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会计分录代其它公司开具收入
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 外向的大碗 发表的提问：
公司收到其它公司的投资款，分录应该怎么做，只是对项目进行投资，不是入股
你好，投资就需要计入实收资本的
241楼
2023-02-21 07:44:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 1658053980 发表的提问：
会计账簿:分类，序时，全面，连续记录业务其中，会计账簿具有分类，序时，连续记录这些特点我都明白！就是不知道，它具有“全面”的特点，是什么意思？
您好，具有“全面”的特点，就是记录单位全部的经济业务收支的意思。
242楼
2023-02-22 06:42:25
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
分公司（撤销）账务转入总公司，分公司账上有余额（应收账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款），总公司和分公司的具体会计分录如何转
您好，分公司借；应付职工薪酬、应交税费、其他应付款，贷；应收账款。总公司，借：应收账款，贷：应付职工薪酬、应交税费、其他应付款，投资收益等科目。
243楼
2023-02-22 07:00:45
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 甜蜜的灰狼 发表的提问：
为什么企业代职工缴纳的社保可以计入其他应收款，也可以计入其他应付款呢？具体分录是什么呢？
计入其他应付款，是一项负债；借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款。
244楼
2023-02-22 07:08:26
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 琪琪 发表的提问：
物业公司代收代付电费，代收和代付时会计分录是如何做的？
收款时 借：银行存款 贷：其他应付款 付款时 借：其他应付款 贷：银行存款
245楼
2023-02-22 07:28:09
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琪琪：回复黄老师-阿顶 可不可以代收时入收入，代付时入成本呢
2023-02-22 07:53:25
黄老师-阿顶：回复琪琪不行，这个不是你们公司的收入，也不是成本
2023-02-22 08:06:51
琪琪：回复黄老师-阿顶 那代收时也计销项税，代付时得到电局开的专票，也可以进项税抵扣把
2023-02-22 08:28:08
黄老师-阿顶：回复琪琪问题是你们公司的经营范围没有这个业务呀
2023-02-22 08:44:22
琪琪：回复黄老师-阿顶 有物业管理服务这个经营范围
2023-02-22 09:14:22
黄老师-阿顶：回复琪琪但是，你们不买卖电力呀
2023-02-22 09:35:54
琪琪：回复黄老师-阿顶 营业执照没有这个买卖电的范围，但实际中我们要从供电局买电，月末也会分摊出去用我们电的钱
2023-02-22 09:55:12
黄老师-阿顶：回复琪琪我说的意思是你们不能销售电力
2023-02-22 10:22:31
琪琪：回复黄老师-阿顶 额嗯，那就只能是代收代付，入其他应付款，如果入收入和成本就相当于我们销售电了
2023-02-22 10:37:19
琪琪：回复黄老师-阿顶 那老师意思是代收代付时，入其他应付款科目也不计销项税和抵扣进项税？
2023-02-22 11:00:51
琪琪：回复黄老师-阿顶 但是我们分摊给别人电费时，我们要给对方开专票，这样我们不就交销项税了么
2023-02-22 11:25:13
琪琪：回复黄老师-阿顶 实质是不销售电，但我们给供电局买电时比如是0.32，分摊给别人是按0.52分摊，这样我们不就赚取差价了么
2023-02-22 11:48:07
黄老师-阿顶：回复琪琪账上不要显示赚取差价，你们代收代付的部分登记清楚做账就好了。
2023-02-22 12:01:26
琪琪：回复黄老师-阿顶 嗯呢，那这样的话代收时开给客户发票时我们得计销项税
2023-02-22 12:19:50
黄老师-阿顶：回复琪琪代收代付就不用开发票
2023-02-22 12:44:45
琪琪：回复黄老师-阿顶 但由于金额比较大，分摊给别人的客户人家要发票呢
2023-02-22 13:01:27
琪琪：回复黄老师-阿顶 老师意思是代收时不计销项税，我们物业公司拿到供电局开的发票也不抵扣进项税吗
2023-02-22 13:16:22
黄老师-阿顶：回复琪琪属于代收的那部分抵扣后作进项转出
2023-02-22 13:41:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 晴 发表的提问：
老师请问下，计提工资和社保，缴纳发放工资用到了其它应收款和其它应付，会计分录怎么做，请看图，对吗
这两张图片中的分录都是正确的，使用其他应收款或其他应付款都是可以的，不过最规范的科目是其他应付款。
246楼
2023-02-22 07:41:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 静 发表的提问：
老师，您好！请问分公司只是给总公司的员工上社保，没有其他业务收入。上社保的的钱肯定得总公司出吧？分录怎么写？谢谢
您好，分录如下: 1、从总公司借到款时 借：银行存款 贷：其他应付款-总公司 2、上社保时 借：管理费用等（或者其他应付款-总公司） 贷：银行存款
247楼
2023-02-23 07:18:33
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静：回复王雁鸣老师 老师，分公司只给7个人上社保，总公司是劳务挂靠性质的。所以分公司得做工资表吧，社保和工资表申报一致，对吧？如果这样上社保的分录是？
2023-02-23 07:49:06
王雁鸣老师：回复静您好，如果这样上社保，那就是进入相关分公司的费用了。分录如下： 1、计提时： 借：管理费用等-社保费 贷：应付职工薪酬-社会保险费 2、上交时 借：应付职工薪酬-社会保险费 贷：银行存款。
2023-02-23 08:18:00
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 夏季微凉 〃 发表的提问：
其他人来这里代开发票，收到的税钱要如何做会计分录
借：银行 贷：营业外收入
248楼
2023-02-23 07:34:15
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 小张飞燕 发表的提问：
老师我想问下因我公司业务需要，需要冲其它应付款与其它应收款，分录为借，其它应付款— 我公司，贷其它应收款某某公司，未分配利润，但是前几年我公司没有将本年利润转未分配利润，直接这样做分录可以吗？到年底我需要将本年利润转未分配利润吗？
可以的，年底结转就可以了
249楼
2023-02-23 07:41:59
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小张飞燕：回复朴老师 好的，没有影响就行谢谢老师。
2023-02-23 08:13:18
朴老师：回复小张飞燕不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-02-23 08:27:43
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，a公司属于制造业一般纳税人，公司账户上发生的银行手续费和贷款利息支出，暂时未取得银行开具的发票，那么a公司做会计分录的时候，把银行挂账计入应付账款还是其它应付款？
同学你好 银行挂账计入应付账款
250楼
2023-02-24 06:36:01
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 小猪猪 发表的提问：
其它业务收入时怎么开具发票？比如我是运输公司销售了一个使用过的打印机，这种情况怎么开具发票

你好，开具发票名称打印机，税率是17%

251楼
2023-02-24 06:50:48
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 青春的色彩 发表的提问：
请问老师，电费计入其他业务收入，结转其它业务成本时，贷方分录怎么做？
你好 借 其他业务成本 贷 银行存款或应付账款
252楼
2023-02-24 07:09:54
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
因关联公司注销了，本公司将其在其他应收款或其它应付款的科目，分别计入营业外收入或营业外支出可否？
同学你好 这个可以的 要交所得税
253楼
2023-02-24 07:38:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
员工微信代收的合同款转入公司账户 会计分录怎么写
您好，借银行存款贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
254楼
2023-02-26 16:20:17
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微信用户：回复小林老师 没开发票的话也是贷主营业务收入吗
2023-02-26 16:33:16
小林老师：回复微信用户您好，是的，确认收入与是否开票无关。
2023-02-26 17:02:59
微信用户：回复小林老师 没开票怎么做增值税啊
2023-02-26 17:19:32
小林老师：回复微信用户您好，没开票根据价税合计金额计算收入和增值税。
2023-02-26 17:40:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师～我们公司有一个员工休产假～她的社保单位部分单位交～个人部分公司代扣代缴～但是产假期间没有工资～那怎么做会计分录呢？
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金  
255楼
2023-02-26 16:25:25
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千与千寻：回复辜老师 您这个分录我是明白的～但是您完全没写和休产假相关的计提工资发放工资的分录哇～
2023-02-26 16:45:00
辜老师：回复千与千寻你产假期间没有工资吧
2023-02-26 17:13:29
千与千寻：回复辜老师 没有工资～但是个人部分的社保怎么冲平呢？不是扣工资？
2023-02-26 17:28:24
辜老师：回复千与千寻你没得工资扣除啊，只能以后上班之后在扣除的
2023-02-26 17:42:36
千与千寻：回复辜老师 我好像明白了～用产假回来以后月份的工资扣产假期间的个人社保是吗～麻烦您给一下产假回来后计提工资、发放工资的分录吧～
2023-02-26 18:06:41
辜老师：回复千与千寻计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 这个个人社保就是前面产假期间的社保都包括进来
2023-02-26 18:19:22
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