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红字增值税专用发票会计处理
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ら、半夏 发表的提问：
开出去的增值税专用发票，对方已抵扣，现在对方开了部分红字发票，我这边怎么处理呢？
你好，是销售退回还是销售折让？
76楼
2022-12-21 09:07:23
全部回复
ら、半夏：回复立红老师 销售退回
2022-12-21 09:32:48
立红老师：回复ら、半夏你好 如果您是销售方 借，应收账款等 负数 贷，主营业务收入 负数 贷，应交税费——应增销 负数 借，库存商品 正数 借，主营业务本 负数
2022-12-21 09:59:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱西西 发表的提问：
老师你好！购买方开具红字增值税专用发票信息表后，我这边是销售方如何上传红字增值税专用发票信息表呢？如何开具红字发票？
您是销售方（即开票方），不是上传红字发票信息表了，而是根据购买方开具的红字发票信息表编码开具红字发票了。
77楼
2022-12-21 09:27:32
全部回复
爱西西：回复张艳老师 好像不能直接开具红字发票，只能导入网络信息表才行，可购买方给的是纸质信息表，求老师解疑
2022-12-21 09:58:28
张艳老师：回复爱西西这个没有关系的，您可以从开票系统中导出信息表编码，或直接根据纸质信息表的编码，直接开具红字发票。
2022-12-21 10:08:44
爱西西：回复张艳老师 请问怎么导出？不能根据红字发票信息表编号直接开呀
2022-12-21 10:20:37
张艳老师：回复爱西西选择第二个，导入红字发票信息表
2022-12-21 10:42:35
爱西西：回复张艳老师 但对方给的是纸质的呀，怎么导入呀
2022-12-21 11:11:17
张艳老师：回复爱西西不用管那个纸质信息表，直接在开票页面，选择您发的图片中的第二项，就可以开具红字发票了。
2022-12-21 11:26:56
爱西西：回复张艳老师 按您说的操作了，必须要上传电子文件才行，不然开不了
2022-12-21 11:51:34
张艳老师：回复爱西西请您先将发票的情况说明一下？1、是专票还是普票？2如果是专票的话，是购买方申请开具的红字发票信息表吗？
2022-12-21 12:12:48
爱西西：回复张艳老师 专票，我这边销售方，是购买方申请开具的红字发票信息表
2022-12-21 12:40:49
爱西西：回复张艳老师 我这边开票有误，但购买方已经把发票认证抵扣了，所以对方开了一个开具的红字发票信息表过来了
2022-12-21 13:08:41
张艳老师：回复爱西西这样的话，您就是按上面老师的回复操作就是了。直接在”开票页面“，选择您发的图片中的第二项，就可以开具红字发票了。（注意要在开票页面） 您看一下这个链接的视频讲解https://www.acc5.com/course/course_10464/learn/lesson_37576/
2022-12-21 13:19:47
爱西西：回复张艳老师 好吧，谢谢老师了，虽然这个问题还没解决。
2022-12-21 13:40:47
张艳老师：回复爱西西就是直接导入对方开具的红字发票信息表，开票页面就会出现负数金额，打印出来就是红字发票了。 您客气了，祝您学习愉快、工作顺利。
2022-12-21 13:56:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 小月 发表的提问：
增值税专用发票开具红字发票的流程
你好，红字发票申请——税局审批——根据通知单号码录入开具负数发票
78楼
2022-12-21 09:38:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 王娟 发表的提问：
开红字发票可以销售方申请红字增值税专用发票信息表吗
你好 如果销售方在购买方没认证的情况退回发票 可以自己开红字信息和红字发票的
79楼
2022-12-22 08:46:04
全部回复
王娟：回复meizi老师 好的，谢谢
2022-12-22 09:01:07
meizi老师：回复王娟嗯 不客气 满意请给予平价
2022-12-22 09:20:29
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售方开具红字增值税发票怎么处理
先开具或取得购货方的红字通知单，再开具红字发票。
80楼
2022-12-22 09:04:10
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Grosfairy. 发表的提问：
老师，请问如果购货方不出具《开具红字增值税专用发票申请单》，我们可以开具红字增值税专用发票么？
你好，刚咨询税务局 如果购货方不出具《开具红字增值税专用发票申请单》，不可以开具红字增值税专用发票
81楼
2022-12-22 09:16:26
全部回复
Grosfairy.：回复紫藤老师 噢噢，老师，那操作上呢？对方没出具《开具红字增值税专用发票申请单》我这边开票软件上能开出红字发票么？
2022-12-22 09:37:24
紫藤老师：回复Grosfairy.对方没出具《开具红字增值税专用发票申请单》这边开票软件上不能开出红字发票
2022-12-22 09:52:26
Grosfairy.：回复紫藤老师 就是没法执行这个操作的意思是吧老师？
2022-12-22 10:09:53
紫藤老师：回复Grosfairy.对的，你的理解是正确的
2022-12-22 10:22:29
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ lr3696 发表的提问：
老师，我想请问下我们公司供应商核算按照实付金额开具发票，结果对方开错增值税专用发票金额，导致我公司多挂账27元，但实际支付没有这27元，收到的增值税发票不能退回开红字发票，请问我的账务处理该怎么做
你好，根据你的描述，建议结转到财务费用---手续费
82楼
2022-12-22 09:35:59
全部回复
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
一张红字增值税专用发票信息表，能否对应开出多张红字发票？
你好，一张红字信息表只能对应一张红字增值税专用发票
83楼
2022-12-23 08:50:27
全部回复
会计人生：回复王娟老师 那一张增值税专用发票可以开具多张红字增值税专票发票信息表吗？
2022-12-23 09:09:57
王娟老师：回复会计人生你好，这个是可以的 ，但多张红字增值税专用发票信息表的金额合计不得超过原增值税专用发票的金额
2022-12-23 09:20:16
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 发表的提问：
公司是执行小企业会计准则的一般纳税人，18年11月开具了一张增值税专用发票，19年1月，客户因为货品没达标要求退货退票，需要开具跨年度红字专用发票，这笔红字发票，该如何做账务处理
学员你好， 冲减收入即可。 借，主营业务收入 借，应交税费——应交增值税（销项税额） 贷，应收账款 同时，冲减主营业务成本 借，库存商品 贷，主营业务成本
84楼
2022-12-23 09:12:29
全部回复
：回复阿水老师 谢谢，请问老师因为是跨年度的红字发票，还需要做以前年度损益调整的分录吗？然后我的公司又是执行小企业会计准则，是没有以前年度损益调整这个科目的，这该如何做会计分录呢？谢谢！麻烦了～
2022-12-23 09:34:58
阿水老师：回复学员你好， 不是的，冲销当年当期的主营业务收入即可。 因为退货事项是当期才能知道会发生的。
2022-12-23 09:50:37
：回复阿水老师 好的，麻烦再问下，来年就是19年所得税汇算清缴的时候，会计报表和主营业务收入及成本受影响吗？还是按照原来的填写吗？
2022-12-23 10:14:40
阿水老师：回复学员你好， 来年汇算清缴的话，就是根据19年的财务数据处理的，现在咱们冲减了当期，也就是19年的收入与成本，自然会有影响的。 但是18年的汇算清缴，算是多计了，总体还是平的。
2022-12-23 10:26:03
：回复阿水老师 好的，明白了，谢谢
2022-12-23 10:51:55
阿水老师：回复学员你好， 祝你工作顺利， 给老师五星好评哦。
2022-12-23 11:11:44
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 珍 发表的提问：
老师晚上好！请问上月有开张增值税专用发票但是客户说开错了要重开，这月开了这张红字发票那会计分录怎么做，那报税时又要怎么处理，上月那张发票都做账了那现在开红字账务怎么处理？
红冲收入，借银存负数贷主营业务收入负数应交税费负数
85楼
2022-12-23 09:33:00
全部回复
珍：回复答疑郭老师 那这月报税怎么处理
2022-12-23 09:56:30
答疑郭老师：回复珍你重新开，一正数一负数收入正好是0
2022-12-23 10:12:21
珍：回复答疑郭老师 但是跨了两个月了，有没有关系
2022-12-23 10:27:49
珍：回复答疑郭老师 意思是报税不变是吗，实际销售和实际销项税额进项报税就可以了是吗
2022-12-23 10:50:13
答疑郭老师：回复珍没有关系 是的
2022-12-23 11:15:13
珍：回复答疑郭老师 那开票的负数金额报税时要怎么处理？是不是直接报正数销项税额和正数销售金额就可以了？
2022-12-23 11:26:49
答疑郭老师：回复珍开了-100，-10的 有开了一张100，10的发票 你0申报就可以，这个明白吗 如果你还有别的销售，加别的销售额申报
2022-12-23 11:44:39
珍：回复答疑郭老师 明白了，就是一正一负正好，报税按平时正常报税就可以了是吧，因为我以为我这月红字冲红又重开怕对上月报税有影响，因为上月开的那张错的发票
2022-12-23 11:57:14
答疑郭老师：回复珍是的，不影响，正常报就可以
2022-12-23 12:15:45
珍：回复答疑郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-23 12:39:04
答疑郭老师：回复珍不用客气的，
2022-12-23 12:51:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 王翠翠 发表的提问：
关于开具增值税红字发票的问题，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方在增值税管理系统中填开并上传开具红字增值税专用发票信息表？然后审核通过后销售方再给开红字发票？以前没开过呢
你好，是的，是的
86楼
2022-12-24 07:56:08
全部回复
王翠翠：回复邹老师 那是购买方审核通过后通知的销售方可以开票了？
2022-12-24 08:20:01
邹老师：回复王翠翠你好，是税局审批通过了，根据通知单号开具的
2022-12-24 08:33:14
王翠翠：回复邹老师 那小规模纳税人怎样开具红字发票呢
2022-12-24 08:53:07
邹老师：回复王翠翠去税局申请，通过了就在开票系统开具就是了
2022-12-24 09:16:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 小叶 发表的提问：
增值税专用发票红字是怎么开的
你好，在开票系统申请，税局审批通过了，就可以开具
87楼
2022-12-24 08:17:27
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 菜园子 发表的提问：
8月开的增值税专用发票，9月购买方退回 同时到税局开红字发票，10月份纳税申报如何处理
税局应该是给红字通知单，10月针对税局红字通知单开具红字发票，冲减收入。纳税申报红字发票冲减收入和销项税。
88楼
2022-12-24 08:45:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 紧张的高跟鞋 发表的提问：
我想问一下 开红字发票开了以后 需要用专用的红字专用发票打印还是就用增值税专用发票打印就可以啊
用增值税专用发票空白的打印出来。
89楼
2022-12-24 09:03:52
全部回复
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 悦耳的斑马 发表的提问：
我们是销货方，7月购买方申请开具红字增值税专用发票信息表，8月我们给对方开具红字发票，我的账务要怎么处理？
你好，如果你后来又开了一张蓝字发票并且金额一样的话是不用再做账了，如果你后来不开票了，就按之前蓝字发票做一个金额相同方向相反红字分录。
90楼
2022-12-24 09:32:59
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