2023-02-19 08:42:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
邹老师，请问请问未分配利润31640.96，本年累计净利润是21562.44，只要保持差额是10078.52就正确了吗？后续做账有发生以前年度损益调整 该加就加该减就关系，保持差额是10078.52就正确的吗？
年初余额应该是10078.52
210楼
2023-02-19 09:09:53
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沉浮：回复邹老师 请问资产负债表中的未分配利润=年初未分配利润 本年累计净利润 以前所有年度调整 ，如果没有以年度调整 就考虑
2023-02-19 09:33:02
沉浮：回复邹老师 请问资产负债表中的未分配利润=年初未分配利润加 本年累计净利润加 以前 所有年 度调整 ，如果没有以前 所有年度 调整 就不考虑
2023-02-19 09:43:53
邹老师：回复沉浮是的
2023-02-19 10:10:34
沉浮：回复邹老师 今年7月份借：财务费有360，贷：银行存款360，已结转到本年利润里面去了，借：本年利润360，贷记财务费用360，请问怎么更改？
2023-02-19 10:29:35
邹老师：回复沉浮借；银行存款720 贷；财务费用-利息收入720 借；财务费用-利息收入720 贷；本年利润 720
2023-02-19 10:41:04
沉浮：回复邹老师 摘要怎么写，请问
2023-02-19 11:09:33
邹老师：回复沉浮调整**月多少号凭证
2023-02-19 11:30:55
沉浮：回复邹老师 请问摘要写：调整2015年7月11号第25号凭证的错误
2023-02-19 11:56:42
邹老师：回复沉浮是的，你不会连摘要都要人家一字一句的教你怎么写吧
2023-02-19 12:09:47
沉浮：回复邹老师 摘要，更正多少号凭证的错误，借：管理费用720 贷；银行存款720 然后月末一起结转到本年利润吗？
2023-02-19 12:36:11
邹老师：回复沉浮我写的分录你确定你看了？
2023-02-19 12:46:30
沉浮：回复邹老师 是工本费，记账员记入财务费用，正确的是记到管理费用吗？摘要写：调整2015年7月11号第25号凭证的错误借；银行存款720 贷；财务费用-利息收入720 借；财务费用-利息收入720 贷；本年利润 720
2023-02-19 13:09:02
邹老师：回复沉浮我感觉我已经没有能力回答你的问题，你前面说是财务费用计入到了借方360，现在又说是工本费，真不知道你在说什么，不好意思，你找其他老师吧，我能力有限
2023-02-19 13:38:17
沉浮：回复邹老师 之前请教问过，对公账户维护费，工本费计入管理费用，这个记账的，今年7月份把这个费用错误的借：财务费有360，贷：银行存款360，已结转到本年利润里面去了，借：本年利润360，贷记财务费用360，请问怎么更改？就是这个意思
2023-02-19 13:57:56
邹老师：回复沉浮把之前的两笔分录冲销 再按同样的金额计入管理费用就是了
2023-02-19 14:11:47
沉浮：回复邹老师 请问是这样吗？摘要：冲销7月份凭证的错误 借；银行存款720 贷；财务费用-利息收入720 借；财务费用-利息收入720 贷；本年利润 720 摘要：更正7月份凭证的错误 借：管理费用720 贷：银行存款720，等到11月月末一起结转到本年利润吗？
2023-02-19 14:39:52
邹老师：回复沉浮金额是360，不是720
2023-02-19 15:02:45
沉浮：回复邹老师 对
2023-02-19 15:15:42
邹老师：回复沉浮祝你工作顺利，有时候也需要自己去想怎么处理，怎么调整
2023-02-19 15:32:43
沉浮：回复邹老师 谢谢，祝你也工作顺利发大财啦。
2023-02-19 16:00:47
邹老师：回复沉浮不客气，今后如有税务、会计方面的问题欢迎提问
2023-02-19 16:27:29
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