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会计分录代其它公司开具收入
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ @…… 发表的提问：
公司代收代缴的水电费应该怎么做会计分录？
你好 代收 借 库存现金 贷其他应收款 代付 借其他应收款 贷库存现金
271楼
2023-03-01 07:22:09
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 龚丽霞 发表的提问：
老师,年前我注册了一般纳税公司,没有收入,只有期间费用和其它应收款(付给厂家的押金),其它应付款(3个股东)10万元.由于公司内部的原因..现在又重新注册了一个新公司.把旧公司的其它应收款和期间费用部分(即末分配利润)转到新公司.之前的其它应付款不转.这样子会不会造成新公司的报表不平.
您好，是不会导致资产负债表不平的。
272楼
2023-03-01 07:29:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 犹豫的小鸽子 发表的提问：
其它公司委托我公司开发软件并实施服务，开具增值税发票，税率怎么计算
你好，一般纳税人的话应该是6%的税率。
273楼
2023-03-02 06:26:39
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
装饰公司支付设计费提成会计分录怎么写？我看之前财务有的入其它业务成本，有的又入工程施工一一项目名称
您好，进入工程施工项目可以。
274楼
2023-03-02 06:44:49
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玲老师：回复晨曦。借工程施工合同成本。贷银行存款。
2023-03-02 07:02:22
晨曦：回复玲老师 为什么又会有入其它业务成本的不理解
2023-03-02 07:31:29
玲老师：回复晨曦。那是直接记成本了，这个是有收入时再转到成本。
2023-03-02 07:54:29
玲老师：回复晨曦。直接计入成本和收入不配比。是有收入的时候再转到成本。
2023-03-02 08:23:11
晨曦：回复玲老师 嗯嗯，好的
2023-03-02 08:50:30
玲老师：回复晨曦 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-02 09:10:27
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.32w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
母公司在其它省成立子公司，母公司把一批货给子公司并且母公司开开具了发票怎么入账
借：长期股权投资 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项
275楼
2023-03-02 07:04:16
全部回复
努力奋斗ing：回复家权老师 不用作为视同销售吗？
2023-03-02 07:24:37
努力奋斗ing：回复家权老师 母公司占100%的股权
2023-03-02 07:37:58
家权老师：回复努力奋斗ing做主营业务收入就是视同销售了啊，
2023-03-02 07:48:50
努力奋斗ing：回复家权老师 不好意思，看错了，您这边直接入长期股权投资，我那我可以直接入为库存商品吗？
2023-03-02 08:06:19
家权老师：回复努力奋斗ing是的，你那边的进项照样抵扣。只是，贷方是实收资本
2023-03-02 08:23:21
努力奋斗ing：回复家权老师 那我可以直接借：库存 贷：主营收入     应交税费吗?
2023-03-02 08:51:51
家权老师：回复努力奋斗ing子公司 借：库存         应交税费-增值税进项 贷：实收资本
2023-03-02 09:05:52
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 加送500g 发表的提问：
公司购入设备一台，以分期付款方式支付，发货前支付定金30％（会计分录），收到固定资产（会计分录），剩余货款12期付款的（会计分录）（发票要付清款项开具）
你好，分12期，跨度有几年？
276楼
2023-03-02 07:26:59
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加送500g：回复冉老师 1年
2023-03-02 07:39:07
冉老师：回复加送500g你好，分录如下 先付款的30% 借：预付账款 贷：银行存款 收到固定资产时 借：固定资产 贷：预付账款 贷：应付账款
2023-03-02 08:05:23
加送500g：回复冉老师 之后各期支付分录为： 借：应付账款 贷：银行存款 收到发票后怎么做账呢
2023-03-02 08:32:10
冉老师：回复加送500g收到发票 借：应交税费-应交增值税 贷：预付账款
2023-03-02 08:45:44
加送500g：回复冉老师 付清款项后收到整个设备款的发票哦，就是设备总价款的发票，
2023-03-02 09:06:48
冉老师：回复加送500g你好，是的，因为进项税等发票来确认，所以付完款后，进项税的进入预付款项，来发票后冲预付，认证抵扣
2023-03-02 09:34:03
加送500g：回复冉老师 好的，谢谢
2023-03-02 10:02:03
冉老师：回复加送500g不客气，祝您工作顺利，生活愉快
2023-03-02 10:19:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 静如止水 发表的提问：
我物业公司收电费很少都不到五分，为的是控制业主交物业费，我的分录您看下对吗？例如电费收入一万。借：现金/银行10000 贷：其它业务收入923.08 其它应付款9076.92
你好，不是代收代付，而是收到与支付有差价？
277楼
2023-03-05 08:20:40
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静如止水：回复邹老师 是的我们一度电收入0.0488
2023-03-05 08:43:07
邹老师：回复静如止水你好，可以这样处理 借：现金/银行10000 贷：主营业务收入 应交税费 其它应付款9076.92 然后支付给电力公司 借；其他应付款 贷；银行存款 9076.92
2023-03-05 09:06:55
静如止水：回复邹老师 借：银行10000 贷：其它业务收入707.48 应交税费 215.60 其它应付款9076.92 这样对吗？
2023-03-05 09:18:51
邹老师：回复静如止水你好，应交税费计算的不对，小规模是按不含税收入3%，一般纳税人是按不含税收入6%
2023-03-05 09:31:36
静如止水：回复邹老师 应交税费27.69，请问这个税是提的增值税吗？
2023-03-05 09:53:21
邹老师：回复静如止水你好，是的，是根据你收入情况计提的增值税
2023-03-05 10:04:40
静如止水：回复邹老师 月底不交增值税我应该怎么做分录提回来，而且增值税都结转了，怎么做相反的分录
2023-03-05 10:33:36
邹老师：回复静如止水你好，不需要缴纳就结转到营业外收入 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-03-05 11:00:08
静如止水：回复邹老师 那我把增值税放在本年利润里结转，到季末不交我再用营业外收入把税收回对吗？
2023-03-05 11:18:21
邹老师：回复静如止水你好，是营业外收入结转到本年利润，而不是应交增值税 确定不需要缴纳就从应交增值税转为营业外收入
2023-03-05 11:29:27
静如止水：回复邹老师 老师我这样做分录电费总是收入少，支出多，这样正常吗？像这个分录其它应付款是9076.92，当月交电费的时候可能会超出一点9308，导致应付款总是负数存在，这样行吗？
2023-03-05 11:43:31
邹老师：回复静如止水你好，怎么会收入还少与支出呢
2023-03-05 12:10:53
静如止水：回复邹老师 就是这个月电费收入一万，其它应付款9076.92，交电费的票是9308，这样我的应付款就负数啦-231.08
2023-03-05 12:32:26
邹老师：回复静如止水收到电费 借；银行存款 贷；其他应付款 10000 支付 借；其他应付款 贷；银行存款 9308 其他业务收入692/（1+税率） 应交税费692/（1+税率）*税率 收到，支付是这样处理的
2023-03-05 12:46:47
静如止水：回复邹老师 那我上面做的那个分录是不对的是吗？
2023-03-05 13:02:42
邹老师：回复静如止水你好，是的，需要按这个分录处理 收到电费 借；银行存款 贷；其他应付款 10000 支付 借；其他应付款 贷；银行存款 9308 其他业务收入692/（1+税率） 应交税费692/（1+税率）*税率
2023-03-05 13:18:54
静如止水：回复邹老师 如果我这样做分录，电费就没有收入，这样行吗？
2023-03-05 13:33:13
静如止水：回复邹老师 不好意思老师我看错了，有收入，692是怎么来的
2023-03-05 13:53:13
静如止水：回复邹老师 怎么算出的这个收入？我们收0.52交0.4712
2023-03-05 14:21:31
邹老师：回复静如止水692=10000-9308 收到0.52与交0.4712的差额就是你单位的收入
2023-03-05 14:47:52
静如止水：回复邹老师 老师，那如果这个月的收入少支出多呢？比如收一万，电费票一万五，我交电费的分录：借：其它应付款15000 贷：银行存款15000 其它业务收入就是负数了是吗
2023-03-05 15:00:51
邹老师：回复静如止水你好，怎么会收入少于支出呢，你只是付款比收款多，并不代表成本超过收入的
2023-03-05 15:23:16
静如止水：回复邹老师 因为这个月业主买的电多，下个月就买的少了，也有业主一下买下500的都有，可以用两三个月，所以一年中有三四个月电费收入就少
2023-03-05 15:44:50
静如止水：回复邹老师 那我电费收入比支出少的时候怎么做分录啊
2023-03-05 16:12:27
邹老师：回复静如止水你好，你只是付款多余收款，并不代表成本多过收入 借；其他应付款 贷；银行存款 然后根据电力公司开具的发票，按度数*每一度的差价做你单位收入
2023-03-05 16:30:26
静如止水：回复邹老师 老师收入多支出少的做了分录，支出多收入少的您再帮我补充下分录
2023-03-05 16:41:04
邹老师：回复静如止水你好，支出多，收入少是你提供图片的第二个图片分录，今后你收到差额款项确认收入就是了 借；银行存款 贷；其他应付款 （收到款项）（这个款项是大于692的） 借；其他应付款 贷；其他业务收入 应交税费
2023-03-05 17:04:52
静如止水：回复邹老师 那我第一张图的分录对吗？支出多收入少这个
2023-03-05 17:21:19
静如止水：回复邹老师 我是说我第一张的分录这么做对吗？
2023-03-05 17:38:08
邹老师：回复静如止水你好，两张图片的分录都是正确的
2023-03-05 17:57:00
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 球 发表的提问：
总公司把钱打到分公司的账户，分公司怎样做会计分录？
是独立核算的还是统一核算的呢
278楼
2023-03-05 08:38:11
全部回复
球：回复朴老师 只是为了交社保 应该不是独立核算
2023-03-05 09:11:46
朴老师：回复球那就都算作你们总公司的业务
2023-03-05 09:39:29
球：回复朴老师 那独立核算了？
2023-03-05 09:52:09
朴老师：回复球独立核算就算总公司的收入，分公司给总公司开票
2023-03-05 10:16:58
球：回复朴老师 总公司打钱给分公司，分公司用来发员工工资与社保，这为什么算总公司的收入啊？
2023-03-05 10:27:26
朴老师：回复球你不是说总公司代分公司开票吗
2023-03-05 10:51:52
球：回复朴老师 分公司不开票，开的都是总公司的票主要就是分公司员工要在本地交社保，所以总公司打钱到分公司的账户上 所以这个不是独立核算吗？ 那这笔钱分公司是不用做会计分录吗？
2023-03-05 11:18:00
朴老师：回复球你看你们营业执照或者备案资料看下是不是独立核算的
2023-03-05 11:47:24
球：回复朴老师
2023-03-05 12:08:21
球：回复朴老师 这个是吗？
2023-03-05 12:22:41
朴老师：回复球你们是非独立核算的哦
2023-03-05 12:33:11
球：回复朴老师 意思是这个公司可以不需要做账的吗？
2023-03-05 12:58:13
朴老师：回复球你好，需要做账的，把发票之类的给总公司，然后总公司汇总申报
2023-03-05 13:09:55
球：回复朴老师 我们公司不开票的，就是都开总部的票，就荆州发的个税，交的社保也是由总部做吗？
2023-03-05 13:31:59
朴老师：回复球嗯，都是总公司来汇总申报
2023-03-05 14:01:22
球：回复朴老师 那我要做的就是给我们分公司报个税和交社保就行了吗？
2023-03-05 14:18:59
朴老师：回复球你月末把发票之类的都给总公司就可以了
2023-03-05 14:47:15
球：回复朴老师 好的 谢谢老师
2023-03-05 15:00:56
朴老师：回复球不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-03-05 15:28:34
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ .sunshine 发表的提问：
总公司与分公司之间调货，会计分录怎么做
入库公司：借库存商品贷内部往来 出库公司：借内部往来贷库存商品
279楼
2023-03-05 09:03:23
全部回复
.sunshine：回复大强老师 两家店是同一个账套
2023-03-05 09:58:34
.sunshine：回复大强老师 也是同一个老板
2023-03-05 10:20:49
.sunshine：回复大强老师 直接借：库存商品 贷：库存商品可以吗
2023-03-05 10:42:50
.sunshine：回复大强老师 库存商品科目下分了两个二级科目，一个总店，一个分店
2023-03-05 10:56:14
大强老师：回复.sunshine一个账套就可以直接借：库存商品 贷：库存商品
2023-03-05 11:25:18
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
老师，我公司代开收购发票，我少开0.01的票，然后我公司把这商品卖给其他公司，我开票是正好的，请问会计分录要怎么处理？
你好，这个会影响到进项税的抵扣，会计分录只能按开票处理，
280楼
2023-03-05 09:21:00
全部回复
水中的小鸟：回复庄老师 那我怎么处理？
2023-03-05 09:42:08
庄老师：回复水中的小鸟你好，作废掉，重新按正确开票，商品卖给其他公司按开票处理，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费--应交增值税，
2023-03-05 10:05:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ peach 发表的提问：
老师，分公司还给总公司的钱，会计分录怎么写，摘要哪里又要写什么
您好，摘要，归还总公司往来款，借：其他应付款等科目，贷；现金或者银行存款。
281楼
2023-03-06 06:55:38
全部回复
peach：回复王雁鸣老师 谢谢老师@王老师:
2023-03-06 07:23:33
王雁鸣老师：回复peach您好，不客气。
2023-03-06 07:39:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 哆哆麻麻呀 发表的提问：
老师您好 我想咨询下 出售分公司 作为总公司 应该如何做会计分录
作为股权处置，同学。 你之前对分公司核算是否通过长投核算的？
282楼
2023-03-06 07:04:21
全部回复
哆哆麻麻呀：回复陈诗晗老师 老师您好 处置的是分公司 并不是子公司
2023-03-06 07:40:56
陈诗晗老师：回复哆哆麻麻呀分公司是否独立核算的呢
2023-03-06 07:51:32
哆哆麻麻呀：回复陈诗晗老师 是独立核算
2023-03-06 08:10:30
陈诗晗老师：回复哆哆麻麻呀作为其中一部分处理就可以了。 借：银行存款，收取的对价 贷：分公司资产等
2023-03-06 08:32:06
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 仪宝儿 发表的提问：
甲公司与乙公司同为A公司的全资子公司，现甲公司拟注销，将甲公司债权债务转入乙公司，请问怎么做会计分录？
您好，是甲公司分录还是乙公司分录？
283楼
2023-03-06 07:20:59
全部回复
仪宝儿：回复小林老师 分别两个公司。
2023-03-06 08:06:35
小林老师：回复仪宝儿您好，甲，借债务科目，其他应收款～乙（借方差额），贷债权科目，其他应付款～乙（贷方差额）。
2023-03-06 08:28:07
小林老师：回复仪宝儿您好，乙，借债权科目，其他应收款～甲（借方差额），贷债务科目，其他应付款～甲（贷方差额）。
2023-03-06 08:55:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计学堂李老师 发表的提问：
想问下 其它公司代我公司员工代缴社保 我公司账务怎么处理？对方不能开具发票怎么办？可以用社保扣费单作用依据？
对方只是代收代付，您企业正常计提社保，然后交纳时对方代付款的记其他应付款科目，
284楼
2023-03-07 06:41:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ G Q 发表的提问：
运营公司代收商铺租金的会计分录
你好，运营公司代收商铺租金，站在运营公司角度 借：银行存款等科目，贷：其他应付款 
285楼
2023-03-07 06:58:31
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