首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计科目几年的错帐可以调吗
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Summer 发表的提问：
老师，我调整去年的账，用以前年度调整，会计科目没有这个啊！我怎么加啊
直接做借未分配利润这个就可以，
16楼
2022-12-04 11:11:45
全部回复
Summer：回复maize老师 之前我把收入的水泥做成库存商品，卖出去的时候我直接做成了银行存款。没有确认收入。是去年的。我现在调整怎么做分录啊
2022-12-04 11:38:08
maize老师：回复Summer需要去改下之前申报表，做收入，贷方你做啥？
2022-12-04 11:53:21
Summer：回复maize老师 申报表改了，我确认了收入也确认了成本。现在调账分录我不会写了
2022-12-04 12:14:21
maize老师：回复Summer结转成本做，借利润分配未分配利润 贷库存商品，收入做，借应收账款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税，
2022-12-04 12:38:44
Summer：回复maize老师 税费我交了，只是没确认上完税后的收入和成本
2022-12-04 12:49:14
maize老师：回复Summer结转成本做，借利润分配未分配利润 贷库存商品，收入做，借应收账款 贷利润分配未分配利润
2022-12-04 13:12:33
Summer：回复maize老师 我之前的分录是：借：银存 50万 贷：库存商品：43万 贷：应交销项税：7万 现在的分录是：借：应收账款：43万 贷：利润分配未分配利润：43万 对吗？老师
2022-12-04 13:42:01
maize老师：回复Summer那你这个借主营业务成本 贷库存商品之前做么？
2022-12-04 14:10:29
Summer：回复maize老师 没有
2022-12-04 14:31:02
maize老师：回复Summer那这个收入差额和结转成本差额做借：应收账款：43万 贷：利润分配未分配利润：43万 这个吧
2022-12-04 14:47:12
Summer：回复maize老师 那我直接做一步：收入：借：应收账款：43万贷：利润分配未分配利润：43万 这个吧 成本：借：利润分配未分配利润：40万，贷：库存商品：40万
2022-12-04 15:05:19
maize老师：回复Summer但是你之前做贷库存商品了？43万？这个做不对么？
2022-12-04 15:33:45
Summer：回复maize老师 我2018年的分录是：借：银存 50万 贷：库存商品：43万 贷：应交销项税：7万 现在2019年调整完整的分录能麻烦老师给我写一下吗？
2022-12-04 15:58:44
maize老师：回复Summer你这个要结转这个借主营业务成本 贷库存商品这个到底是多少？
2022-12-04 16:15:24
Summer：回复maize老师 我买入是40万，卖出是43万
2022-12-04 16:33:48
maize老师：回复Summer贷：银存 50万 贷：库存商品：-43万 贷：应交销项税：-7万 之后重新做借银行50万贷应收账款50万，之后做借应收43万 贷利润分配未分配利润 应交销项税额 之后结转成本，借利润分配未分配利润 贷库存商品40
2022-12-04 16:44:02
Summer：回复maize老师 谢谢老师
2022-12-04 17:08:19
maize老师：回复Summer我的看法是冲掉重新做，你前面做不好直接改了
2022-12-04 17:27:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 诙诙 发表的提问：
老师，19年的账科目挂错了，今年可以调过来吗？
19年的账科目挂错了，今年可以调过来
17楼
2022-12-04 12:21:51
全部回复
诙诙：回复紫藤老师 19个人所得税少做了一笔分录，没有入费用，老师今年可以直接入吗？还是通过以前年度损益调整科目做?
2022-12-04 12:39:51
紫藤老师：回复诙诙通过以前年度损益调整科目
2022-12-04 12:50:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
老师，去年费用记错了转入年度损益调整科目，摘要可以写冲销几号凭证字眼吗？
您好，可以的，但最好写更正XX年XX月XX号凭证。
18楼
2022-12-04 13:36:22
全部回复
Ae…柠檬：回复王雁鸣老师 原来什么科目就冲什么科目，是吗？
2022-12-04 14:06:31
王雁鸣老师：回复Ae…柠檬您好，对的。
2022-12-04 14:26:29
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，请问更改以前年度的错账，涉及到损益类科目的，用以前年度损益调整调帐以后，应纳税所得额要调增调减吗？
汇算清缴交，发现前期账务问题，执行企业会计准则，用以前年度损益调整，调整完之后，修改上期变动的数字，然后填写2021年年度财务报表，（不是4季度的）财务年报上传后，填写企业所得税汇算请教表，变动部分无需纳税调整！
19楼
2022-12-04 14:35:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
会计每个公司的科目都一样吗，科目老是搞错，可以被会计科目表吗
你好，绝大部分是相同的，但是不能说每个公司都一样 不同行为可能会涉及不同会计科目的 需要熟悉，记忆相关科目的使用
20楼
2022-12-04 15:57:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ kemin 发表的提问：
老师，我18年的明细科目入错在19年调整可以吗？
你好，可以在19年发现的时候 做相应调整的
21楼
2022-12-04 15:32:11
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 绿地 发表的提问：
补缴以前年度的税要记入以前年度损益调整科目吗？除非重大会计差错，会计政策变更一般是不是不允许调整以前年度的利润？那补税要入哪个科目呢？
您好，不一定的。是的。直接记入税金及附加科目即可。
22楼
2022-12-04 15:55:43
全部回复
杨婷老师
职称：,初级会计师
4.93
解题: 0.04w
引用 @ sss 发表的提问：
以前年度损益调整科目可以设置在损益里面的会计科目吗？
同学你好 以前年度损益调整科目是损益类科目的
23楼
2022-12-04 16:16:43
全部回复
sss：回复杨婷老师 但是我软件里面没有设置这个科目，我该自己怎么设置呢？
2022-12-04 16:47:40
杨婷老师：回复sss只能在建账的时候添加进去
2022-12-04 17:05:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 沐晨 发表的提问：
18年的账科目挂错了怎么调？可以直接在19年冲红直接调整吗？
你好，可以红冲，然后做一笔正确的分录
24楼
2022-12-04 16:44:18
全部回复
沐晨：回复邹老师 老师，不需要做以前年度损益调整吗
2022-12-04 17:04:13
邹老师：回复沐晨你好，如果涉及损益科目，是需要通过以前年度损益调整 科目核算的
2022-12-04 17:32:35
沐晨：回复邹老师 本来应该做营业外收入的，之前做到应付账款贷方了，18年汇算清缴还没做，这个要不要调整以前年度损益？
2022-12-04 17:59:45
邹老师：回复沐晨你好，需要通过以前年度损益调整科目核算 借；应付账款 贷；以前年度损益调整——营业外收入
2022-12-04 18:13:53
沐晨：回复邹老师 这样做个分录就可以了吗？其他不用调了？
2022-12-04 18:36:20
邹老师：回复沐晨你好，是的，只需要做这个调整分录 借；应付账款 贷；以前年度损益调整——营业外收入
2022-12-04 18:52:17
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
2019年的增值税分录错了，2020年可以直接做红字分录吗？用不用的着以前年度损益调整这个会计科目呢？
同学您好！涉及到损益类的才通过以前年度损益调整
25楼
2022-12-04 16:59:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ AA~~smiling 发表的提问：
怎么调整跨年会计科目错误的凭证？
具体是什么错误，说清楚我再帮助解决
26楼
2022-12-05 10:58:20
全部回复
AA~~smiling：回复李爱文老师 本来应该做借：销售费用，贷：库存现金，结果做成借：其他应收款，贷：库存现金 了！
2022-12-05 11:26:49
李爱文老师：回复AA~~smiling直接冲销原凭证，再按正确的凭证进行更正
2022-12-05 11:54:04
AA~~smiling：回复李爱文老师 好的，谢谢老师，冲销的分录和正确的分录可以做在一张凭证上吗？
2022-12-05 12:10:46
李爱文老师：回复AA~~smiling冲销的分录和正确的分录做在一张凭证，这样账目看起来更清晰
2022-12-05 12:30:25
AA~~smiling：回复李爱文老师 好的，谢谢老师咯。
2022-12-05 12:48:18
李爱文老师：回复AA~~smiling共同学习，共同进步，有不懂的再咨询
2022-12-05 13:07:06
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Justin 发表的提问：
以前年度的期初数入错了 可以用以前年度调整损益科目吗
以前年度的期初数入错了不 可以用以前年度调整损益科目
27楼
2022-12-05 11:08:07
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 苏进艳 发表的提问：
跨年度会计凭证科目错误是否可以直接调整科目·因为有关于银行存款的，设计损益，怎么处理？
具体是什么业务呢
28楼
2022-12-05 11:29:58
全部回复
苏进艳：回复蒋飞老师 原来凭证是借银行存款，贷财务费用
2022-12-05 11:47:13
苏进艳：回复蒋飞老师 财务费用是存款利息收入
2022-12-05 12:13:21
蒋飞老师：回复苏进艳分录做的是对的。不算错误的
2022-12-05 12:42:07
苏进艳：回复蒋飞老师 用友软件取不了数，软件中应该是借银行存款100，贷财务费用—100这样才能取到数
2022-12-05 12:55:28
苏进艳：回复蒋飞老师 软件中财务费用要在借方用负数表示，这样才能取到数
2022-12-05 13:05:43
蒋飞老师：回复苏进艳是的，你的理解很对 建议跨年了，就不用考虑调整了
2022-12-05 13:26:55
苏进艳：回复蒋飞老师 不调整，报表不平，怎么办
2022-12-05 13:46:14
蒋飞老师：回复苏进艳如果调整的话，可以反结账进行调整。 把分录改为： 借银行存款100， 借财务费用—利息收入-100
2022-12-05 13:57:39
苏进艳：回复蒋飞老师 哦，只能反结帐嘛？
2022-12-05 14:23:27
蒋飞老师：回复苏进艳是的，跨年不可以调整了，只能反结账处理了
2022-12-05 14:53:24
苏进艳：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2022-12-05 15:13:12
蒋飞老师：回复苏进艳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-05 15:34:49
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ ABC的风格 发表的提问：
现在发现去年的帐做错了，怎么调，可以调吗
可以的调的。具体是什么做错了？
29楼
2022-12-06 10:29:09
全部回复
ABC的风格：回复答疑陈园老师 科目用错了，之前用的管理费用实际应该用其他应付款
2022-12-06 10:49:18
答疑陈园老师：回复ABC的风格对于影响上年利润的项目，应通过“以前年度损益调整”进行调整。借：其他应付款 贷：以前年度损益调整。 调整相应的所得税费用， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费---应交企业所得税 最后，将以前年度损益转入利润分配。 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2022-12-06 11:06:55
ABC的风格：回复答疑陈园老师 嗯嗯，谢谢老师
2022-12-06 11:23:02
答疑陈园老师：回复ABC的风格恩恩恩，不用客气哈。
2022-12-06 11:49:59
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ suki 发表的提问：
老师，我司帐务好多错乱，比如有一个应做固定资产的20万，我司同事做成预付帐款，并按错误的数据生成财务报表并且申报，我在第四季度可以把以前入错会计科目的各种帐务调整过来吗？
你好！不夸年度可以直接调整
30楼
2022-12-06 10:48:35
全部回复
suki：回复QQ老师 老师，我调整帐务，不需要把原来的凭证红冲吧，我直接借：固定资产，贷：预付帐款 可以吗？如果跨年了，这个错误的帐目应该怎么调整呀？
2022-12-06 11:20:35
QQ老师：回复suki你好，个人建议先冲红再做正确的，这样知道这张凭证是调整的，
2022-12-06 11:35:11
suki：回复QQ老师 老师，比如一张凭证多借多贷，有正确的部份也有错误的部份，是全部红冲还是部份红冲呀？如果跨年了，错误的会计分录应该怎么调整呀
2022-12-06 11:55:49
QQ老师：回复suki你好！只冲错误的就可以
2022-12-06 12:14:12
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料