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缴交公司职工社保费会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 梦的边缘 发表的提问：
老师好，公司收到一笔退回的职工社保费，该分录怎么做，下面是当时计提缴纳时做的分录
你好， 1、若只是返还企业， 收到社保时 借：银行存款 贷：管理费用--保险费 2、 如果是返还给职工， 收到社保金时 借：银行存款（库存现金） 贷：其他应付款—社保 付给职工时 借：其他应付款---社保 贷：银行存款（库存现金）
256楼
2023-02-27 07:10:14
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梦的边缘：回复立红老师 是直接返回公司的
2023-02-27 07:29:30
立红老师：回复梦的边缘你好，如果是返还给公司不需要再给员工， 分录 借：银行存款 贷：管理费用（冲减管理费用）
2023-02-27 07:51:10
梦的边缘：回复立红老师 应付职工薪酬不用调了吧
2023-02-27 08:02:32
立红老师：回复梦的边缘你好，是的，应付职工薪酬不用调的
2023-02-27 08:23:05
梦的边缘：回复立红老师 好的，非常感谢老师，那我以后有问题了能不能直接找你咨询呀
2023-02-27 08:45:50
立红老师：回复梦的边缘你好，不客气的，是可以的，但好像需要积分，祝您学习愉快！
2023-02-27 09:00:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 禾苗 发表的提问：
1.计提社保时 借：管理费用-单位部分社保 5000 贷：应付职工薪酬-单位部份社保5000 2.缴纳社保时 借：应付职工薪酬-单位部分社保 5000 其他应收款-个人部分社保 2000 3.支付工资时 借：应付职工薪酬-工资 13180 贷：银行存款 8000 其他应收款-个人部分社保 2000 应交税费-个人所得税 300 其他应付款-水电费 380 管理费用-单位部分社保 2500 .老师请问分录的最后扣回的公司部分的社保2500这样子写分录可以 吗？
您好 最后扣回的公司部分的社保2500 应该是其他应收款-个人部分社保 2000 不是管理费用-单位部分社保 2500
257楼
2023-02-27 07:17:31
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禾苗：回复bamboo老师 这个其他应收款-个人部分社保2000在分录里面已经收回来了，后面2500是收回公司承担的50%，那这个金额应该入什么 科目？
2023-02-27 07:29:57
bamboo老师：回复禾苗后面2500是收回公司承担的50%？ 公司部分也要员工个人承担一半？
2023-02-27 07:47:23
禾苗：回复bamboo老师 是的，是呢，的呢
2023-02-27 07:57:26
bamboo老师：回复禾苗那管理费用在借方写负数2500
2023-02-27 08:15:06
禾苗：回复bamboo老师 老师，可以这样写是吗
2023-02-27 08:44:12
bamboo老师：回复禾苗写借方负数比较合适
2023-02-27 08:55:37
禾苗：回复bamboo老师 好的，就是可以直接红冲管理费用了
2023-02-27 09:23:50
bamboo老师：回复禾苗就是可以直接红冲管理费用 是的
2023-02-27 09:45:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 七个半柠檬 发表的提问：
老师好，公司交社保含员工个部分，怎么做分录?用计提社保费吗？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
258楼
2023-02-27 07:32:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 惠莎 发表的提问：
老师，麻烦帮我看下，发放工资的分录对吗？计提工资和社保时 借：管理费用等-工资 5000 - 社保（公司负担部分的社保） 365.7 - 公积金（公司负担部分的公积金）106.5 贷：应付职工薪酬 -工资 5000 - 社保（公司负担部分的社保） 365.7 - 公积金（公司负担部分的公积金）106.5 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 5000 贷：其他应付款/其他应收款--社保（个人负担部分的社保） 199.3 - 公积金（个人负担部分的社保）106.5 -应交税费--应交个人所得税 58.17 银行存款 4636.03 缴纳社保时 借：应付职工薪酬- 社保（公司负担部分的社保） 365.7 - 公积金（公司负担部分的公积金）106.5 其他应付款/其他应收款--社保（个人负担部分的社保）199.3
你好，是的，完全正确的，还要贷银行存款
259楼
2023-02-28 06:34:26
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.69w
引用 @ 山楂欠 发表的提问：
老师员工月中辞职，公司要把离职那几天部分公司承担的社保扣员工资，我账务上要如何处理，帮忙把计工资计提分录，和交社保分录都写写来，谢谢
同学，你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
260楼
2023-02-28 07:02:56
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山楂欠：回复小菲老师 老师员工月中离职，公司部分社保也让员工交，是不是就是把公司交的那部份计入其它应收款--社保（个人部分）
2023-02-28 07:31:33
小菲老师：回复山楂欠同学，你好 你的理解正确
2023-02-28 07:48:47
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 焕然 发表的提问：
老师，您好，计提工资和社保，其他应收款--个人社保和应交税费个税个税 为什么查余额借方会有余额呢计提工资  借：XX费用—工资    贷：应付职工薪酬—工资  计提社保（单位部分）  借：XX费用—社保    贷：应付职工薪酬—社保  发放工资  借：应付职工薪酬—工资    贷：银行存款        其他应收款—个人社保       应交税费—应交个人所得税  缴纳社保  借：应付职工薪酬—社保  其他应收款—个人社保  贷：银行存款
同学，你好，你的计提和发放都是一个月里完成的吗，第二你打开明细，看差哪儿了，是不是计提和发放的数据不是一致的
261楼
2023-02-28 07:16:28
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焕然：回复森林老师 11月做账，计提11月工资 发放10月工资， 社保是11月缴纳11月的 个税是11月扣11月的
2023-02-28 07:45:25
森林老师：回复焕然11月你发了10月工资，应该是平了，你11月又计提了工资，还没有发，应该就有余额了，你看是这儿的问题吗 最好打开明细去看账。
2023-02-28 08:11:25
焕然：回复森林老师 麻烦老师帮看看错在哪里
2023-02-28 08:32:13
森林老师：回复焕然同学，你好这个凭证不太好看，你调一下你有余额的科目，然后打开他的明细账，我看一下。
2023-02-28 08:49:28
焕然：回复森林老师 麻烦老师了，明细就是这样的，10月的时候也出现这种 情况，现在是11月%2b10月出现借方有余额
2023-02-28 09:19:03
森林老师：回复焕然同学，你好，你这儿的一借一贷就不平呀，九月工资。同学你现在是哪个科目不平，具体一个科目，打开这个科目的明细账，不要所有的流水账。
2023-02-28 09:44:07
焕然：回复森林老师 我知道这个不平，你就帮我看11月份的就可以了
2023-02-28 09:55:35
森林老师：回复焕然， 同学，你好，这儿也不平的
2023-02-28 10:25:04
焕然：回复森林老师 因为10月份的是之前会计做的，11月份是我做的，你就看10月份的就可以了
2023-02-28 10:47:08
森林老师：回复焕然十月上面的最好一次截图，不平呀。计提和发不是一样数据。
2023-02-28 11:15:03
焕然：回复森林老师 帮看11月应该怎样改就行
2023-02-28 11:44:05
焕然：回复森林老师 我知道计提和发放不平，因为发放时候贷方多了其他应收款社保和个税部份
2023-02-28 12:05:12
焕然：回复森林老师 你看我的分录，我该怎样改
2023-02-28 12:29:41
森林老师：回复焕然你见的意思是11月要改10月的分录差额，是吗，那计提是正确的，还是发放是正确的。
2023-02-28 12:54:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱江南 发表的提问：
假如15号发工资 25号支付社保的话 缴纳社保的分录这样做正确吗1.计提公司负担的社保（也属于员工的职工薪酬 所以要计提） 借管理费用-社保1472.39 贷应付职工薪酬-社保1472.39 2.支付工资 借应付职工薪酬-职工工资9000 贷其他应收款-社保758.22（个人承担部分） 库存现金8
你题目不全，问题是什么呢
262楼
2023-02-28 07:25:52
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爱江南：回复袁老师 我有插入一张图片。。。
2023-02-28 07:49:40
袁老师：回复爱江南分录是正确的啊
2023-02-28 08:00:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
假设社保费个人承担部分是2000，公司承担部分6000，应付工资是10000，应付工资10000是已减掉社保个人承担后的金额，那么社保费（个人和公司部分）以及工资计提时的会计分录应该如何做？交社保费时，发工资时应该如何做会计分录？
应付工资10000是已减掉社保个人承担后的金额--------这个是不是搞错了？应付工资是保护个人承担的社保金额的。
263楼
2023-02-28 07:32:59
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凌飞：回复张艳老师 老师，我意思是，如果工资里不扣除社保个人承担部分，工资总额应该是12000元，扣掉社保个人承担部分后应发工资总额是10000元。
2023-02-28 07:55:21
张艳老师：回复凌飞计提工资和社保时 借：管理费用等--工资 120000 --社保（公司负担部分的社保）6000 贷：应付职工薪酬--工资 120000 --社保 6000 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 12000 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 20000 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 6000 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 2000 贷：银行存款 8000
2023-02-28 08:20:50
凌飞：回复张艳老师 老师，第二步，实际发放工资时的会计分录，我不明白。 1、首先贷方的其他应付款-社保（个人承担部分）怎么是20000元？ 2、员工的工资没有一个超过4500元的，不是超过5000元才交个人所得税吗？
2023-02-28 08:34:35
张艳老师：回复凌飞1、首先贷方的其他应付款-社保（个人承担部分）怎么是20000元？-------这个就是实际发放工资时，代扣出来个人负担的社保部分金额。 2、没有超过5000元是不交纳个人所得税的。
2023-02-28 08:56:22
凌飞：回复张艳老师 老师，社保个人承担部分不是2000元吗？
2023-02-28 09:07:36
张艳老师：回复凌飞抱歉，数字金额填写错了。
2023-02-28 09:35:32
凌飞：回复张艳老师 老师，没关系的。
2023-02-28 09:49:44
张艳老师：回复凌飞如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有相关疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-28 10:09:07
凌飞：回复张艳老师 老师，您这种方法是把社保的个人承担部分和公司承担部分分开做会计分录，请问，如果把社保个人承担部分和公司承担部分的放在一起如何做会计分录？因为公司实际缴纳社保费是个人承担部分和公司承担部分一起交的，然后公司再向个人扣回个人应承担的部分
2023-02-28 10:28:29
张艳老师：回复凌飞如果把社保个人承担部分和公司承担部分的放在一起如何做会计分录？----没有这样做分录的 公司实际缴纳社保费是个人承担部分和公司承担部分一起交的，然后公司再向个人扣回个人应承担的部分---分录为 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
2023-02-28 10:42:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1212 发表的提问：
老师好，公司收到社保局的职工生育保险津贴怎么做会计分录呢？
借银行 贷其他应付款，给员工做 借其他应付款 贷银行
264楼
2023-03-01 06:49:06
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 皆如愿 发表的提问：
公司银行收到员工缴纳社保的款4550 交完社保后还余部分3元款在银行账上 会计分录应该怎么做？
属于欠员的工款3元，记在其他应收款的贷方3元
265楼
2023-03-01 07:03:57
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皆如愿：回复李爱文老师 公司收到员工自己交的社保款 4550 银行存款不是增加吗？ 交完社保后还余3元 不是记其他应付款吗？这笔会会计分录麻烦老师具体下好吗？借：？贷：？
2023-03-01 07:31:35
李爱文老师：回复皆如愿一、收到4550元 借：银行存款 4550 贷：其他应收款——XX个人 4550 二、交社保时 借：其他应收款——XX个人 4547 贷：银行存款 4547 三、这样，你就是在”其他应收款——XX个人“贷方余额3元
2023-03-01 07:51:22
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 又见枫叶红 发表的提问：
老师：兼职会计的个税申报是分别由其兼职的单位进行申报，然后再由会计本人去税务合并申报吗？每年社保局会要要求单位根据上年度员工工资申报本年度的社保 缴费基数，那这会计的社保缴费基数是按其在交社保的单位的工资计算吗？
是的，您的理解正确。
266楼
2023-03-01 07:18:31
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 曾经的大碗 发表的提问：
工资计提:借:管理费用(应发工资金额) 贷:应付职工薪酬-工资(实发金额) 贷:应付职工薪酬-社保费(个人承担 贷:应付职工薪酬-公积金(个人承担 贷:应交税费-个税 社保缴费:借:管理费用-社保(公司承担) 借:应付职工薪酬-社保费(个人承担) 贷:银行存款 公积金缴费:借:管理费用-公积金(单位承担 借:应付职工薪酬-公积金(个人承担 贷:银行存款 分录可以这样做吗
你好，可以看下下面的分录 你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
267楼
2023-03-01 07:29:59
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曾经的大碗：回复立红老师 我的意思是我这样做行不行，为了年度统计方便
2023-03-01 07:52:49
立红老师：回复曾经的大碗你好，是不行的，企业负担的社保需要通过在建工程核算；个人负担的社保先计入应付工资 ，在发放工资 时再扣下；
2023-03-01 08:04:14
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 赵文军 发表的提问：
8月末计提及发放工资5000（当月发当月）：借：管理费用-工资5000贷：应付职工薪酬-职工工资5000借：应付职工薪酬-职工工资5000 贷：其他应付款-个人社保700 应交税费-个人所得税24 银行存款42768月末计提社保：借：管理费用-社会保险（单位）1000贷：应付职工薪酬-社会保险费10009月8日缴纳社保：借：应付职工薪酬-社会保险（单位）1000 其他应付款-个人社保700贷：银行存款17001，像这样当月发放当月工资的是不是这样做分录？
你好，你这样处理是正确的
268楼
2023-03-02 06:25:03
全部回复
赵文军：回复何老师 2,9月份申报8月份工资的时候，税前收入填5000，然后扣缴社保里填入700（个人社保），是这样吗？虽然社保是8月计提，9月缴纳的
2023-03-02 06:37:43
赵文军：回复何老师 9月份申报8月份工资的时候，税前收入填5000，然后扣缴社保里填入700（个人社保），是这样吗？虽然社保是8月计提，9月份缴纳的，
2023-03-02 06:56:16
何老师：回复赵文军是的，申报个税的时候，按照计提的
2023-03-02 07:09:56
赵文军：回复何老师 你说的按照计提的是计提的社保吗？如果工资是8月计提，社保也是8月计提，9月再发工资，那我9月申报个税的时候，是0申报了吗，毕竟我8月份工资还没发
2023-03-02 07:21:01
何老师：回复赵文军是的，应该在9月初申报个税的时候就是0.发放工资的时候代扣代缴个税
2023-03-02 07:34:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小财务 发表的提问：
老师，我们一小公司，税务上一直都是申报2500的工资。近来我们买了社保。公司承担所有的社保费用。分录为借管理费用，贷应付职工薪酬社保费—公司 应付职工薪酬社保费—个人。缴纳的时候借应付职工薪酬社保费—公司 —个人，贷银行存款。请问公司承担的社保费用要不要算到员工工资里去呢？
你好 公司承担的公司部分的社保计入费用 走应付职工薪酬 个人部分的社保金额要计入营业外支出的
269楼
2023-03-02 06:34:18
全部回复
小财务：回复meizi老师 老师，能都入费用吗。到时汇算清缴调增。
2023-03-02 06:49:34
小财务：回复meizi老师 入营业外支出要不要调增？写下分录吧。
2023-03-02 07:13:48
meizi老师：回复小财务你好 因为个人社保部分本来就是个人承担 你们公司承担了与公司经营无关了 不能走费用的； 比如你缴纳社保的时候 借应付职工薪酬-公司部分社保 营业外支出-个人部分社保 贷银行存款
2023-03-02 07:43:42
小财务：回复meizi老师 那这个营业外支出汇算清缴要不要调增？
2023-03-02 08:10:42
meizi老师：回复小财务你好 需要的 这个个人部分本来就应该个人承担的
2023-03-02 08:37:08
小财务：回复meizi老师 嗯嗯。那我已经做入了费用。老师，到时调增行吗？
2023-03-02 09:06:42
小财务：回复meizi老师 就不改分录了。
2023-03-02 09:35:46
meizi老师：回复小财务个人觉得你还是调整到营业外支出 在调整处理
2023-03-02 10:02:21
小财务：回复meizi老师 老师。那公司承担的个人部分的社保。不用合并到工资里去了吧。我们工资是按2500申报的。
2023-03-02 10:28:21
meizi老师：回复小财务你好 嗯 是的 这个是单独做一笔营业外支出的
2023-03-02 10:44:38
小财务：回复meizi老师 嗯嗯。理解。如果不改过来，会不会有税务风险。。。
2023-03-02 11:07:23
meizi老师：回复小财务你好 你不改就这样到时汇算调整处理交税就行
2023-03-02 11:23:10
小财务：回复meizi老师 好的。
2023-03-02 11:43:11
meizi老师：回复小财务好的 帮到你就好满意请给予评价
2023-03-02 12:06:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小天使 发表的提问：
工资和社保分录，计提时，借管理费用－工资（工资+个人承担社保部分），借管理费用－社保（公司部分），贷应付职工薪酬－工资（工资+个人），贷应付职工－社保（公司部分） 支付社保时，借应付职工薪酬－公司部分 其他应收款－社保个人部分 贷银行 支付工资时，借应付职工薪酬－工资（工资+个人部分） 贷银行 贷其他应收款－社保个人部分
是的。是这样账务处理的
270楼
2023-03-02 06:48:50
全部回复
小天使：回复辜老师 我看我们会计是这样，计提时，借管理费用－工资，贷应付职工薪酬－工资，贷其他应付款－社保个人部分 借管理费用－社保（公司部分），贷应付职工薪酬－工资
2023-03-02 07:15:42
辜老师：回复小天使这样其实是不对的
2023-03-02 07:25:42
小天使：回复辜老师 那就是我前面的处理罗，
2023-03-02 07:35:52
辜老师：回复小天使是的，按前面的方式处理
2023-03-02 08:05:49
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