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缴交公司职工社保费会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
个人挂靠公司交社保会计分录怎么做，计提时，缴纳时
你好！ 交纳时 借：其他应收款 贷：银行存款
226楼
2023-02-16 07:53:59
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蒋飞老师：回复阳光还钱时 借：银行存款 贷：其他应收款
2023-02-16 08:25:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 只爱乔妹 发表的提问：
效果莫纳税人账务处理，公司职工缴纳社保，做工资计提和发放工资时候的会计分录要怎么写
您好 计提 借：管理费用——社保费 管理费用——工资等 贷：应付职工薪酬——社保费 应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保 库存现金、银行存款等 上交 借：应付职工薪酬——社保费 其他应收款——个人社保 贷：银行存款
227楼
2023-02-19 08:53:44
全部回复
只爱乔妹：回复bamboo老师 那在缴纳社保的时候是不是也要把其他应收款写进去？会计分录
2023-02-19 09:16:43
bamboo老师：回复只爱乔妹借：应付职工薪酬——社保费 其他应收款——个人社保 贷：银行存款 这个就是缴纳社保的分录 已经包含了其他应收款
2023-02-19 09:36:44
只爱乔妹：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-19 09:49:29
bamboo老师：回复只爱乔妹不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-02-19 10:03:26
只爱乔妹：回复bamboo老师 为什么这里会有2个应付职工薪酬，社保费
2023-02-19 10:17:04
只爱乔妹：回复bamboo老师 还有计提时，管理费用里面的社保费金额是填写个人缴纳部分的328还是社保缴纳总额的1222
2023-02-19 10:34:35
bamboo老师：回复只爱乔妹对不起 小对话框回复的时候 没看清楚 应该是一个工资 一个社保费 对不起啊
2023-02-19 10:46:03
只爱乔妹：回复bamboo老师 没关系，计提工资的时候，管理费用社保费，这里的金额是填写个人承担的328元还是缴纳社保总额的1222元？
2023-02-19 11:10:30
bamboo老师：回复只爱乔妹计提工资的时候，管理费用社保费，是计提公司应该承担部分的金额 不是社保总额
2023-02-19 11:27:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
老师，假如工资3000元，那下面分录对吗？ 8月1、计提社会保险费 借：管理费用-社会保险费-单位862.43 贷：应付职工薪酬-862.43 2、缴纳社会保险费 借：应付职工薪酬-社会保险费862.43 其他应收款-社会保险费-个人359.35 贷：银行存款1221.78 9月3、计提工资 借：管理费用-工资3000 贷：应付职工薪酬-3000 4、发放工资： 借：应付职工薪酬-2640.65 贷：银行存款-2640.65， 老师麻烦你您看下我的分录对吗
4、发放工资： 借：应付职工薪酬3000 贷：银行存款2640.65， 其他应收款-社会保险费-个人359.35
228楼
2023-02-19 09:00:53
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小云朵海南：回复辜老师 老师那是4是按您的写是吧，那关于社保和工资计提，和社保发放和工资发放我这样写没问题吧
2023-02-19 09:27:22
辜老师：回复小云朵海南是的，其他的都没有错
2023-02-19 09:56:27
小云朵海南：回复辜老师 谢谢老师
2023-02-19 10:13:07
辜老师：回复小云朵海南好的，客气，帮到你就好
2023-02-19 10:41:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 周利 发表的提问：
老师，请问下员工社保费由公司全部缴纳怎么做会计分录呀？
借营业外支出 贷其他应收款（个人部分社保）
229楼
2023-02-19 09:10:59
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周利：回复maize老师 不计入职工薪酬？
2023-02-19 09:28:22
maize老师：回复周利是，个人就不冲掉工资了，你这个都没有工资中扣了
2023-02-19 09:48:40
周利：回复maize老师 就是没有从工资中扣的。也不需要计提罗
2023-02-19 10:04:23
maize老师：回复周利是，你这个计提工资中不包括这个扣个人社保
2023-02-19 10:18:52
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
1、计提工资，社保、考勤扣款会计分录 ，2、发放工资、缴纳社保，会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
230楼
2023-02-19 09:18:17
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文老师：回复吴作慧考勤扣款的你可以扣了以后再计提
2023-02-19 09:46:32
吴作慧：回复文老师 谢谢老师
2023-02-19 09:59:18
吴作慧：回复文老师 老师
2023-02-19 10:19:02
吴作慧：回复文老师 老师还有一个问题某公司2018年没有做账，现在需要财务报表如何最快的速度做出来，谢谢 求方法
2023-02-19 10:41:03
文老师：回复吴作慧这没有办法，你有流水账什么吗
2023-02-19 11:00:25
吴作慧：回复文老师 现在需要一个2018年应付工资的财物报表
2023-02-19 11:16:06
文老师：回复吴作慧那你原来怎么发工资的，有没有记录
2023-02-19 11:41:38
吴作慧：回复文老师 工资表、费用凭证、申报缴费凭证都有
2023-02-19 11:59:37
吴作慧：回复文老师 工资 银行发有记录
2023-02-19 12:09:58
文老师：回复吴作慧那就根据这些资料做
2023-02-19 12:34:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 鑫雨 发表的提问：
职工薪酬纳税调整明细表，账载金额，各类基本社会保障性较宽，是指公司缴社保费用部分数据相加吗？还是个人交社保费用部分数据相加？
您好，一般是指的公司部分和个人部分相加后的数据。
231楼
2023-02-19 09:45:00
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 1936 发表的提问：
公司全额承担社保费用，即员工应交个人社保费用不从工资扣除，公司实际交社保人数10人，个人申报人数7人，应如何做会计分录？
全额公司交，那么就是把单位承担和个人承担部分都计入公司费用 如果不是全额交，单位 承担部分计入费用，个人承担部分其他应收款，发工资时扣出
232楼
2023-02-20 07:15:29
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小小鸭水中游 发表的提问：
老师，先交社保后直接发工资的，缴纳社保的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
233楼
2023-02-20 07:31:33
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Eva 发表的提问：
计提、发放工资和社保的会计分录怎么写比较好？ 假设：工资 5000 个人交社保 300 公司交700，下面哪种分录比较正确能反映运营情况、明细账也不会错、也能很好的体现资产负债表？ ----------------------------------------------- 计提工资 2月28日 借：管理费用-工资 5000 贷：应付职工薪酬-工资 5000 计提社保 3月1日 借：管理费用-社保 700 贷：应付职工薪酬-社保 700 借：其他应收款-个人社保 300 贷：其他应付款-个人社保 300 交纳社保 3月12日 借：应付职工薪酬-社保 700 其他应付款-个人社保 300 贷：银行存款 1000 发放工资 3月15日 借：应付职工薪酬-工资 5000
发放工资 3月15日 借：应付职工薪酬-工资 5000 贷：其他应收款-个人社保 300 银行存款 4700
234楼
2023-02-20 07:47:59
全部回复
Eva：回复吴月柳 第二种方法 计提工资 2月28日 借：管理费用-工资 5000 贷：应付职工薪酬-工资 5000 计提社保 3月1日 借：管理费用-社保 700 贷：应付职工薪酬-社保 700 交纳社保 3月12日 借：应付职工薪酬-社保 700 其他应收款-个人社保 300 贷：银行存款 1000 发放工资 3月15日 借：应付职工薪酬-工资 5000 贷：其他应收款-个人社保 300 银行存款 4700
2023-02-20 08:11:19
吴月柳：回复Eva你好，用第二种方法比较好
2023-02-20 08:36:30
Eva：回复吴月柳 社保个人的部分是计提到管理费用里了吗
2023-02-20 08:47:36
吴月柳：回复Eva社保个人部分是不需要计提的，只在在缴纳时做还有发工资时扣回
2023-02-20 09:14:47
Eva：回复吴月柳 好的 谢谢老师
2023-02-20 09:44:09
吴月柳：回复Eva不客气
2023-02-20 10:01:14
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 22年初级协议1班李茜 发表的提问：
缴纳社保公司部分计提和缴纳会计分录
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
235楼
2023-02-21 06:33:56
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Mandy严子 发表的提问：
员工离职，上个月的社保个人部分和公司部分都是自己缴纳的。应该怎么做账呀，会计分录。
你好 是好久离职的 这个社保费用是怎么给你的 还有工资吗
236楼
2023-02-21 06:58:47
全部回复
Mandy严子：回复meizi老师 老师，是这样都是。3月15日之后离职，社保个人部分和公司部分都在工资里扣。我们是当月发上月工资的。
2023-02-21 07:45:58
meizi老师：回复Mandy严子那这个公司部分应该是你们公司承担的丫 上月社保是交的2月的社保？ 员工还在公司的 不应该员工全额承担哦
2023-02-21 08:07:45
Mandy严子：回复meizi老师 嗯，可能没说清楚，是员工自己交4月的部分
2023-02-21 08:29:18
meizi老师：回复Mandy严子那都不是你们的员工了 你就挂借方银行贷方其他应付款 借方其他应付款贷方银行或者现金
2023-02-21 08:52:53
Mandy严子：回复meizi老师 可是还是要在我们公司的社保账户里帮他多交一个月呀
2023-02-21 09:11:19
meizi老师：回复Mandy严子你好 是的 你现在离职了就相当于挂靠了。。。 就按上面说的分录做 这个钱员工给你就挂其他应付款 交给社保局就冲
2023-02-21 09:24:02
Mandy严子：回复meizi老师 那请问她的工资部分我是不是在工资里把社保的单独分出来。
2023-02-21 09:42:48
meizi老师：回复Mandy严子4月不是已经没工资了 如果你3月还有工资 留着扣4月的 那你就需要单独列出来
2023-02-21 10:02:21
Mandy严子：回复meizi老师 好的。那麻烦老师帮我看看会计分录。是不是4月我就不用计提社保了。 3月计提工资， 借:管理费用，工资（已经扣除社保公司和个人部分） 贷:应付职工薪酬
2023-02-21 10:32:16
meizi老师：回复Mandy严子你好 4月都不是你员工了 不做计提 对 是的
2023-02-21 10:50:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Helen 发表的提问：
职工薪酬纳税调整表中的各类基本社会保障性缴纳填的是员工个人缴纳部分社保还是公司缴纳部分社保
按公司缴纳的社保部分填列
237楼
2023-02-21 07:19:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 浅水菇凉柠檬泪 发表的提问：
，公司为员工每月缴纳的社保怎么做会计分录?
借；应付职工薪酬 其他应收款 贷；银行存款
238楼
2023-02-21 07:44:59
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ ss 发表的提问：
1.计提社保时：借：应付职工薪酬贷：其他应付款-社保2.缴纳社保时：借：其他应付款-社保贷：银行存款3.计提工资时：借：管理费用-社保费（公司部分）借：其他应收款-社保（个人部分）贷：应付职工薪酬4.发放工资时：借：应付职工薪酬贷：其他应收款-社保（个人部分）贷：现金/银行存款 请问社保会计分录这样填 写对不对?还有就是年度企业汇算清缴不是要填期间费用明细表吗?那社保的费用应该归入哪一项?
个人部分不用填，公司部分填在应付职工薪酬--福利费
239楼
2023-02-22 06:45:00
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
老师，A请M公司买社保，A不是M公司的员工。请问M公司在计提和支付员工社保费时会计分录 是这样写吗？ 假设M公司每月支付工资12000元（其中2000元是员工社保个人承担部分），公司承担社保费金额是3500元。 借：管理费用-工资 12000 借：管理费用-社保费 3500 贷：应付职工薪酬-工资 12000 贷：应付职工薪酬-社保费 3500 借：应付职工薪酬-社保费 3500 借：其他应收款-社保个人部分 2000 借：其他应收款-A 500 贷：银行存款 6000
会计分录是正确的，同学
240楼
2023-02-22 07:14:44
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