首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
缴交公司职工社保费会计分录
分享
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 称心的大炮 发表的提问：
收到离职员工社保退费的会计分录怎么做
你当时给他交保险的时候分录应该是 借应付职工薪酬-保险单位 其他应收款—个人保险 贷银行存款。 你现在收到钱，做上面分录的红冲就可以了。
196楼
2023-02-08 07:48:42
全部回复
称心的大炮：回复易 老师 就是单位缴纳的部分的冲减计提的费用，个人部分冲减其他应收吗
2023-02-08 08:16:59
易 老师：回复称心的大炮是的是的，就是这样的
2023-02-08 08:31:28
称心的大炮：回复易 老师 但是有一个问题是社保局退了很多笔，有些还是好多笔金额合在一起的，那我还要人为的把单位和个人的部分拆分出来做分录吗
2023-02-08 08:49:29
易 老师：回复称心的大炮是的，会计是个细致活呀，1分都要搞清楚
2023-02-08 09:17:32
称心的大炮：回复易 老师 好的，谢谢
2023-02-08 09:30:01
易 老师：回复称心的大炮不客气，有空给五星好评哦
2023-02-08 09:42:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 佛系女 发表的提问：
计提单位缴纳部分社保 分录是借管理费用贷应付职工薪酬-社保(单位)吗
你 好，是的，
197楼
2023-02-08 07:59:57
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ qiao 发表的提问：
支付社会保险费的时候，如果是支付两个月的，会计分录要如何写啊？ 提问原因：在小额贷款公司视频中----在10月份缴纳了9月和10月的社保费，会计分录是这样写的： 借:管理费用-社保费 单位一个月应该缴纳的社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 单位一个月应该缴纳的社保费 借：应付职工薪酬-社保费 单位两个月应该缴纳的社保费 其他应收款--代扣个人保险费 贷：银行存款 没有明白为什么这么写，一般情况下写的分录是这样的吗？ 借：管
你好，第一笔是计提，第二笔是缴纳的分录，是这样做的。
198楼
2023-02-08 08:08:59
全部回复
qiao：回复吴月柳 问1：老师是不是这样的，9月份的时候社保费已经在当月计提，10月份的时候计提10月份的，然后统一在10月份缴纳？ 问2：我看的视频学习中，金马公司--经营期中：公司支付社保时候的会计分录直接是借记期间费用，贷记银行存款，没有应付职工薪酬的项目，但是在小额贷款视频学习中，就像我上一个问您的问题一样，支付的时候借记应付职工薪酬，贷记银行存款，我想知道这两个有什么区别。
2023-02-08 08:21:42
吴月柳：回复qiao如果是当月交当月的社保费可以不用计提的，有的会计想通过应付职工薪酬科目过渡下，以后查账比较好查，所以分开计提与缴纳的分录，这个没有区别的
2023-02-08 08:36:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 晨希 发表的提问：
公司为员工购社保时怎么做会计分录（只附社保开的发票做账可以吗？），发工资时扣帮员工代缴的社保费时怎么做会计分录（除附工资单还需附什么单据？），
借：管理费用等--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位负担部分） 可以附社保发票，最好再附计提明细表的。 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 只需附工资明细表
199楼
2023-02-09 06:38:04
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 跳跃的金毛 发表的提问：
公司全额交员工社保，会计分录怎么做呢
借应付职工薪酬，营业外支出，贷银行存款。
200楼
2023-02-09 07:01:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 害羞的大象 发表的提问：
向有关机构缴纳职工医疗养老失业等社会保险费250000元和住房公积金10000元求会计分录
你好 借：应付职工薪酬—社保，公积金，贷：银行存款
201楼
2023-02-09 07:29:36
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我们公司员工 谈好5000一个月，包社保 不用扣他的社保钱，5000一个月，发放也是5000元；计提社保： 管理费用-社保 和 应付职工薪酬-福利费 交社保：应付职工薪酬-福利费 和 银行存款 分录对吗？？
你好，学员。这个没问题的
202楼
2023-02-09 07:48:03
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复冉老师 个人部分社保，能做为福利费？？个税系统里面 该怎么申报？？是报5000元吗？ 养老，工伤，医疗都填写0？？？
2023-02-09 08:17:50
冉老师：回复陪你考证的初级班主任你好。学员。个人社保是企业承担的吗
2023-02-09 08:37:16
陪你考证的初级班主任：回复冉老师 对 有的人说 不可以直接入管理费用 个人部分 要通过 应付工资
2023-02-09 08:50:38
冉老师：回复陪你考证的初级班主任你好，学员，这个还是管理费用的
2023-02-09 09:04:04
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
把计提工资、社保会计分录，和缴纳社保会计分录给说一下！
你好，计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
203楼
2023-02-09 08:06:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付职工薪酬 社保 会计分录
借；管理费用 等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬
204楼
2023-02-10 07:34:20
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 凝雪 发表的提问：
计提职工工资和职工社保时完整的会计分录是什么样的呀,社保的个人的缴款金额是要从工资中扣除的
您好，计提职工工资和职工社保时完整的会计分录如下。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
205楼
2023-02-10 07:56:15
全部回复
凝雪：回复王雁鸣老师 好复杂,没看明白,能简化点吗
2023-02-10 08:12:10
王雁鸣老师：回复凝雪您好，这个不复杂的，正规的操作就是这样的。如果简化的，就是发工资时，直接借：管理费用，贷：应交税费-应交个人所得税，其他应付款-社保，现金或者银行存款。
2023-02-10 08:30:05
凝雪：回复王雁鸣老师 这里怎么又变成了其他应付款呢
2023-02-10 08:40:27
王雁鸣老师：回复凝雪您好，看您的情况吧，其他应付款和其他应收款都行的，如果是先交后扣，就记入其他应收款，如果是先扣后交，就记入其他应付款。
2023-02-10 08:53:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 戴呷呷 发表的提问：
老师当月缴纳当月的社保费，会计是这样做分录的：借：管理费用-单位社保费1053.4，其他应收款-个人社保费536.16，贷：银行存款1589.56。借:应付职工薪酬-社保费1053.4，贷:应付职工薪酬-社保费1053.4。为什么要做应付职工薪酬一借一贷的分录呢？
你好，企业和个人负担的社保都需要通过应付职工薪酬，你可以参考这个。 计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
206楼
2023-02-10 08:06:00
全部回复
郭老师：回复戴呷呷因为应付职工薪酬的核算内容就是包含工资、社保。
2023-02-10 08:20:18
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 过时的吐司 发表的提问：
公司给员工交社保，公司交一部分，员工自己交一部分，怎么做会计分录
同学您好，如：借管理费用-单位社保1000，贷应付职工薪酬-单位社保1000 借应付职工薪酬-单位社保1000 其他应收款-个人社保200 贷银行存款 收到对方的钱，借银行200 ，贷其他应收款-个人社保200。
207楼
2023-02-12 09:32:30
全部回复
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 顺心的水蜜桃 发表的提问：
我公司社保是实行先扣再缴的，请大家看下，这样做分录正确吗？ 发放工资：借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 其他应付款-社保 计提社保: 借 管理费用-社保 其他应付款-社保 贷 应付职工薪酬-社保 缴纳社保: 借 应付职工薪酬-社保 贷 银行存款
把应由员工承担的社保部分，由其他应付款----社保改为其它应收款----社保科目
208楼
2023-02-12 09:41:02
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 摩登 发表的提问：
员工离职后劳动仲裁，社保补缴差额 ，会计分录咋做啊
您好，是你们公司承担这部分费用?
209楼
2023-02-12 09:48:00
全部回复
摩登：回复小锁老师 是的，是仲裁后，公司承担，他个人承担个人部分，公司承担公司部分，这个人已经离职了
2023-02-12 10:15:36
小锁老师：回复摩登您好，那就需要作为管理费用就行
2023-02-12 10:43:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
社保会计的账务处理流程 1、计提单位负担部分 借:成本费用相关科目(按受益人员所在部门确定) 贷:应付职工薪酬-社保 2、从工资中代扣个人负担部分 借:应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-社保 3、缴纳社保(含单位负担的及个人负担的) 借:应付职工薪酬-社保 贷:银行存款 计提社保时如何做会计分录 1.分配工资,会计做账分录: 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 3.次月发放工资时,会计做账如下: 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分) 其他应付款(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款 第2.中那个个人社保已经从工资中扣除了，怎么到3.的第三个还用其他应付款变相扣除社保，这不是相当于扣了两边吗？
1.分配工资,会计做账分录: 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 3.次月发放工资时,会计做账如下: 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分) 其他应付款(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
210楼
2023-02-13 07:06:47
全部回复
郭老师：回复A会计学堂-课程辅导王老师上面这个对的 个人负担的社保从个人工资扣除的 企业的代交
2023-02-13 07:29:12
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料