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增值税查补税款会计处理问题
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 凶狠的小鸽子 发表的提问：
进口货物部分出现质量问题，己交关税及增值税，与供应商协商同意免去有问题部分货物的货款及进口税费，不作退关退货处理。请教会计的账务怎样处理？
票据还是之前的是吗
91楼
2022-12-24 09:10:02
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凶狠的小鸽子：回复郭老师 本公司是贸易公司，货物已报关进口，关税、增值税已交，货款未付，货物交给下家客户使用时发现有质量问题，该卷料无法使用，只能报废。有问题部分没法销售出去，我司与进口供应商协商处理后同意减免该部分货款，问会计的账务处理方法？
2022-12-24 09:46:17
郭老师：回复凶狠的小鸽子借主营业务成本负数贷应付帐款负数
2022-12-24 09:56:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问税务查到之前有收入未申报，现需补交增值税，那我怎么做会计分录
你好，是小规模，还是一般纳税人补交增值税 
92楼
2022-12-24 09:21:39
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水中的小鸟：回复邹老师 你好，是一般纳税人补交增值税
2022-12-24 09:42:49
邹老师：回复水中的小鸟你好 借：银行存款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-24 10:12:15
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 王瑛瑛 发表的提问：
小企业会计准则下补缴以前年度的增值税怎么做账处理
借：未分配利润 贷：应交税费-应交增值税
93楼
2022-12-24 09:29:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 刘 发表的提问：
你好！我请教老师，我去年报错税率，多交了增值税和附加税，现在已经办理差额退款，那这增值税和附加税会计科目要怎么处理？收入也少做了，现在要补进这个差额，要怎么做会计科目处理？
您好，您这些是涉及去年的损益类科目的，通过以前年度损益调整科目
94楼
2022-12-25 08:57:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小嘿多个口 发表的提问：
纳税检查补交增值税如何做会计分录？缴的是本年的
您好，缴纳时，借：应交税费-未交增值税，贷；现金或者银行存款。
95楼
2022-12-25 09:08:53
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小嘿多个口：回复王雁鸣老师 计提呢
2022-12-25 09:39:36
王雁鸣老师：回复小嘿多个口您好，计提时，借；营业外支出-查补税金，贷：应交税费-未交增值税。
2022-12-25 10:01:53
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 元一 发表的提问：
甘老师，请问，小企业会计准则下，一般纳税人增值税怎么处理，企业会计准则下，一般纳税人，增值税怎么处理
你好，都是要做贷销项税的，进项税也可以抵扣的
96楼
2022-12-25 09:23:42
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元一：回复朴老师 小企业会计准则下，销项税额实际就是在计提增值税了吧，所以不用再计提，直接交就是了，借：应交税费――应交增值税（已交税金），指当月应交的，在次月15号前缴纳
2022-12-25 09:53:10
元一：回复朴老师 企业会计准则下，应该要结转增值税，借应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费――未交增值税
2022-12-25 10:11:22
元一：回复朴老师 不过呢，这转出未交增值税怎么平掉
2022-12-25 10:40:13
朴老师：回复元一是的，小企业会计准则一般是小规模用的，一般纳税人用的是企业会计准则，未交增值税有多交和少交都是由余额的，自动结转到下个月
2022-12-25 10:57:05
元一：回复朴老师 一般纳税人也有适应小企业会计准则的，因为很多小微企业
2022-12-25 11:09:02
元一：回复朴老师 多交增值税，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税（转出多交增值税）
2022-12-25 11:36:36
元一：回复朴老师 少交增值税，那就借应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费――未交增值税
2022-12-25 12:05:45
元一：回复朴老师 老师，你查那个企业会计准则和小企业会计准则，增值税科目是不一样的
2022-12-25 12:15:56
元一：回复朴老师 只是这样一来，怎么平掉那些中间科目
2022-12-25 12:28:40
朴老师：回复元一小微企业一般是小规模的哦，一般纳税人一般不给核小微的
2022-12-25 12:51:31
元一：回复朴老师 同时满足三条件，人数不超300,年利润100万以下，资产规模不超5000万，一定小微企业，很多一般纳税人企业是小微，节税啊
2022-12-25 13:18:58
朴老师：回复元一这个还是少数，一般就是小规模的哦，小规模的应交增值税是两级，一般纳税人是三级的，
2022-12-25 13:44:48
元一：回复朴老师 老师，你查小企业会计准则和企业会计准则那个增值税科目是不一样的
2022-12-25 14:00:31
元一：回复朴老师 怎么平掉那些中间科目，老师，这个咋办
2022-12-25 14:28:24
朴老师：回复元一你既然用小企业会计准则 那就要用他的科目，我知道不一样，你既然用了就要用他的科目
2022-12-25 14:54:50
元一：回复朴老师 所以说，那个小企业会计准则，是不是不用结转增值税，次月15号前直接缴纳就是了，借应交税费――应交增值税（已交税金） 贷银行存款
2022-12-25 15:10:37
元一：回复朴老师 那这样一来就有增值税的销项和进项问题存在了，怎么解决，不直观，只能在发生额那体现
2022-12-25 15:28:01
朴老师：回复元一免增值税的直接就转到营业外收入了
2022-12-25 15:56:26
元一：回复朴老师 科目余额表
2022-12-25 16:15:40
元一：回复朴老师 一般纳税人没有月销售额30万以内免增值税吧
2022-12-25 16:42:26
朴老师：回复元一小微企业是免得，一般纳税人不免
2022-12-25 16:55:13
元一：回复朴老师 小规模免吧，小微未必吧
2022-12-25 17:20:19
朴老师：回复元一你用的什么准则就用对应准则的科目
2022-12-25 17:39:07
元一：回复朴老师 嗯嗯，谢啦
2022-12-25 17:50:17
朴老师：回复元一不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2022-12-25 18:18:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 瘦瘦的鸵鸟 发表的提问：
税局检查调整预收，要作为未开票收入，需补缴增值税，账务怎么处理？
您好：借预收账款，贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税（销项税额）
97楼
2022-12-25 09:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
国税2016年自查，自查2015年12月14230未开票，补增值税1849.9元，会计分录在做？
国税2016年自查，自查2015年12月14230未开票，补增值税1849.9元，会计分录在做？如果通过，以前年度损益调整科目调整未分配利润的话，资产负债表未分配利润差额与净利润不一致怎么处理？12月未分配利润差额为-103149.32，利润表净利润为-101299.42。需要调账吗？
98楼
2022-12-26 08:41:55
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邹老师：回复薛定谔的喵借；库存现金等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 你好，所属期是15年的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整
2022-12-26 09:18:25
薛定谔的喵：回复邹老师 自查补税借方会是库存现金？？？？？？？？？？
2022-12-26 09:30:56
邹老师：回复薛定谔的喵你好，是的，只能是通过现金来调整了
2022-12-26 09:54:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
12题，税前后的利润补亏不要做会计处理么
是的，这个是不需要账务处理的
99楼
2022-12-26 09:07:21
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ AA会计学堂-刘老师???? 已认证 发表的提问：
老师 原来的会计在3月31日补提了一月二月的成本 这个补提怎么处理？虚增成本？这个月要红冲？税务会查吗？
你好 实际有没有这个成本
100楼
2022-12-26 09:26:59
全部回复
AA会计学堂-刘老师???? 已认证：回复答疑苏老师 没有，也没有附件，是不是要红冲？
2022-12-26 09:51:50
答疑苏老师：回复AA会计学堂-刘老师???? 已认证你好 是的 要冲红的
2022-12-26 10:07:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 着急的钢铁侠 发表的提问：
我公司今年查也17年的金融服务收入，已补缴了增值税，瑞要补缴企业年所得税，请问收和补缴的所得税的帐务处理？谢谢！
你好 借以前年度损益贷应交税费-应交增值税或者企业所得税 借应交税费-应交增值税或者企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
101楼
2022-12-27 08:22:48
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
单位16年被稽查查出需要补缴60万增值税，单位挂账其他应付款60万，也同时于16年补缴了40万的税款，后稽查更改报告数字为40万，单位挂账的其他应付款20万怎么处理？
你好，不用补交了吗？按计提60万金额的分录红冲20万就可以。涉及损益类的，通过以前年度损益调整。
102楼
2022-12-27 08:47:56
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复QQ老师 挂账的20万做红冲？借方什么科目呢？以前年度损益调整 营业外收入？
2022-12-27 09:19:38
QQ老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好！60万当初你们怎么做的账务处理
2022-12-27 09:34:48
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复QQ老师 借 预收账款 应收账款 贷其他应付款
2022-12-27 09:58:31
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复QQ老师 老师还在不？
2022-12-27 10:25:47
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复QQ老师 老师，能不能不要解答问题回一半
2022-12-27 10:48:52
QQ老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好！补交税金做的预收账款？
2022-12-27 11:11:44
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复QQ老师 查补是稽查认为少确认了收入，所以将预收和应收确认收入，补交增值税
2022-12-27 11:22:10
QQ老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ我是想要问，60万你补交税款是的分录，不是补交了40万了？60万没有计提吗？
2022-12-27 11:32:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Aban 发表的提问：
月底如果没有进项税，在所属税务部门补缴8%的增值税，会计怎么处理？
您好！是被查了要补交吗？
103楼
2022-12-27 09:15:47
全部回复
Aban：回复宋生老师 不是，预缴时
2022-12-27 09:26:28
宋生老师：回复Aban你好！是借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款
2022-12-27 09:45:59
Aban：回复宋生老师 那到年末时，预缴增值税不是有一个很大的余额吗？
2022-12-27 09:57:58
宋生老师：回复Aban月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
2022-12-27 10:11:25
Aban：回复宋生老师 对了，我们还有很多简易征收的3%包清工的，增值税也在工程所在地缴纳。
2022-12-27 10:30:47
宋生老师：回复Aban您好！然后你的问题是什么呢
2022-12-27 10:45:09
Aban：回复宋生老师 那未交增值税的余额怎么处理呢？ 还有简易征收的。一大堆我都乱套了。
2022-12-27 11:01:00
宋生老师：回复Aban您好！未交增值税你看的科目余额在哪边，如果在借方是不用处理 不过，这个一般纳税人很多科目是有余额的，比如应交税费-应交增值税-进项税额/销项税额都是有余额而且余额月来越大
2022-12-27 11:23:02
Aban：回复宋生老师 比如，同样是开发票，有3%包清工的，也有10%包工包料的。
2022-12-27 11:51:25
宋生老师：回复Aban你好！你按实际来做就好了。是简易征收的就计入应交税费-应交增值税-简易征收
2022-12-27 12:04:35
Aban：回复宋生老师 开发票时，都走应交税金-销项税吗？
2022-12-27 12:28:01
宋生老师：回复Aban你好！是的。开发票的时候都做销项税额
2022-12-27 12:50:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 梅 发表的提问：
小规模纳税人补计上年增值税如何处理
你好，是这样做分录 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
104楼
2022-12-27 09:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 合适的白昼 发表的提问：
【增值税涉税会计业务处理1小道】2019年11月10日，某建筑公司(增值税一般纳税人）将营改增前购进的建筑周转材料出租，预收5个月租金5.15万元，开具企业自制的收款收据，款项已收到，企业账务处理为： 借：银行存款 51500 贷：预收账款 51500 【请问上述会计处理是否存在问题？若有又该如何进行调账？】
你好，还需要确认一个月的租金收入才是的 借；预收账款51500/5，贷；主营业务收入10000，应交税费——应交增值税300
105楼
2022-12-28 08:25:31
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