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本月增值税留抵税额会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 外向的衬衫 发表的提问：
5月底留抵扣额5000元，本月进项税额共计3200元，计算企业应补或应退的增值税额，并作出用银行存款支付增值税的分录
你好，是没有销项税额的意思吗？ 
271楼
2023-03-07 06:08:37
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外向的衬衫：回复邹老师 有的有的305100
2023-03-07 06:43:45
邹老师：回复外向的衬衫你好，销项税额305100，增值税应纳税额=305100—3200—5000 用银行存款支付增值税的分录  借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
2023-03-07 07:05:42
外向的衬衫：回复邹老师 好的谢谢
2023-03-07 07:23:18
邹老师：回复外向的衬衫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-07 07:49:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 毕杰 发表的提问：
本月增值税销项税5万，进项税及留抵3万，请问计提增值税的分录？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
272楼
2023-03-07 06:32:30
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毕杰：回复bamboo老师 老师，请问下那确认收入时候，贷：应交税费-应交增值税（销项税额），这个科目贷方会一直有余额吧？同理收到发票，借销项税的科目也有余额，不需要做分录冲平么？
2023-03-07 06:52:43
bamboo老师：回复毕杰可以到年末的时候一次性做分录结平 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额. 应交税费——应交增值税——转出未交增值税
2023-03-07 07:21:53
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 夏天 发表的提问：
《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号，以下简称39号公告）规定了自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。 增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额 可否从4月底开始相比做增量？延后一个月做计算？
可从4月底开始相比做增量
273楼
2023-03-07 06:52:13
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夏天：回复文文老师 是否可以理解为3月份以后的任何一个月做起点？老师
2023-03-07 07:11:55
文文老师：回复夏天是的，可以理解为3月份以后的任何一个月做起点
2023-03-07 07:40:01
夏天：回复文文老师 增量留抵税额可不可以5.6.7.8.9.10月与3月做对比，做增量来满足条件？
2023-03-07 07:51:31
文文老师：回复夏天我的理解是需要连续，5-10月与4月做对比，或者4-10月与3月做对比 建议最好与专管员确认下，看哪种观点是对的，是在实际操作的
2023-03-07 08:16:41
夏天：回复文文老师 嗯嗯，谢谢老师
2023-03-07 08:39:02
文文老师：回复夏天不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-03-07 09:02:40
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 现代的黑夜 发表的提问：
老师好，我留抵抵欠税，上月留低额是6611.37，欠税6028.08、但是扣税时多扣了180.26即6208.34，后又退税6791.63，增值税报表税务让做进项税额转出数56957.91，改怎么账务处理
什么原因退税6791.63
274楼
2023-03-07 07:14:59
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逸仙老师：回复现代的黑夜借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值税
2023-03-07 07:44:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 娟儿 发表的提问：
本月销项税额：12597.41，进项税额，13065.2，上期留底6765.63，但是已经申报缴纳增值税745.24，怎么处理呢
你好，不需要纳税的
275楼
2023-03-08 05:56:35
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娟儿：回复邹老师 可是月初已经申报缴纳了745.24的增值税
2023-03-08 06:25:52
邹老师：回复娟儿你好，属于纳税申报错误
2023-03-08 06:38:28
娟儿：回复邹老师 可是月初已经申报缴纳了745.24的增值税，款已经扣了，已经在税务里申报了
2023-03-08 06:50:41
娟儿：回复邹老师 老师我们只认证了进项税额5086.54，剩下的没认证，那如果错误了要怎么处理了
2023-03-08 07:18:49
邹老师：回复娟儿你好，撤销申报表，重新申报
2023-03-08 07:36:43
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 阳光的铃铛 发表的提问：
你好，我们公司上月增值税申报留底税额40000，且上月退税给公司40000，我想问一下本月增值税申报我怎么处理呢
增值税申报正常处理就好了，上个月的留抵这不是都已经退回来了，这个月有业务再按照流程申报就好了
276楼
2023-03-08 06:17:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 微心情 发表的提问：
申报增值税的时候 本月老项目有税额 也有留抵数怎么抵扣呀
您好！要交多少税能留底多少，相互抵减就可以了。
277楼
2023-03-08 06:33:33
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微心情：回复宋生老师 不懂老师的意思，我的问题是之前有留抵数了 怎么样填才能把本月的数字抵扣了
2023-03-08 07:03:59
宋生老师：回复微心情您好！不用单独填啊。系统会自动把留底的数据算上的。
2023-03-08 07:18:07
微心情：回复宋生老师 可是我申报了 留底数字很大的 就是没有把我本月的税款抵减了
2023-03-08 07:48:07
宋生老师：回复微心情您好！你能把申报表发来看下吗？
2023-03-08 08:07:03
微心情：回复宋生老师 看看这个申报表
2023-03-08 08:20:49
宋生老师：回复微心情您好！上面那一截呢？看不到前面的数据。
2023-03-08 08:47:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
上期留底5万，本月销项15万，进项4万，加计抵减有2500，本月计提增值税的时候，金额是按照加计抵减后的金额计提，还是按照15-5+4=6万来计提增值税啊？
先按6结转到未交增值税，加计抵减，借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
278楼
2023-03-08 06:57:42
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 洁净的宝马 发表的提问：
实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额，这几个数值是看增值税申报表中的上期留抵税额跟期末留抵税额吗？
您好！是的，需要看上期留抵税额跟期末留抵税额。
279楼
2023-03-08 07:12:00
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曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 昊天 发表的提问：
一、自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。 纳税人当期允许退还的增量留抵税额，按照以下公式计算： 允许退还的增量留抵税额＝增量留抵税额×进项构成比例×60% 增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 老师这里的进项构成比例是指什么意思啊？
同学：您好。进项构成比例,是指2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。 最传统能抵扣的专票，计算抵扣的不算。
280楼
2023-03-09 06:05:07
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师，你好！上月办了留抵税额退税，那么在申报11月增值税，除了表二需要填上期留抵税额退税的数据外，还有哪里需要填呢？本期有抵扣不需交增值税
你好，在附表二填，主表上也要有，不过主表一般会自动带出
281楼
2023-03-09 06:17:17
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sunny：回复徐阿富老师 主表会自动带到即征即退的数据中，本期不交税，附税的计税依据直接显示为上期退税金额，把他改为零，申报时出现增值税地方教育附加，一般增值税小于主税中应补退税额，请返回修改
2023-03-09 06:44:53
徐阿富老师：回复 sunny你好，这个附加税，你先按照税额进去再修改试试
2023-03-09 07:05:57
sunny：回复徐阿富老师 那就要交附税了，可我明明不交增值税，为啥还要交附税呢
2023-03-09 07:24:22
徐阿富老师：回复 sunny你好，我的意思进去申报界面之后再修改数据
2023-03-09 07:42:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 小倩 发表的提问：
老师，七月份销项税额614.34元，上月加计抵减税额122.86元，上月留抵税额1228.68元(本月实际用到留底税额491.48元)，那么，老师，我做七月份的账时，月底还用做结转增值税分录吗？
不用的，不交税不做
282楼
2023-03-09 06:33:10
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Prudence 发表的提问：
请问老师，本年年底应交税费-增值税留抵税额如何结转？ 进项 借：应交税费-增值税留抵税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-增值税留抵税额 然后应交税费-增值税留抵税额 再怎么结转？明年年初又怎么转回？
期末你的进项税大于销项税，你可以不用结转的
283楼
2023-03-09 06:51:25
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Prudence：回复辜老师 期末进项税额小于销项税额
2023-03-09 07:08:56
辜老师：回复Prudence借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2023-03-09 07:36:59
Prudence：回复辜老师 应交税费-增值税留抵税额还要转到什么科目？明年年初又怎么结转？单位以前会计师转到其他应收款，明年年初在转回
2023-03-09 07:56:05
辜老师：回复Prudence其实不用结转的，你就留在各个科目余额，进项税—销项税就是留底税额，下个月需要缴纳增值税时，吧期末余额一并结转
2023-03-09 08:23:50
Prudence：回复辜老师 我们平时月份都没有结转，就是年底了需要结转嘛？
2023-03-09 08:36:13
辜老师：回复Prudence你只要要缴纳增值税，就要吧余额结转
2023-03-09 08:48:21
Prudence：回复辜老师 谢谢老师
2023-03-09 09:06:57
辜老师：回复Prudence好的，客气，帮到你就好
2023-03-09 09:22:08
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 单纯的麦片 发表的提问：
老师本月留有留抵税额，涉及到年底，会计分录要怎么写？
结转计入未交增值税借方 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 同时结转 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
284楼
2023-03-09 07:12:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 从容的冷风 发表的提问：
一般纳税人8月留抵税额150，9月销项税额1400,进项税额900，9月增值税已经用银行存款缴纳，会计分录怎么写
你好，是做8月份，还是9月份，还是10月份的分录呢？ 
285楼
2023-03-10 08:15:39
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