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增值税查补税款会计处理问题
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 任我行 发表的提问：
企业自查，需补交上一年增值税及附加，帐务怎么处理
请问补交增值税的具体原因是什么？或者说因为什么业务？
61楼
2022-12-15 10:31:44
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任我行：回复岳老师 是开具发票时选择的对应税率错误
2022-12-15 10:54:26
任我行：回复岳老师 那帐务怎么处理
2022-12-15 11:10:41
岳老师：回复任我行借：以前年度损益调整 贷：应交税费——未交增值税 应交税费——应交附加税费 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交附加税费 营业外支出 贷：银行存款
2022-12-15 11:22:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 范燕婷 发表的提问：
属于三月份的一部分增值税，在六月补缴纳，会计处理应该怎么处理
你好 那你3月做收入了吗
62楼
2022-12-15 10:53:23
全部回复
范燕婷：回复meizi老师 做了
2022-12-15 11:26:52
meizi老师：回复范燕婷你好 那你直接做 借应交税费-应交增值税贷银行存款
2022-12-15 11:40:32
范燕婷：回复meizi老师 不是哦，这一点是当时没做收入的哦，因为税率变了，有客户要求因为是三月发生的业务，要让我开的原来税率的发票，从而补交的增值税
2022-12-15 11:50:54
meizi老师：回复范燕婷你好 那你之前的税费 是按原税率来报的吗？
2022-12-15 12:14:49
范燕婷：回复meizi老师 对呀，按原来税率报
2022-12-15 12:40:52
meizi老师：回复范燕婷你好 那你既然都按原税率报了 就是按原税率缴纳的增值税。 你现在就是补做缴纳分录就行了
2022-12-15 13:04:27
范燕婷：回复meizi老师 补计提
2022-12-15 13:31:46
范燕婷：回复meizi老师 还是怎样比较好
2022-12-15 13:42:18
meizi老师：回复范燕婷你好 那你之前做账是不是就是没按原税率来做收入和缴纳增值税的 ；所以才会造成少缴纳。正常你既然是按原税率开的发票 就应该按原税率缴纳了增值税。 怎么会存在现在补缴纳
2022-12-15 14:01:46
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 霸气的鼠标 发表的提问：
稽查查补的迟缴增值税如何做纳税申报？如何做会计分录？
去税务大厅更改你们之前的申报表，申报交税
63楼
2022-12-15 11:09:05
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ hot dog? 发表的提问：
老师你好，我想问 1、5月汇算清缴业务招待费调增，需要在做会计处理吗？ 2、5月汇算清缴补缴所得税后，会计处理：借应交税费 贷银行存款，会不会有问题？6月做以前年度损益调整需要做什么处理？
一、第一个问题，不用进行账务处理，属于调表不调账的事项，直接调增申报表，计算应交的企业所得税 二、1、以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 2、借：本年利润——未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 这是全部的分录
64楼
2022-12-15 11:24:48
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hot dog?：回复江老师 老师您好，对于第二个问题 ，我在5月份账上只做了第三步，前面两步能否在6月份再做？还有个问题，以前年度损益调整需要调整哪些内容？
2022-12-15 11:53:35
江老师：回复hot dog?这个只做了第三步，可以在六月份做另外两个分录，以前年度损益调整，主要是调整以前年度的成本、收入、费用等科目
2022-12-15 12:21:31
hot dog?：回复江老师 老师您好，我想问以前年度损益调整是根据汇算清缴报告调整吗？报告调增了业务招待费，需要做处理吗
2022-12-15 12:47:32
江老师：回复hot dog?一、第一个问题，你不是说补交了企业所得税吗，这个就是上述三个分录 二、调增业务招待费，不用账务处理。不用做凭证
2022-12-15 13:14:07
hot dog?：回复江老师 老师你好，我补交了所得税，只用做那三个分录就可以了吗？你不是说要调整收入，成本，费用这些吗？
2022-12-15 13:43:42
hot dog?：回复江老师 老师您好，我想问 1、补交所得税要做上述分录，那我要冲减上年度多计提的所得税也是这步骤吗？ 2、冲减多计提的跟补交做的分录会冲突吗
2022-12-15 14:01:34
江老师：回复hot dog?一、我是说以前年度损益调整科目可以调整以前年度的收入、成本或费用。 你此笔业务分录，只是调整费用的用途，是其中“以前年度损益调整”科目调整以前年度的其中之一的情况。 二、不用冲减以前的数据。直接补提就行了。
2022-12-15 14:29:40
hot dog?：回复江老师 好的 谢谢老师
2022-12-15 14:50:07
江老师：回复hot dog?有不明白的问题再咨询
2022-12-15 15:18:39
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ …… 发表的提问：
税务稽查补交去年的增值税，会计分录怎么做？
你好， 借：营业外支出 贷：银行存款
65楼
2022-12-15 11:44:59
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……：回复恩熙老师 包括税款都是在营业外支出吗？不需要记入应交税费里边吗？
2022-12-15 12:06:15
恩熙老师：回复……你好，补交的税款不需要计提了。
2022-12-15 12:22:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
税务稽查要求补增值税，这个怎么做会计分录
你好 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入或以前年度损益调整 应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 借：应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
66楼
2022-12-18 10:45:21
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美在不言中：回复邹老师 软件里怎么没有以前年度损益调整科目
2022-12-18 11:16:14
邹老师：回复美在不言中你好，是不是选择的是小企业会计准则？
2022-12-18 11:29:03
美在不言中：回复邹老师 是的
2022-12-18 11:45:07
邹老师：回复美在不言中你好，小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目的
2022-12-18 11:59:07
美在不言中：回复邹老师 那现在用什么科目代替呢
2022-12-18 12:27:59
邹老师：回复美在不言中你好，你可以通过利润分配——未分配利润科目代替
2022-12-18 12:54:05
美在不言中：回复邹老师 老师可以帮我具体写下分录吗
2022-12-18 13:16:28
邹老师：回复美在不言中你好 你好 借；应收账款等科目 贷；利润分配——未分配利润 应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 借：应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-18 13:39:41
美在不言中：回复邹老师 老师开始用主营业务收入要交几万的所得税换成利润分配后就不用交了，谢谢
2022-12-18 13:53:05
邹老师：回复美在不言中你好，针对这个问题还有什么疑问吗？
2022-12-18 14:07:34
美在不言中：回复邹老师 老师我应收账款改成了其他应收款
2022-12-18 14:33:27
邹老师：回复美在不言中你好，那就这样做分录就是了 借；其他应收款 贷；利润分配——未分配利润 应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 借：应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-18 15:00:02
美在不言中：回复邹老师 这样可以吗我挂在其他应收款――老板因为公司的钱都是他收的
2022-12-18 15:21:28
邹老师：回复美在不言中你好，如果是老板个人收取，可以这样挂账的
2022-12-18 15:47:18
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
18年度的发票稽查出有问题，需要补交增值税，附税，因为亏损，不需要缴纳所得税，但是有问题的发票成本需要冲出来 发票被稽查出问题，要求冲出成本，补缴增值税、附税、怎么做账
正常做纳税的分录，只不过要做一个其他应付款来过度，其他的正常
67楼
2022-12-18 11:04:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师，麻烦问下补缴以前年度增值税及附加税会计分录怎么写？（税务稽查后，需要补缴18及19年度增值税及附加税）
你好 借：应交税费—应交增值税 应交税费—附加税 贷：银行存款 
68楼
2022-12-18 11:19:03
全部回复
?徐微微：回复邹老师 那滞纳金的会计分录怎么写？
2022-12-18 11:43:30
?徐微微：回复邹老师 计入营业外支出-滞纳金核算科目吗？
2022-12-18 12:05:29
邹老师：回复?徐微微你好，借：营业外支出—滞纳金，贷：银行存款
2022-12-18 12:20:47
?徐微微：回复邹老师 收到，谢谢；老师。
2022-12-18 12:36:35
邹老师：回复?徐微微不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2022-12-18 13:04:49
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
你好，我想问下，民非企业查补的增值税，会计分录如何做账呢？
您好，会计分录： 借：营业外支出，具体科目按照民非企业 贷：应交税费-乙应交增值税（检查补税）
69楼
2022-12-18 11:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
销售方没有完税,税务局检查购买方补交增值税的帐务怎么处理
当年的业务还是跨年了，结转成本没有
70楼
2022-12-19 08:47:32
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师您好请问房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理怎么做？尤其是增值税的问题
您好，房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理：发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、”银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。
71楼
2022-12-19 09:16:47
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 忧心的高跟鞋 发表的提问：
小规模纳税人，稽查补了上上年度的增值税等税，怎么账务处理呢
你好， 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应增 借，应交税费——应增 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
72楼
2022-12-19 09:38:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师请问房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理怎么做？尤其是增值税的问题
您好，房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理：发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、”银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目
73楼
2022-12-20 08:20:07
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 香蕉白羊 发表的提问：
自查补缴以前年度营业收入的，对应的增值税怎么处理？
增值税和平时的一样的额 只是税率要用当时少交那个时候的税率
74楼
2022-12-20 08:46:33
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香蕉白羊：回复马老师 收入今年不敢再申报，怕影响今年的数据
2022-12-20 09:07:04
马老师：回复香蕉白羊营业收入用以前年度损益调整科目呢 最后结转到未分配利润 不影响你今年的利润收入的
2022-12-20 09:22:42
香蕉白羊：回复马老师 老师，是我们公司有倆个工地去年未完工，未做结算，今年税务叫自查，把它调整成去年的收入，补充申报了所得税，其他的未做调账，所以请教怎么做？ 这两笔今年的收入及增值税怎么做？又怕影响今年的数据 通过：以前年度损益调整做吗？
2022-12-20 09:32:59
马老师：回复香蕉白羊是的 涉及到以前年度损益的科目 要通过以前年度损益调整科目核算
2022-12-20 10:01:41
香蕉白羊：回复马老师 对应的增值税怎么处理
2022-12-20 10:23:26
马老师：回复香蕉白羊增值税还是用未交增值税科目表示 申报的时候主表下面有个以前少交税金栏次填写
2022-12-20 10:53:07
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
公司自查补交增值税如何做会计分录（扣留底税）
你好！如果是正常补缴的话：借:应交税费-应交增值税(增值税检查调整) 贷:银行存款
75楼
2022-12-20 09:13:41
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