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本月增值税留抵税额会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
早期会计留下的账目中，有个留抵税金1213.32，这个留抵税金会计账务如何处理，如果要把留抵税金做平，会计分录是怎么编号呀？
你好，留抵税额是不需要做分录，结转以后抵扣就是了
256楼
2023-03-01 07:14:28
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 端庄的绿茶 发表的提问：
老师，我账目上增值税额留抵数额比金税系统中少174.34，怎么做账务处理
你好 找原因 这个应该是和你账上一致的 你看下账上是不是做错了
257楼
2023-03-01 07:26:59
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端庄的绿茶：回复meizi老师 之前去税务局报税的时候，留底数额不够，但是税务局系统给我多转出了174.34，并且让我补缴这174.34，按照我的理解，补缴这174.34之后应该是没有留底的，但是今天报税的时候，系统显示有留底金额174.34
2023-03-01 07:42:32
meizi老师：回复端庄的绿茶转出了多缴纳了税费 不应该还在留抵金额里面的 应该你账上做转出缴纳分录 然后和系统一直才行。 你查下是不是当时系统没做转出 没有多缴纳税费 你核实下这个
2023-03-01 08:04:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，我之前进项税大于销项税没有做结转分录，有留抵，这个月销项税额23008.84，进项税额11504.42，上期留抵税额11350.63，需要缴纳增值税153.79，我月末结转增值税会计分录应该怎么做呀？
你好，同学。 你现在是 借 应交税费 转出未交增值税 23008.84-11504.42 贷 应交税费 未来交增值税 借 应交税费 未交增值税 贷 应交税费 留抵税额 11350.63 银行存款 153.79
258楼
2023-03-02 06:21:58
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Cherry小周：回复陈诗晗老师 我之前没有挂过留抵税额这个科目，就是挂的进项税
2023-03-02 06:35:01
陈诗晗老师：回复Cherry小周借 应交税费 转出未交增值税 23008.84-11504.42-11350.63 贷 应交税费 未来交增值税 那你直接这个处理 借 应交税费 未交增值税 贷 存款 153.79
2023-03-02 06:46:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 夏沐???????? 发表的提问：
进项税额 1857.49 销项税额 1134.01 月末留抵税额 723.48，月末有留抵，这个要怎么结转增值税？
进项税大于销项税，月末可以不结转
259楼
2023-03-02 06:35:11
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夏沐????????：回复辜老师 那需要如何做分录呢
2023-03-02 06:56:10
辜老师：回复夏沐????????不用结转，就不用账务处理
2023-03-02 07:11:52
夏沐????????：回复辜老师 那要结转销项和进项吧
2023-03-02 07:40:48
辜老师：回复夏沐????????也是不需要结转的
2023-03-02 07:56:15
夏沐????????：回复辜老师 如果要结转的话，应该怎么做呢，进项大于销项
2023-03-02 08:17:43
辜老师：回复夏沐????????借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
2023-03-02 08:28:12
夏沐????????：回复辜老师 好像不对吧，贷方个借方不平衡啊
2023-03-02 08:55:22
辜老师：回复夏沐????????差额计入到应交税费—应交增值税—转出未交增值税
2023-03-02 09:07:10
芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 明亮的河马 发表的提问：
请问6月份增值税欠缴9439.71元，滞纳金61.36元，7月份增值税进项留抵税为7353.88元，现在将抵减欠增值税7306.39元，抵减滞纳金47.49元，余增值税欠缴税额2133.32元。请问这个账务该怎么处理？
借:应交税金-应交增值税（税金） 这是你缴纳增值税，若是没有缴纳就不需要做着一笔 营业外支出 （罚款 滞纳金47.49 贷:银行存款
260楼
2023-03-02 06:52:36
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 财务小肖 发表的提问：
留底税额抵欠的增值税和滞纳金怎么做会计分录
你好，借：应交税费—增值税检查调整（欠税额） 借：营业外支出（滞纳金） 贷：应交税费—应交增值税 贷：银行存款（滞纳金）
261楼
2023-03-02 07:14:11
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 白 发表的提问：
增值税加计抵减税额账务处理
您好，现在财政部对这个账务处理没有具体的规定，只能说做的合理就可以，这是属于减免额，应交未交的可以转到营业外收入
262楼
2023-03-02 07:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
1月申报增值税进项大于销项，有留抵，2月申报要把一月留抵税额抵扣，应填哪里？就是增值税附表二，本期进项明细表，填哪一列
你好，留抵税额不在附表二体现，在主表的留抵税额体现，下个月在上期留抵税额反应的
263楼
2023-03-05 08:23:20
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雪 发表的提问：
请问，增值税增量留抵退税，会计分录？
你好 借银行存款 贷 应交税费——应交增值税(留抵退税)
264楼
2023-03-05 08:52:02
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雪：回复紫藤老师 这个税要做进项转出不？如要，可不可以，贷，应交税费/增值税(进项转出)？
2023-03-05 09:16:51
紫藤老师：回复雪这个税不要做进项转出
2023-03-05 09:29:22
雪：回复紫藤老师 专管员说要在报税系统做转出
2023-03-05 09:46:52
紫藤老师：回复雪借银行存款 贷 应交税费——应交增值税-转出
2023-03-05 09:59:47
雪：回复紫藤老师 进系统看了下，已自动带出，留抵退税了。谢谢老师！
2023-03-05 10:11:43
紫藤老师：回复雪好的，你做分录就可以的
2023-03-05 10:21:47
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 123 发表的提问：
上个月只有进项没有销项，税额留抵了，本月只有销项没有进项，且上月留抵金额大于本月销项税额，本月需要结转增值税吗，需要怎么操作？
本月继续留抵，不用账务处理就行，只不过留抵税额减少了
265楼
2023-03-05 09:15:00
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123：回复李爱文老师 不需要做任何账务处理是吗
2023-03-05 09:41:49
李爱文老师：回复123可以不做任何处理。
2023-03-05 09:58:32
123：回复李爱文老师 老师，请问下，资产负债表库存商品数值比我们库存表里面少了0.01怎么办，没找到什么原因
2023-03-05 10:27:09
李爱文老师：回复123将这个金额转入“管理费用——其他”科目，转平就行了
2023-03-05 10:38:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 「糯米豆」 发表的提问：
留抵税额可以留抵多久，计提增值税的分录是什么
这个没有时间限制的， 借应交税费应交增值税，转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
266楼
2023-03-06 06:47:17
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 果果 发表的提问：
请问，我本月进项税额认证过多，本月考虑税负问题，不想抵扣那么多，多认证的进项税纳税，申报增值税报表时如何处理?附表二怎么填写?期末留底该如何处理?
这个填写本期认证本期申报抵扣这个下面，期末留底税额会下次申报自动生成
267楼
2023-03-06 06:53:47
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果果：回复maize老师 你的意思是，我本期认证10万，本期我抵扣8万，将这8万填写在附表二的第二栏，剩下2万下个月会自动反应在主表的第13栏上期留抵税额位置是吗？
2023-03-06 07:24:29
maize老师：回复果果不是，你这个需要填写10万才可以，2万要是不填写后面是不能抵扣了
2023-03-06 07:45:30
果果：回复maize老师 那2万留抵可以反应在附表二中第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”里面吗？下个月抵扣的时候，能将2万填写在附表二第3栏，“前期认证相符且本期申报抵扣”吗？
2023-03-06 08:01:23
maize老师：回复果果不能，这个千万不要去填写，填写后面不能抵扣了，这个之前学员就填写之后税局也不让抵扣，白白浪费税额
2023-03-06 08:13:33
果果：回复maize老师 那意思是我本期认证的10万，在本期申报抵扣位置依然填写10万，都填写进去，然后本期应纳税额是负2万元，这样下个月主表的第13栏上期留抵税额位置的金额是2万，是这样理解吗？
2023-03-06 08:38:56
maize老师：回复果果是的，这个主表后面自动生成，
2023-03-06 09:07:11
果果：回复maize老师 因为这个月安排缴纳3万元，所以抵扣多的2万元税款，还要缴纳1万元，应纳税额无法是负数，次月无法形成留抵税额2万，那我可不可以将这2万放到附表四税额抵减情况表中“建筑服务预征缴纳税款”期末余额放应，反正就想留着这2万后续抵税。这两万税不能抵扣原因是认证期限快超过360天，但是项目没开票，无法这月抵扣，所以留着。
2023-03-06 09:17:52
maize老师：回复果果不能这个要不就撤销勾选，要不就只能下次多交
2023-03-06 09:31:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ There 发表的提问：
月底增值税有留底税额，是不是不需要做账务处理？
你好，是的
268楼
2023-03-06 07:01:47
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 安安 发表的提问：
2017年有留底税额，但是账面上没做账，1月份做完后，申报增值税把上期留底的给抵扣了，导致我账面的应交增值税余额不一致，我要怎么处理了？
你好，账面上补记后即可！
269楼
2023-03-06 07:14:59
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 安详的鸵鸟 发表的提问：
老师，如果我上月有留底税额做了结转，本月有要交增值税的，分录要怎么处理？
您好，是这个月销项大于进项了还是啥
270楼
2023-03-07 05:40:10
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