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会计分录代其它公司开具收入
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 果果 发表的提问：
上年其他业务收入，其他业务成本，在今年同时调增，具体会计分录
你好，这个对应这个调增是啥情况，之前多做吗，借应收账款 负数，借以前年度损益调整，贷销项税额 负数，借xx 你看你之前结转成本贷方做啥，这个也做啥，贷以前年度损益调整  差额借未分配利润 贷以前年度损益调整
211楼
2023-02-12 09:36:20
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陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 拉长的大米 发表的提问：
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的出售的会计分录
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的初始计量 （1）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产应当按照该金融资产的公允价值与相关交易费用之和作为初始确认金额。 （2）企业取得金融资产所支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的债券利息或现金股利，应当单独确认为应收项目。 2. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的后续计量 （1）资产负债表日公允价值变动 ①债务工具：公允价值变动形成的利得或损失，应当计入所有者权益（其他综合收益），在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益（投资收益）。 【提示】期末公允价值波动时： a.先由摊余成本与公允价值比对出期末应认定的累计增值或累计减值额； b.再基于已经确认的累计增值或累计减值额，倒挤出当期应追加的增值额或减值额。 ②权益工具：公允价值变动形成的利得或损失，应当计入所有者权益（其他综合收益），在该金融资产终止确认时转出，计入留存收益。 （2）一般处理 其他债权投资（可供出售金融资产债务工具）持有期间的一般处理： 每期投资收益=期初摊余成本×内含报酬率 【提示】期初摊余成本不受公允价值波动的影响。 其他权益工具投资（可供出售金融资产权益工具）不认定减值损失；此类投资处置的利得或损失归入留存收益。
212楼
2023-02-12 09:48:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蔚 发表的提问：
总公司给分公司发货都只有数量，没有价格，分公司销售收款之后有的款维持分公司的正常运营，有的款打回总公司，怎么做会计分录？
分公司不独立核算吧，这是跨区的总分公司吗
213楼
2023-02-13 07:19:02
全部回复
蔚：回复文老师 是跨区的总分公司，但是是独立核算的，本来不想独立的，因为老板都是一个，但是税务局说不独立的话，分公司即使不开发票也要按照分配的比例上税，建议我们独立，所以就办了独立核算
2023-02-13 07:41:22
蔚：回复文老师 ？？
2023-02-13 07:54:41
文老师：回复蔚那这样的话，总公司销售给分公司，也需要开发票的，然后分公司销售了回款给总公司
2023-02-13 08:08:08
蔚：回复文老师 实际上，总公司发货给分公司没开发票，就是开个调拨单，需要给客户开发票都是总公司开，分公司不开，这种要怎么做账？
2023-02-13 08:25:20
文老师：回复蔚你是独立核算的， 应该需要开票的
2023-02-13 08:47:37
蔚：回复文老师 问题没有开票呀，就是客户需要发票总公司开
2023-02-13 09:09:38
文老师：回复蔚这样不合规的，规定总分机构对也是需要开票交销项税额的
2023-02-13 09:24:34
蔚：回复文老师 那怎么办呢？税局已经办成了独立核算，分公司的工资一直都是总公司发放，分公司资金不够的时候，一部分报销也是总公司报费用
2023-02-13 09:49:35
文老师：回复蔚你开票啦以后，款不会全部都要给总公司的
2023-02-13 10:07:24
蔚：回复文老师 开票又不现实，因为我们是非物质文化遗产，地理标志性企业，好多资质只有总公司才有，所有的经销商合同都是跟总公司签的，开发票自然也就是总公司，需要分公司开票的情况太少
2023-02-13 10:23:30
文老师：回复蔚哦，那你现在就是这样一直挂账欠总公司的款是吧
2023-02-13 10:52:33
蔚：回复文老师 实际分公司是负责销售，大的经销商的货都是总公司直接发货，总公司开票收款，只有少部分货拉到分公司仓库（总公司未给分公司开票），从分公司仓库销售的货大部分客户都不要发票，偶尔需要发票都是总公司开，然后客户打款到总公司，不要发票的分公司收款，一部分转回总公司账户，一部分公司维持正常运营
2023-02-13 11:19:18
文老师：回复蔚那你分公司确认收入吗
2023-02-13 11:43:32
蔚：回复文老师 还没有开始做账呢，收入是要确认，我们都不隐藏收入的，即使不开票的，但是我这刚开始做账发现总公司发货到分公司仓库都是不开发票的，这收货就不知道如何做会计分录
2023-02-13 12:12:38
文老师：回复蔚借库存商品贷应付账款了，也只能是这样做
2023-02-13 12:31:45
蔚：回复文老师 好吧，谢谢老师
2023-02-13 12:59:25
蔚：回复文老师 老师，总公司拨给分公司的现金是这样做分录的么 借：库存现金-备用金，贷：其他应付款-总公司？
2023-02-13 13:21:09
文老师：回复蔚可以的，只能这样挂账了
2023-02-13 13:34:20
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
老板把公司的钱转入分公司，怎么做会计分录？
你好，在内部或者其他应收款科目下核算，
214楼
2023-02-13 07:40:31
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那年那月：回复晓海老师 能说清楚一点吗？
2023-02-13 08:05:43
晓海老师：回复那年那月你好！通过 内部往来 这科目核算
2023-02-13 08:19:08
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 陶醉的电脑 发表的提问：
其它公司员工到我们公司出差 是我们公司给他支付的住宿费 这个会计分录怎么做啊
你好，可以计入借管理费用-差旅费，贷银行存款，不要贷应付职工薪酬就可以
215楼
2023-02-13 07:49:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 雪萍 发表的提问：
收到分公司汇过来的安装款，应该怎样做会计分录？

借；银行存款  贷；其他应收款等科目

216楼
2023-02-13 07:59:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 白雪公主/ZT 发表的提问：
老师！我上个月的会计分录做错一个！应该做成借：其它应收款 ～其它 贷：库存现金。做成借：应收账款 贷：库存现金了！这个月咋调下分录
你好！你现在借其他应收款 贷应收账款
217楼
2023-02-14 07:02:16
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 洁净的樱桃 发表的提问：
个人租给公司，公司再租给其它公司，公司给其它公司开具发票，个人不给公司发票可以么，怎么做账？
不可以，产权不是你们公司，你们公司是转租
218楼
2023-02-14 07:30:01
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 云 发表的提问：
是快递公司，分支机构要去税务局代开开发票给其它公司，只有公章，可以去开吗？？
您好，可以去试试，不一定能开的，因为发票，一般是要营业执照副本的。
219楼
2023-02-14 07:56:59
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云：回复王雁鸣老师 @王老师:是有营业执照的。
2023-02-14 08:21:46
王雁鸣老师：回复云您好，哦，最好带上公章，营业执照，经办人身份证，合同去发票的。
2023-02-14 08:45:50
云：回复王雁鸣老师 @王老师:那需要发票章吗？？
2023-02-14 09:05:10
王雁鸣老师：回复云您好，不需要的，但如果有的话，最好带上。
2023-02-14 09:22:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，确认收入的时候我们公司给对方开的增值税专票，会计分录是：借预付账款，贷：其他业务收入，应缴增值税。现在款进入公司了，会计分录怎么做？
没收到前面咋有预付账款科目呢 ？
220楼
2023-02-15 06:59:53
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张文华：回复玲老师 以前的会计做的帐
2023-02-15 07:16:55
玲老师：回复张文华这个就不好说了 看一下附件
2023-02-15 07:39:29
张文华：回复玲老师 附件就是给对方公司开的增值税专用发票，
2023-02-15 08:08:49
玲老师：回复张文华你后面又收到钱了？
2023-02-15 08:34:11
张文华：回复玲老师 嗯，后面油把钱打到我们公司账户了
2023-02-15 08:46:35
玲老师：回复张文华那前面的应做错了 或者以前还有什么账 这个不好说 问下当事人 或者看明细
2023-02-15 08:59:14
张文华：回复玲老师 预付账款的贷方表示什么
2023-02-15 09:28:04
玲老师：回复张文华贷方是应付账款的意思
2023-02-15 09:47:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 朱萍 发表的提问：
老师，法人问公司借款，分录记其它应收款吗？0
你好，法人代表向公司借款，借；其他应收款，贷；银行存款等科目
221楼
2023-02-15 07:10:35
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朱萍：回复邹老师 那我问了同事说其它应付款，我做的也是其它应收款，
2023-02-15 07:28:54
邹老师：回复朱萍你好，对方说计入其他应付款的理由是?
2023-02-15 07:58:12
朱萍：回复邹老师 他没说，所以我问你老师了，
2023-02-15 08:18:42
邹老师：回复朱萍你好，这个是法人代表向公司借款，对于公司来说是今后需要向法人代表收回，所以是通过其他应收款核算，而不是其他应付款
2023-02-15 08:29:18
朱萍：回复邹老师 这个借款是不是不好过会计年度的啊
2023-02-15 08:50:32
朱萍：回复邹老师 到12月底之前一定要还回来的是吗
2023-02-15 09:15:42
朱萍：回复邹老师 我们金额很大，估计还不回来，公司没业务，只有贷款，贷出来款，法人全部借去了，这样公司付利息，有没有风险啊，我应该怎么操作啊
2023-02-15 09:39:32
邹老师：回复朱萍你好，最好是不要长期挂账，长期挂账可能会被认为是对个人的分红，有缴纳个人所得税的风险 这样是很大的风险，公司贷款 的款项是不得随意转到个人账户的
2023-02-15 09:50:21
青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
老师您好，公司参加展会交付的钱，可以记入销售费用吗，会计分录，借:销售费用_其它。贷:银存，这样做对吗
你好，这样是可以的
222楼
2023-02-15 07:30:31
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 重光 发表的提问：
老师，请问 租赁公司向其它公司租入设备，再租出 的分录
你好 借成本 贷银行 借 应收 贷收入 应交税费 
223楼
2023-02-15 07:56:59
全部回复
重光：回复玲老师 这样做的话 会出现情况 成本大于收入 。。比如说 租进设备 2台，有票，做2台成本，租出设备一台，收入1台。
2023-02-15 08:23:23
玲老师：回复重光你好 成本是按实际发生 真的就可以 
2023-02-15 08:44:13
重光：回复玲老师 是在说 ：拿到对方发票先不入账？等有了收入再结转对应成本？
2023-02-15 09:08:46
玲老师：回复重光比如你按月租的，每个月按租金计成本。
2023-02-15 09:28:43
重光：回复玲老师 我想问的是 租入设备，收到对方开具的10万普票，现在要不要做分录。
2023-02-15 09:57:22
玲老师：回复重光收到发票就要做帐。
2023-02-15 10:08:01
重光：回复玲老师 我做 借 主 10万。。贷 银行10万。。如果这么做，月底 没有销售，岂不是 成本大于收入。 还算对？
2023-02-15 10:27:00
玲老师：回复重光你好 所以我和你说是不是按月租赁的  ？ 你感觉我回的没有用的  
2023-02-15 10:52:23
重光：回复玲老师 这10万是2个月的。按月租赁。所以分录？
2023-02-15 11:17:16
玲老师：回复重光我的意思你可以按照两个月来分摊这个成本，做一个两个月的分摊表。 借预付账款贷银行存款。 借主营业务成本贷预付账款。
2023-02-15 11:35:21
重光：回复玲老师 嗯 这是付了钱的情况下。。还有一种情况就是，我收到10万的发票，未付钱。。怎么写分录
2023-02-15 11:49:51
玲老师：回复重光。 借主营业务成本贷应付账款。
2023-02-15 12:12:24
重光：回复玲老师 主 10万 应付 10万。。那又如何分摊到每月
2023-02-15 12:42:13
玲老师：回复重光一个月五万，这样分就可以了。 分录就是刚才发给你这个分录。
2023-02-15 12:59:55
重光：回复玲老师 因为10万是一张发票。分录金额 与票面金额不一致，会不会有影响？若是分摊的月数较多，后面每月做的成本分录 没有对应发票，，是用分摊表来代替吗？
2023-02-15 13:29:28
玲老师：回复重光不影响，按两个月摊销记成本可以 不影响按两个月摊销记成本可以。
2023-02-15 13:58:35
重光：回复玲老师 若是10万是对应10个月的发票。按月分摊，第一月10万票据已入账，后面每月做成本分录，还需不需要再付相应的单据（分摊表）（比如说 像 资产折旧那样的明细表）
2023-02-15 14:26:47
玲老师：回复重光就是自己做一个成本分摊表。
2023-02-15 14:36:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 开心果子笑 发表的提问：
兑奖卡的会计分录是不是： 借：其它应收款－厂家 贷：库存现金
可以这样做的
224楼
2023-02-16 06:24:08
全部回复
开心果子笑：回复袁老师 请问还有其它的做法吗？
2023-02-16 06:41:52
袁老师：回复开心果子笑没有了
2023-02-16 07:05:30
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ wuli柚希yoshi 发表的提问：
帮其他企业代收款，还帮对方代缴这笔收入的税，会计分录应该怎么填写？ 需要代收的费用，从7月份开始一直到12月，前期没有计提，现在需要补提 一直没有计提，现在怎么去做这笔会计分录？ 目前还没有收到这笔费用，但是已经确定会打到本公司账户
我姑且作为代销处理吧 1、收到代销商品 借：受托代销商品——大宝公司 　　贷：应付账款——大宝公司 (2) 对实现外销售时 借：银行存款 　　贷：受托代销商品——大宝公司 　　　　应交税费——应交增值税——销项税额 (3) 收到大宝公司增值税专用发票时 借：应付账款——大宝公司 　　应交税费——应交增值税——进项税额 　　贷：应付账款——大宝公司 (4) 支付货款并计算代销手续费时 借：应付账款——大宝公司 　　贷：银行存款 　　　　其他业务收入——代销手续费 　　　　应交税费——应交增值税——销项税额
225楼
2023-02-16 06:51:27
全部回复
wuli柚希yoshi：回复三宝老师 那我可不可以这样做会计分录？ 1、还没收到钱 借：应收账款-A 贷：其他应付款-B 2、收到钱 借：银行存款 贷：应收账款-A 3、把钱付给B 借：其他应付款-B 贷：银行存款 应交税费-应交增值税 4、缴纳税费 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-02-16 07:30:59
三宝老师：回复wuli柚希yoshi你们的收入没反应出来啊，没计算税金啊
2023-02-16 07:45:38
wuli柚希yoshi：回复三宝老师 那应该怎么做分录？ 您发的那个会计分录我没大看懂
2023-02-16 08:08:52
三宝老师：回复wuli柚希yoshi你就按正常采购销售做账务处理。你们代收的费用再另行处理就可以了
2023-02-16 08:28:27
wuli柚希yoshi：回复三宝老师 好的，谢谢
2023-02-16 08:54:43
wuli柚希yoshi：回复三宝老师 那意思就是按平常做收入？然后在另做一个付款的？
2023-02-16 09:16:47
三宝老师：回复wuli柚希yoshi对，就是你说的这样处理
2023-02-16 09:38:32
wuli柚希yoshi：回复三宝老师 哦哦，好的，谢谢
2023-02-16 09:56:27
三宝老师：回复wuli柚希yoshi不客气，希望对你有帮助
2023-02-16 10:15:55
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