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增值税查补税款会计处理问题
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 阿霞 发表的提问：
税务局稽查局出具税务处理决定书后的账务处理怎么做？需要补缴的增值税、城建税、附加税和应追缴的退税款怎样做账？
是以前年度的还是今年的，这个是少做了收入吗？
76楼
2022-12-20 09:23:29
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阿霞：回复郭老师 19和20年分月份缴纳的，违规开票调整免抵税额归期计算后分月缴纳增值税和城建税及附加，追缴退税
2022-12-20 09:53:53
郭老师：回复阿霞你好，也就是你的进项发票有问题是不是？
2022-12-20 10:16:38
阿霞：回复郭老师 嗯是的，应该怎样账务处理
2022-12-20 10:27:47
郭老师：回复阿霞借应付账款贷以前年度损益调整应交税费，应交增值税进项转出。 借应交税费应交增值税进项转出 贷查补税款， 借应交税费查补税款，贷银行存款 借以前年度损益调整贷应交税费附加税， 借应交税费附加税贷银行存款。
2022-12-20 10:54:58
阿霞：回复郭老师 追缴的退税款怎样做账？
2022-12-20 11:09:22
郭老师：回复阿霞你好，当时是借银行存款贷其他应收款，借其他应收款贷，应交税费出口退税，做的是这个吗？如果是的话，借应交税费，出口退税贷其他应收款，借其他应收款贷银行存款。
2022-12-20 11:39:06
阿霞：回复郭老师 借应付账款 贷以前年度损益调整  应交税费-进项转出 这个分录是什么意思？冲减应付账款以前都清了 还有调增的免抵税额下账吗
2022-12-20 12:07:12
郭老师：回复阿霞就是冲你以前的成本发票。
2022-12-20 12:20:58
阿霞：回复郭老师 直接做借以前年度损益调整  贷应交税费查补税款行吗
2022-12-20 12:42:46
郭老师：回复阿霞可以的可以这么做的。
2022-12-20 13:10:30
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ acc5.com 发表的提问：
公司自查补交增值税如何做会计分录（扣留底税）
如果是正常补缴的话：借:应交税费-应交增值税(增值税检查调整) 贷:银行存款
77楼
2022-12-20 09:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 清爽的小懒虫 发表的提问：
对税务局稽查局查补的税款怎么进行账务处理
你好，具体是因为因为原因被查补需要补交的什么税款？
78楼
2022-12-21 08:20:53
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清爽的小懒虫：回复邹老师 例行发票检查
2022-12-21 08:50:19
邹老师：回复清爽的小懒虫你好，是查出来有虚开发票吗？
2022-12-21 09:11:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 快乐的我 发表的提问：
去年有一张进项发票有问题，国税要求补缴增值税，现税款已补交完并缴纳了滞纳金，会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整贷：应交税费，银行存款；借：应交税费，贷：银行存款
79楼
2022-12-21 08:50:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
老师，税局检查要补交因税务系统问题造成的税款和滞纳金会计分录怎么做呢
借；应交税费——应交增值税 营业外支出 贷；银行存款
80楼
2022-12-21 09:11:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
2016年7月自查2015年国税，补缴1849.9元税款，销售额为14230元，会计分录怎么处理。自查补税的数字额在2016年度国税报表里需要填列吗
借；库存现金等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 你好，所属期是15年的
81楼
2022-12-21 09:25:51
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 是丽丽呀 发表的提问：
这个题目不是都没有确认为资产吗？怎么确认减值呢？有详细完整的会计处理吗？
1、这里不确认为资产，指的是甲公司胜诉，预期从丙公司获得的补偿（或有资产），由于存在不确定性，而不能确认为资产（补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认），只需在附注披露。2、减值是指对委托贷款要计提减值。
82楼
2022-12-21 09:35:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 漫步云端的猫 发表的提问：
已抵扣的本年增值税专票，由于对方失控，我公司补交了增值税进项税额和滞纳金，请问会计分录应如何处理？
一、 借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 二、补税时 借：营业外支出 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 三、结转 借：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 贷：应交税费——未交增值税
83楼
2022-12-22 08:27:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
老师，税务稽查要补缴2020年增值税怎么做会计分录
借应交税费检查调整 贷银行存款。
84楼
2022-12-22 08:52:17
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 涩皮诶 发表的提问：
请用自己的理解回答下列问题:非货币性资产交换中，交换双方的增值税如何计算？增值税进项税额与销项税额的差额如何处理？增值税进项税额与销项税额的差额是计入补价？还是计入资产处置损益？
增值税按公允价值计算，公允价值不能确定的，可以采用估值技术确认，或者税务机关核定一个价格计算增值税。 进项税和销项税的差额，计入补价，不能计入资产处置损益。
85楼
2022-12-22 09:17:48
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涩皮诶：回复孺子牛老师 那么不采用公允价值计算的呢
2022-12-22 09:55:30
孺子牛老师：回复涩皮诶估值技术，或者税务机关核定。
2022-12-22 10:13:23
涩皮诶：回复孺子牛老师 按公允价值计算如何计算呢
2022-12-22 10:24:53
孺子牛老师：回复涩皮诶就是价格X税率，比如100，税率13%则增值税等于100*13%=13
2022-12-22 10:43:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ @ 发表的提问：
请教老师，在科目约表中，我发现应交税费——插补税款是 负数余额，我应该如何处理，想着，我当时的账务应该是 借：应交税费—查补税款 贷：未交增值税 借；未交增值税 贷：银行存款
借转出未交增值税贷插补税款
86楼
2022-12-22 09:35:59
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@：回复郭老师 老师，现在我的转出未交也是负数，这个我怎么弄，有啥具体的意思，我现在突然有点懵
2022-12-22 09:58:28
郭老师：回复@借销项税额贷转出未交增值税 你有无票收入是不是销项有余额
2022-12-22 10:09:21
@：回复郭老师 确实是有无票收入？ 直接就做 借：销项税额 贷：转出未交增值税这样子吗？
2022-12-22 10:28:14
郭老师：回复@是的，你确认收入不就是贷销项吗
2022-12-22 10:48:56
@：回复郭老师 觉得这个分录很奇怪 借:销项税额 贷：转出未交增值税？
2022-12-22 11:15:33
郭老师：回复@结转销项进项，你们不做吗？
2022-12-22 11:36:21
@：回复郭老师 对，之前的没错，但是我觉得做的话，是不是应该 借：销项税额 贷：进项税额 转出未交增值税 这样的？
2022-12-22 11:56:42
郭老师：回复@是的，但是现在插补税款不是不涉及进项 没有进项只需要做销项的不就可以了？
2022-12-22 12:12:28
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ .程国燕， 发表的提问：
12月进项发票认证抵扣了，2月份税务查出发票有问题，重新改了申报表，做进项税额转出补交增值税，这种情况帐务怎么处理
进项发票当时采购的是什么，商品还是费用
87楼
2022-12-23 08:47:25
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 喵~ 发表的提问：
增值税预缴税款网络问题导致扣款失败，处理结果是：税票作废，这是要去大厅处理吗？
你好，如果税款没扣缴，税票作废就不用处理了。
88楼
2022-12-23 09:02:08
全部回复
肉肉老师
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 会计小小百 发表的提问：
请问老师第五题的增值税39万，做什么费用，或者说做什么会计处理？
同学你好，一般纳税人的专票进项税不确认成本费用，账务处理如下： 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 39 贷：银行存款 39。
89楼
2022-12-23 09:22:31
全部回复
会计小小百：回复肉肉老师 谢谢老师这么晚，还那么快的回复，谢谢您。
2022-12-23 09:37:59
肉肉老师：回复会计小小百不用客气同学，应该的，祝同学学习顺利哦！
2022-12-23 10:06:02
会计小小百：回复肉肉老师 谢谢老师
2022-12-23 10:21:51
肉肉老师：回复会计小小百不用客气，不用客气。
2022-12-23 10:50:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ A.琼琼 发表的提问：
国税税源管理科稽查查补的增值税如何做凭证？
借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
90楼
2022-12-23 09:32:59
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A.琼琼：回复邹老师 那不是还要做成本？
2022-12-23 10:10:41
邹老师：回复A.琼琼你好，是的
2022-12-23 10:32:46
A.琼琼：回复邹老师 老师其他非金属矿物制品行业会计分录大全有吗？
2022-12-23 11:02:24
邹老师：回复A.琼琼你好，没有这方面的，不好意思
2022-12-23 11:16:41
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