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增值税查补税款会计处理问题
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度公司增值税加计抵减后怎么做会计处理
你好 借应交税费 应交增值税 加计扣除 贷其他收益
286楼
2023-03-08 06:29:20
全部回复
蒲公英：回复答疑苏老师 老师，小企业里没有其他收益科目
2023-03-08 06:59:22
答疑苏老师：回复蒲公英你好 可以自己增加一个会计科目
2023-03-08 07:19:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 墨墨 发表的提问：
老师好，请问一下自查补缴的增值税税款6073.51元，我当时计入借应交税费应交增值税转出未缴增值税，贷记应交增值税未交增值税，为什么我结转增值税的时候有个借方差额6073.51元的呢
借应交税费应交增值税转出未缴增值税 你这个没有对方贷方科目么？
287楼
2023-03-08 06:45:11
全部回复
墨墨：回复maize老师 贷记应交税费未交增值税，然后缴纳的时候借记应交税费未交增值税贷银行存款，和平时正常缴纳一样做的，为什么结平增值税的时候就差了这个补缴税款的金额的呢
2023-03-08 07:04:41
maize老师：回复墨墨别的对应有借销项税额 贷进项税额 转出未交增值税， 你这个现在没有这个贷转出未交增值税吧，
2023-03-08 07:26:44
墨墨：回复maize老师 对的，别的都有对应的销项税额的，那这个自查补缴的增值税应该如何做正确的分录？
2023-03-08 07:44:05
maize老师：回复墨墨这个是做这个科目，借 以前年度损益调整 贷 应交税费 增值税检查调整 借 应交税费 增值税检查调整 贷应交增值税未交增值税 借应交增值税未交增值税 贷 银行
2023-03-08 07:56:59
墨墨：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-03-08 08:14:18
maize老师：回复墨墨好，我先回复别的学员了
2023-03-08 08:33:24
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 阿晨 发表的提问：
你好、老师，我们是一般纳税人、上游票出现问题、查到我们虚抵扣，让补出税款、增值税是81188.8，滞纳金3000我要怎样做分录，谢谢
这样的增值税和滞纳金做营业外支出
288楼
2023-03-08 07:02:54
全部回复
阿晨：回复欧老师 老师是直接做，借：营业外支出84188.8 贷：库存现金84188.8 还是做增值税进项税额转出
2023-03-08 07:40:00
欧老师：回复阿晨借：营业外支出84188.8 贷：库存现金84188.8 不是进项税额转出
2023-03-08 08:04:19
阿晨：回复欧老师 老师是直接做，借：营业外支出84188.8 贷：库存现金84188.8 还是做增值税进项税额转出
2023-03-08 08:30:39
欧老师：回复阿晨直接做借：营业外支出84188.8 贷：库存现金84188.8
2023-03-08 08:52:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 漫步 发表的提问：
取得的原材料虚开发票，结转了成本，现在稽查处理后，补交了增值税和地税附加税，因为是去年度的，应该补缴所得税吧
你好！影响成本需要调整所得税
289楼
2023-03-08 07:11:59
全部回复
漫步：回复QQ老师 假如我进了成本9万，就应该调整9万上9万✘25%补交所得税，是吧
2023-03-08 07:33:18
漫步：回复QQ老师 请问:补交所得税的账务处理
2023-03-08 08:03:08
QQ老师：回复漫步借：应交税金-应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 2、结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-03-08 08:26:19
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 亿玲 发表的提问：
补缴16年度增值税 所得税以及罚款滞纳金该怎么做账务处理
你好 借：应交税金—增值税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：应交税金—所得税 借：应交税金—所得税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整—营业外支出 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
290楼
2023-03-09 05:36:37
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
2017年少确认销售收入被税务局查补增值税、城建税及教育费附加、企业所得税如何进行账务处理
应交税费-xx税（补缴） 银行存款
291楼
2023-03-09 06:01:50
全部回复
微信用户：回复武老师 具体的每步分录
2023-03-09 06:26:45
武老师：回复微信用户就是是上面的分录，没有什么步骤啊，同学，你就是补缴
2023-03-09 06:46:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后增值税会计核算怎么处理
按增值税的账务处理就是了
292楼
2023-03-09 06:20:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于税务检查期间补正申报补缴税款是否影响偷税行为定性有关问题
不影响
293楼
2023-03-09 06:50:24
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 愉快的眼睛 发表的提问：
请问年报调增之后，补缴了税款，账务应该怎么处理？
可以直接计入当期所得税费用的
294楼
2023-03-09 07:12:00
全部回复
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 耿国丽 发表的提问：
补交上月的增值税的账务处理
收入处理 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税（销项税额） 交纳增值税时: 借:应交税金-应交增值税(已交税金) 贷:银行存款
295楼
2023-03-10 08:14:13
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 暮云三月 发表的提问：
我的购销合同印花税一直只计算销售的印花税没有计算购进的印花税，请问一下：1.补提去年印花税和补交去年税花税的会计处理方法。2补提今年印花税和补交今年税花税会计处理方法。
你好，你先在电子税务局中看一下，公司印花税的征收模式是哪种？
296楼
2023-03-10 08:41:44
全部回复
暮云三月：回复老江老师 老师，电子税务局是去哪里看？印花税的计税依据是价税合计，还是只包含价款不含税款，没有合同。
2023-03-10 09:17:01
老江老师：回复暮云三月总局在2016年4月25日视频会议有关政策口径 第四，关于印花税计税依据问题 这次两部委下发的《通知》中没有提到印花税计税依据问题。主要是营改增之前，这一问题就已明确，没有变化。各地执行口径仍按照印花税条例规定，依据合同所载金额确定计税依据。合同中所载金额和增值税分开注明的，按不含增值税的合同金额确定计税依据，未分开注明的，以合同所载金额为计税依据。
2023-03-10 09:46:57
暮云三月：回复老江老师 老师，我看一下，还是要补这前未交的印花税，请问会计分录是怎么处理，金额不大才几十元。
2023-03-10 09:57:28
老江老师：回复暮云三月借 税金及附加 贷 银行存款等
2023-03-10 10:18:28
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.32w
引用 @ 汤汤 发表的提问：
用户在会计问提问了：工程款，2021年12月3日走保理7449600.，保理公司扣费用 521472，我们实际收到6928128，甲方补贴增值税税率9%，请问由甲方承担的利息和增值税如何算？ 
由保理产生的利息就是保理利息521472。不知道是甲方全额承担这个利息还是，只承担这个利息产生的增值税？
297楼
2023-03-10 09:02:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
一公司扣缴当月增值税时的账务处理是：借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款，请问老师是之前要计提税金吗？什么时候计提税金？怎么账务处理？账务处理
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 如果是一般纳税人的话，这个分录都是做到当月你写的那个分录是在次月申报缴纳的收入。
298楼
2023-03-10 09:21:01
全部回复
饼干飞呀：回复郭老师 老师，你这没标点符号，看不明白
2023-03-10 09:49:33
郭老师：回复饼干飞呀如果是一般纳税人，这个分录是做到当月 给你上面写的那些分录，做到当月。
2023-03-10 10:02:24
郭老师：回复饼干飞呀你做的那个分录做到申报交款的当月。
2023-03-10 10:29:13
饼干飞呀：回复郭老师 大概什么时候要计提税金
2023-03-10 10:39:28
郭老师：回复饼干飞呀本月计提本月的次月申报缴纳。
2023-03-10 11:03:52
饼干飞呀：回复郭老师 借：应交税费——应交增值税  贷：应交税费——未交增值税    这是计提增值税的分录吗
2023-03-10 11:20:28
郭老师：回复饼干飞呀这个分录不对。 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
2023-03-10 11:40:50
饼干飞呀：回复郭老师 老师我想知道这条分录是什么意思
2023-03-10 12:05:48
郭老师：回复饼干飞呀结转需要交的增值税
2023-03-10 12:24:43
饼干飞呀：回复郭老师 好的。感谢老师
2023-03-10 12:41:09
郭老师：回复饼干飞呀不用客气，周末愉快。
2023-03-10 13:07:10
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 背景 发表的提问：
老师好！我公司是零申报，上期增值税没申报，能不能补申报？现在怎么处理？会罚款吗？
如果是上期增值税没有申报，可以到税务大厅进行补申报，但需要罚款后才能补申报
299楼
2023-03-12 08:58:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 橄榄树 发表的提问：
上交增值税时，既有一般计税的增值税，又有简易计税的增值税，会计分录应怎么处理
您好 借：应交税费——未交增值税 应交税费——简易计税 贷：银行存款
300楼
2023-03-12 09:12:00
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