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本月增值税留抵税额会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
增值税留抵税额， 每个月申报增值税都会有留抵税额的会计分录
您好，留底不用特殊做分录。
1楼
2022-12-03 14:15:18
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 星期八 发表的提问：
老师下午好！一般纳税人月末增值税结转的账务处理？还有有留抵税额是如何处理（比如说上个月留抵税额5，本月销项税18，进项税5，上个月的留抵税额5在本月如何处理，分录什么做）
你上月留底税额，你结转了吗
2楼
2022-12-03 15:19:17
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星期八：回复辜老师 上个月我的分录是这样的， 借：应交税费～未交增值税 5 贷：应交税费～应交增值税（转出未交增值税）5
2022-12-03 15:45:52
星期八：回复辜老师 我这个月什么做增值税的分录
2022-12-03 16:14:39
辜老师：回复星期八你上个月可以不用结转的，你这个月吧这个月的销项税、进项税结转就可以 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2022-12-03 16:42:04
星期八：回复辜老师 那我上个月已经结转了，这个月我什么做分录啊
2022-12-03 17:05:24
辜老师：回复星期八这个月就把这个月的销项税、进项税结转就可以，分录是这样的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2022-12-03 17:31:29
星期八：回复辜老师 就拿刚才上面的例子来讲，上个月留抵5，本月销项税18，进项税5 借：应交税费—应交增值税—销项税18 贷：应交税费—应交增值税—进项税5 应交税费—应交增值税—转出未交增值税13 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 13-5=8 还是13 贷：应交税费—未交增值税 8还是13？
2022-12-03 17:46:41
辜老师：回复星期八借：应交税费—应交增值税—销项税18 贷：应交税费—应交增值税—进项税5 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 13 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 13 贷：应交税费～未交增值税 13
2022-12-03 18:04:01
星期八：回复辜老师 那问题是这个月申报税的时候不是就挨交8的增值税而已吗
2022-12-03 18:20:32
星期八：回复辜老师 增值税不是=销项税～进项～留抵税吗
2022-12-03 18:31:45
星期八：回复辜老师 针对这个问题我问了一下会计学堂的老师，回答的都不一样
2022-12-03 18:59:45
辜老师：回复星期八图上的老师是，留底税额、进项税、销项税一起结转到转出未交增值税 你留底税额5，已经结转到了未交增值税的借方，你现在只要结转18-5=13，到未交增值税的贷方，这个贷方13-上个月未交增值税借方的5=8，就是你这个月要缴纳的增值税
2022-12-03 19:21:52
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 优秀的早晨 发表的提问：
企业进入清算前，帐内存在增值税销项税、帐内无进项税；帐外存在留抵税额，怎么进行会计处理？
这样用销项-留抵，差额这边直接交税就可以清算了。
3楼
2022-12-03 16:13:56
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 账房先生 发表的提问：
留抵税额抵税会计处理
实行新企业会计准则的 留抵税额可以不做会计处理
4楼
2022-12-03 17:41:29
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账房先生：回复三宝老师 留抵税额抵税，不仅抵税还抵了滞纳金！本月刚刚办理的抵税！
2022-12-03 18:04:58
三宝老师：回复账房先生抵减滞纳金的话，做账 借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出
2022-12-03 18:32:55
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 傲娇的航空 发表的提问：
老师你好，我想咨询下，如果我4月的留抵税为1000，是不是四月不做任何会计处理？ 然后5月的增值税为400，留抵税为600，这种分录还做处理吗？ 如果5月增值税为1100，那么我5月实缴增值税金额就为100，这种怎么做会计处理呢、谢谢老师
您好 1.四月不做处理 2.5月也不用处理 3.如果5月销项1100，4月留底1000 借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）100 贷应交税费-未交增值税100
5楼
2022-12-03 19:08:40
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傲娇的航空：回复王晓老师 谢谢老师， 那对于第3个问题 ，那我还用计提税金吗？
2022-12-03 19:49:38
王晓老师：回复傲娇的航空您好，是需要计提的， 按照应交增值税100为基数乘以相应比例来计提
2022-12-03 20:11:19
傲娇的航空：回复王晓老师 好的，谢谢老师，
2022-12-03 20:36:09
王晓老师：回复傲娇的航空您好，不客气的，满意请五星好评，谢谢
2022-12-03 20:47:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
增值税留底税额的会计处理
留底进项税不用账务处理的
6楼
2022-12-03 20:10:45
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Any 发表的提问：
本月计算应交增值税时，进项大于销项存在留抵税额，需要做账务处理吗？
你好！月底不需要做账务处理
7楼
2022-12-03 21:17:31
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 清清安安 发表的提问：
老师：上月有留抵的税额10000，不做账务处理的，本月进销项结转有未交增值税5000，因上月留抵税额足以抵扣这个月的增值税，那本月未交增值税5000贷方要怎么做转出呢？
上月有留底，你的转出未交增值税借方余额一万吧
8楼
2022-12-03 22:11:11
全部回复
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，如果本期应缴纳增值税为0，本期又有增值税进项，那本月增值税加计抵减额怎么处理，可以先使用增值税加计抵减部分，在使用本期进项和上期期末留抵税额吗？
你好，同学，本期加计抵减照常填报在附表四本期发生额中，但本期实际递减额为0，
9楼
2022-12-03 23:37:36
全部回复
小默老师：回复梅要先根据销项减去进项减少留抵税额后的值来计算本期实际递减额的
2022-12-04 00:17:10
梅：回复小默老师 老师，也就是说上期留抵+本期进项＞本期销项是不可以使用本期增值税加计抵减金额，如果上期期末留抵+本期进项＜本期销项，才可以使用增值税加计抵减金额，对吧，
2022-12-04 00:45:35
小默老师：回复梅嗯嗯，是的，同学，你理解的没问题。
2022-12-04 00:57:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 。。 发表的提问：
月末增值税有留抵税额怎么做账务处理呢？
月末形成留抵税额的情况是不需要做任何会计分录的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
10楼
2022-12-04 00:50:25
全部回复
。。：回复张艳老师 那我做出来的资产负债表应交税费科目列报的金额就是负数了
2022-12-04 01:13:24
张艳老师：回复。。留抵税额是要放入其他流动资产项目的。
2022-12-04 01:43:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ mu红 发表的提问：
增值税留抵税额的帐务处理？
借应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
11楼
2022-12-04 02:19:24
全部回复
mu红：回复郭老师 转出未交增值税的借方余额就是留抵税额了吗？
2022-12-04 02:42:10
郭老师：回复mu红你好 也可以的 那需要进项销项结转到转出未交增值税贷
2022-12-04 03:07:36
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
吸收合并增值税 留抵会计处理请教，这个会计分录怎么处理
你好！ 比如销项税额=25，进项税额30 应交增值税=25-30=-5（不用交税，留抵）
12楼
2022-12-04 03:48:27
全部回复
蒋飞老师：回复장 신 영借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2022-12-04 04:24:40
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 昆布燕子 发表的提问：
本月无进项税，销项税小于留抵税额。怎样才能使账上和表上的留抵税额一致。会计处理怎么做
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项，同时，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。这样就一致了。
13楼
2022-12-04 04:56:46
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
本月进项大于销项，增值税有留抵税额，本月支付的开票系统服务费，在增值税申报时如何处理？
可以全额抵扣一块下期留抵吧
14楼
2022-12-04 06:16:34
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 阿霞 发表的提问：
增值税进项留抵税额抵减增值税和滞纳金账务处理？
同学你好 ​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
15楼
2022-12-04 07:40:26
全部回复
阿霞：回复朴老师 冲减的滞纳金账务处理怎么做？需要做营业外支出还是直接做进项税额转出？
2022-12-04 08:12:10
阿霞：回复朴老师 借:应交税费应交增值税_增值税检查调整 贷:应交税费应交增值税进项税额转出
2022-12-04 08:22:37
朴老师：回复阿霞冲减滞纳金？ 不是缴纳？
2022-12-04 08:39:39
阿霞：回复朴老师 增值税留抵税额冲减增值税款和增值税滞纳金
2022-12-04 08:59:45
朴老师：回复阿霞增值税的滞纳金是单独缴纳的
2022-12-04 09:13:44
阿霞：回复朴老师 可以用留抵税额冲减
2022-12-04 09:30:31
朴老师：回复阿霞那你就可以直接冲抵
2022-12-04 09:55:44
阿霞：回复朴老师 冲减的滞纳金分录怎么做
2022-12-04 10:21:51
阿霞：回复朴老师 还做营业外支出吗
2022-12-04 10:38:21
朴老师：回复阿霞要做营业外支出的
2022-12-04 10:52:09
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