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缴交公司职工社保费会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ DaWin 发表的提问：
通过“同城委托收款”结算方式，将公司已计提和从职工个人应付工资中代扣的医疗保险费、养老保险费、失业保险费和住房公积金，共计385 400元缴纳给当地社会保险经办机构和住房公积金管理机构 请问这个怎么做分录呀 公司分别按照职工工资总额的10％、10％、2％、10％、2％、1.5％计提医疗保险费、养老保险费、失业保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费。(已编制“职工社会保险费、住房公积金等其他职工薪酬计提、分配汇总表”)
你好，借应付职工薪酬－－医疗保险费、养老保险费、失业保险费和住房公积金，其他应付款－－个人医疗保险费、养老保险费、失业保险费和住房公积金，贷银行存款385400
286楼
2023-03-07 06:58:07
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DaWin：回复庄老师 金额呢
2023-03-07 07:21:30
庄老师：回复DaWin你好，工资总额没有数字，计提不能计算金额
2023-03-07 07:39:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 清脆的黄蜂 发表的提问：
我公司职工调到别的子公司去 但是当月的社保是我公司缴纳的，次月子公司把职工社保费打到我公司账上，我公司如何做账 具体分录怎么做？
你好 借银行存款 贷其他业务收入 应交税费
287楼
2023-03-07 07:17:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ lucky 发表的提问：
股份分公司的职工借调到股份的另一分公司的职工，涉及到的工资都怎么发？工资怎么计提？社保怎么交？个税怎么交？工会经费怎么交？
一般来说，只是借调，劳动关系并没有改变，原来的公司正常交社保，发工资，计提工会经费。借调到的新公司如果发钱，就按照劳务费处理，交个人所得税
288楼
2023-03-08 06:59:43
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 微笑的香菇 发表的提问：
老师，有个问题请教一下 12月份有一个员工辞职了，公司在今年1月份补计提补缴12月份的社保费用，12月份他只上了1天班，还不够扣他个人的社保，算下来倒欠公司的钱。 计提公司部分社保分录： 借：管理费用-社保（单位） 贷：应付职工薪酬-社保（单位） 缴纳时： 借：应付职工薪酬-社保（单位） 其他应付款-社保（个人） 贷：银行存款 现在员工退回公司及个人部分社保费用，我应该怎么处理呢？以下分录是否正确？ 借：银行存款 贷：其他应收款-XX员工12月份个人社保费用 管理费用-社保（负数）？
你好，同学。 你这处理是合理的，没问题。
289楼
2023-03-08 07:05:05
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微笑的香菇：回复陈诗晗老师 直接冲减管理费用哈
2023-03-08 07:24:02
陈诗晗老师：回复微笑的香菇是的，直接冲减就可以了。
2023-03-08 07:49:48
微笑的香菇：回复陈诗晗老师 老师，请教一下，老公司打投资款到新公司，老公司持股70%，是计入到长期股权投资吗？长期股权投资后期有没有其他处理的问题
2023-03-08 08:05:09
陈诗晗老师：回复微笑的香菇是的，这是属于长期股权投资，你后面分红确认投资收益，如果减值计提资产减值损失。
2023-03-08 08:24:29
微笑的香菇：回复陈诗晗老师 我们是举办赛事的公司，2月份的时候，有一个员工的赞助提成我是做到成本中的，个税也是计入到成本中，现在老板说，不要以这种方式来做，拿发票来做这个赞助提成，我第一步是需要去税务局更正2月份的个税吗？第二步就是把我之前做的分录负数冲掉吗？再根据发票来做账？
2023-03-08 08:37:28
陈诗晗老师：回复微笑的香菇你已经申报了个税，你如果后面不申报，你去更正处理。 是的
2023-03-08 08:52:04
微笑的香菇：回复陈诗晗老师 如果新公司一直是亏损，老公司长期股权投资就一直挂着？或者多久做一次资产减值损失呢？
2023-03-08 09:16:31
微笑的香菇：回复陈诗晗老师 因为是2月份的工资，申报期已经过了，相当于我要去税务局重新更正申报才能重新做，老板的意思，这哈提成算下来，个税要扣几千，他不想扣
2023-03-08 09:37:17
陈诗晗老师：回复微笑的香菇如果你这收不回了，发生减值了就确认，一般是一年确认一次。
2023-03-08 10:04:05
微笑的香菇：回复陈诗晗老师 这个减值怎么确认呢？新手会计，好多都不懂
2023-03-08 10:25:06
陈诗晗老师：回复微笑的香菇这个你自己确定 了，觉得可能对方 情况不好，收不回就计提
2023-03-08 10:45:05
微笑的香菇：回复陈诗晗老师 能全部计提嘛？企业所得税汇算清缴不需要调整吧？
2023-03-08 11:08:15
陈诗晗老师：回复微笑的香菇要调的，你这计提，不是发生的
2023-03-08 11:25:18
微笑的香菇：回复陈诗晗老师 计提资产减值损失是第二年第一个月计提吗？如果新公司今年亏损50万，老公司长期股权投资了30万，我计提多少资产减值损失呢？
2023-03-08 11:41:51
陈诗晗老师：回复微笑的香菇当年年末计提处理的。 这个不是属于减值，减值和亏损是两回事。
2023-03-08 11:55:11
微笑的香菇：回复陈诗晗老师 老公司投资了30万出去，年末估计收不回来，我计提资产减值损失是全部计提？还是计提一部分？因为现在两家公司都是我在做账，我怕我整错了
2023-03-08 12:05:35
陈诗晗老师：回复微笑的香菇这个看你自己情况，你要预计这个是永远 收不回来还是暂时收不回来了啊
2023-03-08 12:32:57
微笑的香菇：回复陈诗晗老师 如果暂时收不回来，我计提资产减值准备的会计分录是怎么样的？后面被投资者单位盈利了，我又应该怎么做？
2023-03-08 12:59:00
陈诗晗老师：回复微笑的香菇一定是觉得可能就是赔了，永远 收不回来了，这才计提。 如果暂时不用。 借 资产减值损失 贷 长期股权投资减值准备
2023-03-08 13:11:24
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ caTToiin 发表的提问：
上交职工的住房公积金、社会保险金、个人所得税（包括代扣个人部分）注:单位上缴以当月职工工资为基数，分别为住房公积金10%，社会保险金10% 请问这句话是什么意思会计分录该怎么做实在不会
你好，意思单位承担的住房公积金是当月工资乘10% ，社保保险金 工资乘10%
290楼
2023-03-08 07:17:59
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王瑞老师：回复caTToiin分录 上交时 借 应付职工薪酬 －公积金 －社会保险金 应交税费应交个人所得税 贷 银行存款
2023-03-08 07:47:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ A姗姗来迟 发表的提问：
我们总部代发分公司工资，社保在分公司缴纳，会计分录怎么做？
你好，是代发工资，还是缴纳社保分录？
291楼
2023-03-09 06:04:02
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王t老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.87
解题: 0.02w
引用 @ A英子 发表的提问：
应付职工薪酬计提和支付的分录，加入总的金额12000，社保个人交1500，个税。500。实际支付工资10000，如何做分录，还有计提社保费。和支付社保费分录
借：管理费用/制造费用/销售费用等 12000 贷：应付职工薪酬 12000 借：应付职工薪酬 12000 贷：应交税费-个人所得税500 其他应收款/其他应付款 1500 银行存款 10000
292楼
2023-03-09 06:17:58
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王t老师：回复A英子借：管理费用/制造费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款
2023-03-09 06:56:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陈华 发表的提问：
我们总部代发分公司工资，社保在分公司缴纳，且总部拨社保款给分公司，会计分录怎么做？
你好，同学。 借 管理费用 工资和社保 代 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 其他应收款 个人社保 贷 银行存款 交社保 其他应付款 总部
293楼
2023-03-09 06:43:50
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陈华：回复陈诗晗老师 老师，在问一下哈
2023-03-09 07:11:55
陈华：回复陈诗晗老师 目前分公司是这样子做的，借:银行存款 贷:其他应付款 总部 借:其他应付款―分公司社保［单位和个人部分加总］贷:银行存款 那社保部分如何入账
2023-03-09 07:40:23
陈诗晗老师：回复陈华借 应付职工薪酬 其他应收款 个人社保 贷 银行存款 交社保
2023-03-09 07:52:53
陈华：回复陈诗晗老师 缴纳社保已经入账了
2023-03-09 08:09:24
陈诗晗老师：回复陈华你这就是交纳社保的，你是什么要入账。
2023-03-09 08:33:11
陈华：回复陈诗晗老师 单位和个人社保部分入账
2023-03-09 08:49:12
陈华：回复陈诗晗老师 分公司目前已入账如下，借:银行存款 贷:其他应付款 总部 借:其他应付款―分公司社保［单位和个人部分加总］贷:银行存款
2023-03-09 09:17:44
陈诗晗老师：回复陈华这是总部发工资部分。 你这社保不是自己交的吗，和总公司也不关系
2023-03-09 09:28:23
陈华：回复陈诗晗老师 不是，这是分公司收到总公司款项和缴纳社保
2023-03-09 09:43:31
陈诗晗老师：回复陈华借 银行存款 贷 其他应收款
2023-03-09 10:11:05
陈华：回复陈诗晗老师 这笔已经做了
2023-03-09 10:28:44
陈诗晗老师：回复陈华那你不用处理了，你还处理什么呢。
2023-03-09 10:51:57
陈华：回复陈诗晗老师 就单位和个人社保还未入账，领导要求入账，单位
2023-03-09 11:07:02
陈华：回复陈诗晗老师 部分挂分公司费用，个人部分挂总公司往来，我想问如何入账
2023-03-09 11:20:27
陈诗晗老师：回复陈华直接计提就可以了。 借，管理费用，社保 贷，应付职工薪酬
2023-03-09 11:49:02
陈诗晗老师：回复陈华分公司的费用你直接正常计提处理就可以了，如果说你自己没有支付总公司支付，通过其他应付款处理。
2023-03-09 12:13:27
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
公司帮个人缴纳社保费该如何做会计分录呢？
你好，你指的个人部分还是单位部分。
294楼
2023-03-09 07:06:00
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会计学堂：回复月月老师 个人部分
2023-03-09 07:29:21
月月老师：回复会计学堂你好，直接都计入管理费用。
2023-03-09 07:46:14
会计学堂：回复月月老师 不是要过应付职工薪酬吗
2023-03-09 08:15:21
月月老师：回复会计学堂你好，正确的分录是 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-员工社保 应交税金-个所税 缴纳保险 借：其他应付款-员工社保 管理费用-单位社保 贷：银行存款
2023-03-09 08:44:23
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
公司给员工缴纳的社保费走应付职工薪酬要不要缴纳工会经费
这个不用交，按应发工资的数据交工会经费。
295楼
2023-03-09 07:14:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
公司给员工缴纳的社保费走应付职工薪酬要不要缴纳工会经费
那个是公司负担部分吗，会作为工会经费的基数
296楼
2023-03-10 08:21:45
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
公司给员工交的社会保险需要计提吗 怎么做会计分录？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
297楼
2023-03-10 08:44:46
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
公司给不是员工代缴社保，完整会计分录怎么写
你好，借其他应收款－－代缴社保费，贷银行存款，收到款项，借银行存款，贷其他应收款－－代缴社保费
298楼
2023-03-10 09:13:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 燕子 发表的提问：
公司上个月社保多计提了4831.76，原会计分录 借：管理费用/社保 17239.43 贷：应付职工薪酬 17239.43，这个月应该如何处理？
这个月就少计提点，计提是根据你的上月的工资表计提。
299楼
2023-03-10 09:27:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ XiaoYy 发表的提问：
做社保和工资的这个分录对么？1、 计提社保：借：管理费用-社保844.06 其他应收款-个人社保299.15 贷：应付职工薪酬-社保1143.21交社保： 借：应付职工薪酬-社保1143.21 贷：银行存款1143.212、 计提工资：借：管理费用-职工工资5884.91 贷：其他应收款-个人社保299.15 应付职工薪酬-职工工资5585
你好！可以的。这样没问题
300楼
2023-03-12 09:15:00
全部回复
XiaoYy：回复宋生老师 @宋老师:那这种对么？ 1、 计提社保：借：管理费用-社保844.06 贷：应付职工薪酬-社保844.06 交社保：借：应付职工薪酬-社保844.06 其他应收款-个人社保299.15 贷：银行存款1143.21 2、 计提工资：借：管理费用-职工工资5884.91 贷：应付职工薪酬-工资5884.91 发放工资：借：应付职工薪酬-工资5884.91 贷：其他应收款-个人社保299.15 银行存款5585.76
2023-03-12 09:28:30
宋生老师：回复XiaoYy你好！可以的。结果是一样的。
2023-03-12 09:38:35
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