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会计科目几年的错帐可以调吗
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
我想咨询一下，我公司在税局备案的会计制度是小企业会计准则，财务软件也必须选择2013小企业会计准则吗？但小企业会计准则中没有“以前年度损益调整”科目，若以后要调整上年错账该怎么办？此科目还在用吗？若不用此科目调账，又该怎么调整上年错账啊？
小企业会计准则有以前年度损益调整科目啊，科目编码 6901 6901 以前年度损益调整 企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。期末，余额转入“本年利润”科目，无余额。 
31楼
2022-12-06 10:59:50
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
要调整去年的帐，只要不设计损益类可以就可以不用“以前年度损益”这个科目对吗？比如调整去年的短期借款
是的，往年损益科目都可以用的
32楼
2022-12-06 11:24:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 鱼鱼 发表的提问：
在19年2月份发现18年的进项税做错了科目，本应记入进项税的，做到了管理费用面，18年的帐已经结完了，请问我现在调帐损溢 类的科目需要计以前年度损溢调整科目吗？还是直接冲管理费用呢？
您好 请问大概多少金额
33楼
2022-12-07 10:33:39
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鱼鱼：回复bamboo老师 1千多点
2022-12-07 10:57:45
鱼鱼：回复bamboo老师 1千多块钱
2022-12-07 11:19:05
bamboo老师：回复鱼鱼那可以直接冲管理费用
2022-12-07 11:44:10
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 笑对生活 发表的提问：
可以用以前年度损益调整这个科目调整以前年度计提错误的附加税之类的嘛
你好，可以的
34楼
2022-12-07 10:41:18
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 长发飘飘 发表的提问：
老师 今年发现去年会计科目挂错了 不是损益类科目 今年还可以订正吗？
可以的，做相反分录就可以
35楼
2022-12-07 10:49:29
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
去年有做错的收入，可以调账吗做错科目了，收入做少了，怎么办？
您好，可以调整的，原来做的是什么分录啊？应该是什么分录啊？您先列出来，我看看，谢谢。
36楼
2022-12-07 11:10:18
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聪明的小脑瓜子：回复王雁鸣老师 去年有个其他应付款我做错成了收入负数了，怎么调整吗
2022-12-07 11:38:44
王雁鸣老师：回复聪明的小脑瓜子您好，那就在今年现在的月份，借：相关科目，贷：以前年度损益调整。同时，借；以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。
2022-12-07 11:59:44
聪明的小脑瓜子：回复王雁鸣老师 其他不用管对吗，调整后的收入就和本月收入一起参与增值税所得税就可以了，对吗
2022-12-07 12:20:25
王雁鸣老师：回复聪明的小脑瓜子您好，其他的不用管是不对的，需要重新申报上年度错误凭证月份的增值税申报表，年度企业所得税申报表，补缴增值税和企业所得税。调整后的收入，不能和本月收入一起参与增值税、所得税申报的。
2022-12-07 12:30:46
聪明的小脑瓜子：回复王雁鸣老师 那还需要交滞纳金吗，企业所得税怎么计算,直接收入*0.25吗
2022-12-07 12:59:28
王雁鸣老师：回复聪明的小脑瓜子您好，是的，需要交滞纳金的，企业所得税按上年度企业所得税汇算清缴表税率计算。具体收入负数是多少呢？
2022-12-07 13:11:47
聪明的小脑瓜子：回复王雁鸣老师 那所得税是按照调整后的去年的收入成本计算所得税对吧
2022-12-07 13:24:33
聪明的小脑瓜子：回复王雁鸣老师 去年利润亏损不能弥补就不用交税
2022-12-07 13:37:44
王雁鸣老师：回复聪明的小脑瓜子您好，是的，您理解正确。
2022-12-07 13:50:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 郭欢 发表的提问：
会计账务有金额错误的情况下，调账时银行存款这个科目可以冲红吗？
你好，银行存款的可以，
37楼
2022-12-07 11:24:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 周丹 发表的提问：
2新的会计年度可以改变记账方法吗，就是调整会计科目吗
新的会计年度可以改变记账方法。调整会计科目只是其中一种表现形式
38楼
2022-12-08 14:06:45
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 安心 发表的提问：
发现17年有几笔录错会计分录，现在是18年3月12日，是反结账直接改好还是需要经过“以前年度损益调整”科目调整？
你好,通过以前年度损益调整科目调整的.
39楼
2022-12-08 14:26:31
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安心：回复陈静老师 谢谢老师
2022-12-08 14:49:13
陈静老师：回复安心你好,不用客气,学习愉快.
2022-12-08 15:18:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 心想事程 发表的提问：
老师，你好，行政单位跨年调账，2020年的会计科目写错了，2021年要调回正确的会计科目，该怎么写财务会计和预算会计分录
你好，同学。 你之前是什么科目用错了
40楼
2022-12-08 14:54:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ suki 发表的提问：
这个科目上年度的余额错了，应该怎么调帐？
你好，错误的是？正确 的应当是？
41楼
2022-12-08 15:09:59
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suki：回复邹老师 比如这个月计提的“其它应付——报销未付”在下一个月都会冲平的，但是有余额，证明我多计提，或者冲销的时候，冲错科目了，老师，去年的这个帐，应该怎么调整？
2022-12-08 15:22:45
邹老师：回复suki如果是多计提了 借；其他应付款 贷；以前年度损益调整
2022-12-08 15:50:41
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ lina 发表的提问：
老师，2017年的实收资本科目记错，今年调整的话直接调整就可以吗
你好！实收资本不涉及损益，今年直接调整就行了！
42楼
2022-12-09 10:26:31
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lina：回复老江老师 除了损益类科目以外其他跨年调整都是直接调就可以对吗
2022-12-09 10:49:34
老江老师：回复lina@lin*711:是的！可以这么理解！
2022-12-09 11:10:24
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ usrrt 发表的提问：
以前年度损益有2笔记错科目，今年做1笔调整可以吗？
你好，可以的，可以这样做
43楼
2022-12-09 10:44:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
科目的二类科目用错了，可以直接在电脑上更改吗。连续错了几个月，
你好 ，是的 可以更正错的科目
44楼
2022-12-09 11:13:18
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
5月一张凭证做了几笔业务，但其中一笔是科目入错想要在7月调整，我可以只红字调整错的那笔吗？
你好！可以的。可以红字调整
45楼
2022-12-09 11:29:59
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