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销售费用进项税抵扣会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ meimei 发表的提问：
进项税额加计抵扣的会计分录怎么做
财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》规定： 纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。计算公式如下： 当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10% 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益 — 其他
136楼
2023-01-09 08:43:58
全部回复
meimei：回复朴老师 我是问在取得的时候怎么做
2023-01-09 09:10:42
朴老师：回复meimei认证还是不认证的
2023-01-09 09:39:21
朴老师：回复meimei加计抵减的分录就是借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益 — 其他
2023-01-09 10:08:53
meimei：回复朴老师 不认证的
2023-01-09 10:21:16
朴老师：回复meimei借库存/费用贷应交税费应交增值税待认证抵扣进项税
2023-01-09 10:49:07
meimei：回复朴老师 是费用的，像机票，火车票等的
2023-01-09 11:09:06
朴老师：回复meimei借ＸＸ费用贷应交税费应交增值税待认证抵扣进项税贷银行/现金
2023-01-09 11:38:01
meimei：回复朴老师 老师，你好我想问一下我是今年年初接的账，前面的会计把应交税金科目的借方余额计入其他流动资产里了，这样做合适吗？
2023-01-09 11:54:07
meimei：回复朴老师 这个借方余额是以前年度的补缴税款
2023-01-09 12:10:16
朴老师：回复meimei合适的，可以这样做的
2023-01-09 12:35:31
meimei：回复朴老师 老师，那我可以冲减未分配利润吗？
2023-01-09 12:55:26
朴老师：回复meimei这个不能随便冲减的
2023-01-09 13:16:18
meimei：回复朴老师 老师，你好，年初有留底的进项税和加计抵减额，我一月申报增值税时就减去了，交完税的凭证我应该怎么去做呀？年底进项大于销项没有税款
2023-01-09 13:30:30
朴老师：回复meimei你好，新问题请重新提问哦
2023-01-09 13:47:20
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒适的枕头 发表的提问：
应交增值税借方有余额，可用下月的销项税额抵扣。 写会计分录的时候，是和销售商品的会计分录写在一起吗？怎么写？
你好，借方有余额再不用另外写分录了。
137楼
2023-01-09 09:08:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lingzhaoyun2 发表的提问：
客户的住宿费进项税能抵扣吗？ 会计分录是： 借：业务招待费 进项税贷：现金 吗？
招待费不能抵扣 借管理费用 -业务招待费 贷：现金
138楼
2023-01-10 07:55:10
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 醉熏的鸵鸟 发表的提问：
您好，我司是销售原木和加工木材销售的，收到的进项发票是0税率的普通发票，请问收到发票时的分录是借原材料、应交税费-待抵扣进项税吗？另外，领用原料和结转已抵扣的进项税额应该分别怎么做分录？谢谢
待抵扣是没有抵扣的吗
139楼
2023-01-10 08:19:07
全部回复
郭老师：回复醉熏的鸵鸟领用原材料借生产成本贷原材料
2023-01-10 09:01:50
醉熏的鸵鸟：回复郭老师 是的，没有抵扣，因为是0税率的发票，不存在认证的问题，是当期领用时进行抵扣。
2023-01-10 09:16:32
醉熏的鸵鸟：回复郭老师 那领用原料时除了借生产成本，还有应交税费-进项税吧？
2023-01-10 09:30:45
郭老师：回复醉熏的鸵鸟你这个发票对方是自产自销的吧 发票应该开免税
2023-01-10 09:43:21
醉熏的鸵鸟：回复郭老师 嗯，对方是自产自销，是林场开给我们的免税销售发票。
2023-01-10 09:58:13
郭老师：回复醉熏的鸵鸟你问下对方开错了税率吧 应该开免税的
2023-01-10 10:08:51
醉熏的鸵鸟：回复郭老师 对方开给我们的是免税发票，我这边就申报时直接按金额的9%抵扣，如果有加工的木材销售就再加1%的农产品加计扣除。
2023-01-10 10:26:06
郭老师：回复醉熏的鸵鸟深加工的是看加计1%的
2023-01-10 10:40:44
醉熏的鸵鸟：回复郭老师 是，所以我想问一下这几个地方的分录怎么做：收到原料时、当期领用部分原料和结转当期已抵扣进项的分录。
2023-01-10 10:58:14
郭老师：回复醉熏的鸵鸟借原材料，待认证，贷银存 借进项贷待认证 借生产成本，进项贷原材料
2023-01-10 11:19:32
醉熏的鸵鸟：回复郭老师 好的，是待认证不是待抵扣吗？
2023-01-10 11:34:00
郭老师：回复醉熏的鸵鸟待抵扣用在辅导期和不动产分期抵扣 你们不属于
2023-01-10 11:53:25
醉熏的鸵鸟：回复郭老师 好的，谢谢老师。
2023-01-10 12:22:00
郭老师：回复醉熏的鸵鸟不用客气的，
2023-01-10 12:39:12
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小小轩 发表的提问：
前面的抵扣的进项税转出会计分录
你好，借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
140楼
2023-01-10 08:43:42
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小小轩：回复庄老师 你好，是18年度，不用以前年度损益调整吗
2023-01-10 09:05:37
庄老师：回复小小轩你好，是什么业务的，当时分录是什么，计入管理费用要
2023-01-10 09:24:48
小小轩：回复庄老师 采购商品，当时记库存商品
2023-01-10 09:42:17
庄老师：回复小小轩你好，不用以前年度损益调整，借库存商品，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
2023-01-10 10:08:14
庄老师：回复小小轩你好，如果满意，评分给五星评分！
2023-01-10 10:34:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
企业卖掉外购的库存商品，销项税额抵扣进项税额的税务处理税务机关是怎么做账做会计分录的，还有企业不用再做税务处理了吗？税务处理必须是税务机关做，而企业没有权利做税务处理吗？
您好，一般情况下，税务机关是不做账处理的，只是按收取的增值税来做账的，企业不再做务处理了，申报表填写清楚就行了。企业只做账务处理，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
141楼
2023-01-10 09:05:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小卡啦米 发表的提问：
一般纳税人，但是进项涉及已认证未抵扣项目。假设销项税额为500元，进项税额为300，其中已认证未抵扣的管理费用100元，税金30元，”分录是不是这样写。若不正确，涉及的相关分录如何写？会不会涉及到进项税转出？会的话分录如何做？
您好，如果涉及到进项转出的话，您的分录是正确的。有可能会涉及进项税转出，有可以不会。
142楼
2023-01-11 08:51:57
全部回复
小卡啦米：回复王雁鸣老师 如果涉及是什么意思？那我这种情况是涉及还是不涉及？
2023-01-11 09:13:21
王雁鸣老师：回复小卡啦米您好，意思是如果是餐费的，福利费用的，就涉及到要调整的，如果是差旅费，服务费用等，就不需要调整的，您说的情况，我不知道具体是什么费用，没办法判断的。
2023-01-11 09:32:19
小卡啦米：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:哦，是，我们是福利费，那我写的分录是正确的额，噶老师，再确认一下
2023-01-11 09:59:14
王雁鸣老师：回复小卡啦米您好，这个分录就不对了，应该是先做进项转出，借：管理费用-福利费，30，贷：应交税费-应交增值税-进项转出，30元。再做结转分录，借：应交税费-应交增值税-销项，500，应交税费-应交增值税-进项转出，30，贷：应交税费-应交增值税-进项税，300，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，230。再做分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，230，贷：应交税费-未交增值税，230。
2023-01-11 10:25:25
小卡啦米：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:老师，但是我们的管理费用是100，安你的分录来的话管理费用-福利费就只有30？是不是还差一笔分录额？
2023-01-11 10:52:57
王雁鸣老师：回复小卡啦米您好，您的提问中“其中已认证未抵扣的管理费用100元，税金30元”意思是管理费用100，税金是30，我做的是进项转出，没有做管理费用，您的管理费用是您自己来做的。
2023-01-11 11:20:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
月度进项100万，销项1万，留抵99万怎么做会计分录 然后下个月我抵扣上月剩余的99万进项会计分录要怎么写呀
 你好；  那你 结转即可 ： 借  销项税1 ； 应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 99      贷进项税100  ；        借   应交税费-未交增值税 99 贷      应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 99     ； 本月抵减：    结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 如果    销项税大于进项税  和留抵进项税  做 ：借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 
143楼
2023-01-11 08:58:50
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 马灵玲 发表的提问：
待抵扣进项税额无法抵扣了，请问会计分录怎么写
吧待抵扣进项税额结转到你发生的成本里面去
144楼
2023-01-11 09:05:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 无私的黄蜂 发表的提问：
对外销售自己使用过的设备，原值50万元，使了8年，计提折旧8万，出售设备取得收入41.2万，还设备购进时未抵扣进项税。会计分录
你好 借：固定资产清理 42 累计折旧 8 贷：固定资产 50 借：银行存款 41.2 贷：固定资产清理40.4 应交税金-增值税0.8 借：营业外支出 贷：固定资产清理1.6
145楼
2023-01-12 08:30:03
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小镇姑娘 发表的提问：
购进的用于集体福利，个人消费 视作不销售，不可抵扣税，用于生产，视作销售 ，不可抵扣进项税？
购进的用于集体福利，个人消费 视作不销售，不可抵扣税， …对的 用于生产，视作销售 ，不可抵扣进项税？ …可以抵扣进项税额的
146楼
2023-01-12 08:48:29
全部回复
小镇姑娘：回复蒋飞老师 自产的用于员工福利是怎样的？
2023-01-12 09:07:00
蒋飞老师：回复小镇姑娘需要视同销售了
2023-01-12 09:18:43
小镇姑娘：回复蒋飞老师 可以抵扣进项税是吧？
2023-01-12 09:33:02
蒋飞老师：回复小镇姑娘是的， 可以抵扣进项税额的
2023-01-12 10:00:40
小镇姑娘：回复蒋飞老师 购进的用于生产然后自产出来用于员工福利，老师可以仔细讲一下吗？举个例也行我自己想有点绕
2023-01-12 10:17:06
蒋飞老师：回复小镇姑娘把购进时的进项税额转出就可以了
2023-01-12 10:35:39
蒋飞老师：回复小镇姑娘购进的用于生产然后自产出来用于员工福利 …借主营业务成本 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-01-12 10:45:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，购买方红字发票冲销怎么写分录，已勾选抵扣 原借：费用 进项 贷：银行 ，借：销售费用 借应交税费-应交增值税进项税额 贷：银行存款
你好，正确的应该是第二个，第一个是做错了是吗？
147楼
2023-01-12 08:56:04
全部回复
郭老师：回复欣欣子借应交税费、应交税费应交增值税进项 借销售费用负数
2023-01-12 09:14:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 飘逸的期待 发表的提问：
老师，房地产沙盘模型费用计入销售费用，进项税额可以抵扣吗？
你好，如果是一般纳税人，沙盘模型费用计入销售费用有取得专用发票，进项税额是可以抵扣的 
148楼
2023-01-12 09:03:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 细心的野狼 发表的提问：
待抵扣进项如何写会计分录
好，这个是发票没有认证吗？
149楼
2023-01-27 09:04:56
全部回复
细心的野狼：回复郭老师 这个发票之前认证了
2023-01-27 09:35:01
细心的野狼：回复郭老师 这个月把上个月没用完的抵了，我还勾选抵扣了一部分，怎么写分录呢
2023-01-27 09:45:26
郭老师：回复细心的野狼你好，之前认证了借应交税费应交增值税进项贷应交税费待抵扣做这个。
2023-01-27 10:01:31
郭老师：回复细心的野狼在附表二填写35兰竹表，在镜像里面提现就可以 抵扣不完的留抵继续抵扣下一次。
2023-01-27 10:28:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 最初 发表的提问：
在会计实务中，当进项抵扣时，要作那些会计分录？
你好，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） （或借方）
150楼
2023-01-27 09:18:03
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