会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 还有吗？

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师还得看具体业务 是购入材料还是费用 金额大小

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 费用

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师借：应付账款 贷：以前年度损益调整 应交税费—应交增值税—进项税额转出 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 如果不想调账以前年度损益，直接调整到当年可否？

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师如果金额不大 可以调整到当年

追逐风的自由：回复bamboo老师 开红字流程怎样，需要向税务局提交申请吗？还是说可以直接开红字？

bamboo老师：回复追逐风的自由请问是销售方还是购买方

追逐风的自由：回复bamboo老师 销售方，销售方和购货方各自要怎么处理？

bamboo老师：回复追逐风的自由如果购买方收到发票没有认证抵扣 销售方在开票系统申请开具红字发票信息表 然后根据红字发票信息表开具红字发票 如果购买方收到发票已经认证抵扣 购买方在开票系统申请开具红字发票信息表 然后把信息表编码给销售方 销售方根据编码开具红字发票

刘文坚老师：回复jossonli在防伪税控开票系统中开具“红字增值税专用发票申 单”而后将该单提交主管国税局办税服务厅由其出具“红字增值税专用发票通知单”。具体情况可以向主管国税局咨询。

????：回复东老师 好的 现在收到一张专票 下个月需要抵扣 我什么时候勾选？

东老师：回复????你好，在下个月报税之前勾选就可以。

????：回复东老师 也就是报税当月也可以勾选并认证吗

东老师：回复????对，你当月的话也可以认证。

????：回复东老师 税款所属期： 2021年12月（当期可进行勾选操作的截止日期为：2022年1月19日） 这是什么意思呢

东老师：回复????意思是说，你在一月份报税结束之前都是可以认证抵扣12月份的进项税额。

????：回复东老师 我这有一张11月份的进项 下个月1号需要抵扣 那我现在可以勾选也可以1月19号报税前一天勾选对吧

东老师：回复????对，没错儿，你现在可以下个月报税结束之前也可以。

????：回复东老师 好的 谢谢您

东老师：回复????不客气，帮忙给个五星好评，谢谢你啊。

阳光：回复Kim 联网状态下不能直接开具，只能导入，断网之后直接开具，找不到信息是怎么回事

Kim：回复阳光连网不能开票？你这是系统原因吧，你咨询一下开票系统问问

飘飘：回复maize老师 这样可以了吗？那后续怎么入账，

maize老师：回复飘飘借应收 负数 贷主营业务收入 负数，销项税额 负数，你这个对应这个开红字发票之后贴后面

魏魏：回复蒋飞老师 可是我是物流运输行业么

蒋飞老师：回复魏魏以前是用货物运输业增值税专用发票信息表，现在统一了，都是红字增值税专用发票信息表

魏魏：回复蒋飞老师 税控盘是可以全额抵税怎么抵？不是只能抵税额吗？

魏魏：回复蒋飞老师 申请了红字冲销税务局回复的编码是在哪里可以看到

蒋飞老师：回复魏魏看一下，最长的字符串就是编号。

蒋飞老师：回复魏魏税控盘是可以全额抵税怎么抵？不是只能抵税额吗？ ……是的，可以全额抵税的，填写附表优惠表，就可以了

齐惠老师：回复毀若亦 ♡您在我们网站上提交的纳税咨询问题收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)第十八条规定：购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。属于本规定第十四条第四款所列情形的，不作进项税额转出。文件第十四条第四款规定：经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。10月份，您应该凭《申请单》向主管税务机关申请开具《通知单》，并暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额。厂家11月开具给您的，应该是与红字增值税专用发票通知单内容对应的红字发票，您应该将其与留存的《通知单》一并作为记账凭证。　　上述回复仅供参考，欢迎您再次提问或拨打12366咨询。.