骆旭燕：回复晓海老师 要不要确认收入呢

晓海老师：回复骆旭燕

你好！按规定是要确认收入的

Lily：回复袁老师 那分支机构也可以单独以分支机构名义申领增值税专票向其他的单位开票是吗？

袁老师：回复Lily是的，这个是可以的了

学习：回复邹老师 那他们的钱跟我们进一个账户，他们的钱踢出来做这个分录，是吗

邹老师：回复学习你好，是的，挂账其他应付款核算就是了

碎碎念：回复邹老师 分公司的账务处理，有好多的没有发票直接打款的

邹老师：回复碎碎念你好，借；银行存款，贷；其他应付款

碎碎念：回复邹老师 这个钱后期需要还吗

邹老师：回复碎碎念你好，后期是需要偿还给总公司的

碎碎念：回复邹老师 还有现在的会计工作每一笔账都需要做分录吗

邹老师：回复碎碎念你好，每发生一笔经济业务，就需要做一笔分录的

冰冻三尺，非一日之寒：回复王雁鸣老师 好的，我再问一下 列支成本费用 那会什么样的经济业务出现这样的分录吗“借：主用业务成本 贷：其它应收款”有这样的情形吗

王雁鸣老师：回复冰冻三尺，非一日之寒同学你好，有的，就是发生的支出直接记入主营业务成本的，比如餐饮业购买的食材。

冰冻三尺，非一日之寒：回复王雁鸣老师 那么说假设用银行存款付款 餐饮业 买了食材，直接分录是“借：主营业务成本 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款”若是商贸企业“借：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款 ”然后库存商品结转成本“借：主营业务成本 贷：库存商品”若是工业企业是不是先借：原材料 然后成本计算后再转入“库存商品”再到“主营业务成本”是这样吗，若用的不是银行存款 而是冲的应收账款 是不是把“银行存款”全换成“其它应收款”老师是这样吗

王雁鸣老师：回复冰冻三尺，非一日之寒同学你好，是的，是这样的。

冰冻三尺，非一日之寒：回复王雁鸣老师 老师 我有点想不明白 为什么餐饮业就直接挂入“主营业务成本”其它都挂其它再转入“主营业务成本”，那个食材我概念中先计入库存商品 吃掉点我消耗点成本 为什么他和其它不一样呢

王雁鸣老师：回复冰冻三尺，非一日之寒同学你好，因为餐饮业食材直接到厨房了简化操作，否则，无法核算成本。

冰冻三尺，非一日之寒：回复王雁鸣老师 好的 谢谢老师 100分 满分

王雁鸣老师：回复冰冻三尺，非一日之寒同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。

张张：回复文老师 那对增值税申报有影响吗？我不清楚申报时需不需要填写免征的税额还是零申报就好

文老师：回复张张是没有影响的,填增值税申报表的时候就填在免税销售额里面

自觉的跳跳糖：回复郭老师 那原房东给我开的电费发票我也是入主营业务成本了

自觉的跳跳糖：回复郭老师 每月一付的租金需要计提吗

郭老师：回复自觉的跳跳糖你好，对的是的，需要这么做的。

自觉的跳跳糖：回复郭老师 我们是物业管理公司，那租金和工资是不是入管理费用，

郭老师：回复自觉的跳跳糖你好，这个租金是你办公室的吗？如果是的话，放到管理费用里面，人工费，打扫卫生的，还有保安的这些多的主营业务成本。

自觉的跳跳糖：回复郭老师 比如这个月收到租金发票50000，那计提的话，会计分录怎么做

郭老师：回复自觉的跳跳糖你好，这个是月租金吗？

自觉的跳跳糖：回复郭老师 是的，每个月都有开发票

自觉的跳跳糖：回复郭老师 按月开票，按月付，需要计提吗

郭老师：回复自觉的跳跳糖你好，直接借主营业务成本或者是管理费用，贷银行存款就可以的。

不老时光：回复QQ老师 那我那个其它应收款怎么办呢

QQ老师：回复不老时光你好！年底需要屏障的。

不老时光：回复QQ老师 怎么平账呢

QQ老师：回复不老时光你好！拿钱冲出去平账

不老时光：回复QQ老师 老师，请问一个公司2017年有业务，2018年开始没有业务，我之前的会计没做过账，我是从2018年6月做账可以吗？

QQ老师：回复不老时光你好！可以的，接着以前的数据做账就可以