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小规模纳税人发票未开会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.75w
引用 @ 注会高效取证班聆听 发表的提问：
小规模纳税人开票收入，会计分录怎么，写
同学你好 借应收 贷主营业务收入
16楼
2022-10-24 08:57:19
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
小规模纳税人在国税代开专票的会计分录怎么做小规模纳税人找税局代开增值税专用发票，税率是3%;
(1)确认收入 借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 (2)缴纳税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 (3)收入到账 借：银行存款 贷：应收账款——A公司
17楼
2022-10-24 10:20:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
小规模纳税人开免税的销售发票的会计分录是什么？
你好 如果税率是0的免税发票，借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 如果是月度收入低于10万，季度低于30万免征增值税，分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
18楼
2022-10-24 11:18:00
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 合作社所得税减免在A类A100000表中收入填写到哪里？
2022-10-24 11:38:39
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，合作社所得税减免，具体是什么类型的收入因为什么原因减免呢？
2022-10-24 11:52:46
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是因为农产品自产自
2022-10-24 12:09:53
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 所得减免优惠明细表里面填写項目名称是什么？
2022-10-24 12:28:22
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，是填写这个表格，见图 填写在主表A100000表中的所得减免栏次
2022-10-24 12:48:47
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Lydia 发表的提问：
小规模纳税人开了专票怎么做会计分录？
您好 借：应收账款（银行存款） 贷：应交税费-应交增值税 主营业务收入
19楼
2022-10-24 12:36:47
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Lydia：回复路老师 不用写销项税额吗？
2022-10-24 12:56:19
Lydia：回复路老师 开了专票
2022-10-24 13:26:09
路老师：回复Lydia小规模直接 用 应交税费-应交增值税 做账就好
2022-10-24 13:41:39
Lydia：回复路老师 那这个科目怎么做平呢
2022-10-24 14:04:51
路老师：回复Lydia你平时开普票时是怎么做账的？是用应交税费-应交增值税-销项税额这个科目的是吗
2022-10-24 14:17:27
Lydia：回复路老师 从没开过票
2022-10-24 14:34:08
路老师：回复Lydia交税时， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 这样，应交税费-应交增值税 这个科目就平了
2022-10-24 14:46:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 玩命的宝马 发表的提问：
小规模纳税人自开专票如何做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
20楼
2022-10-24 13:48:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 丽 发表的提问：
小规模纳税人的开的发票未达到应交税费，期末结转应交税费的会计分录怎么写？
借，应交税费～未交增值税，贷，营业外收入
21楼
2022-10-26 14:12:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 琼琚 发表的提问：
小规模纳税人未开票收入做帐，并已申报收入交税。次年1月要补开发票，问帐务会计分录？
你好 需要把之前的无票收入分录红冲 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 （这个分录的借贷方都是负数） 然后根据开具发票做收入分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
22楼
2022-10-26 14:37:02
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小规模代开发票缴纳增值税的会计分录
借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这个缴纳的时候做借应交税费应交增值税贷银行
23楼
2022-10-26 14:51:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
小规模纳税人，开的普票，如何编制会计分录？
借 应收账款/银行存款 贷主营业务收入 应交税费
24楼
2022-10-27 13:04:10
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夕颜若雪：回复玲老师 老师！如果季报时，符合小微标准，这时是不要交税的，这笔挂在贷方的应交税费如何处理？
2022-10-27 13:28:07
玲老师：回复夕颜若雪借应交税费贷营业外收入
2022-10-27 13:54:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 一三0四一 发表的提问：
小规模纳税人请税局代开发票交的税费怎么做会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款
25楼
2022-10-27 13:10:14
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一三0四一：回复张艳老师 感觉对我这边有点不适用
2022-10-27 13:38:04
张艳老师：回复一三0四一您觉得哪里不适用呢？您只是去税局代开了发票，代开时先缴纳了增值税，其他和您正常自开普票的处理没有区别的。
2022-10-27 13:55:30
一三0四一：回复张艳老师 就是演艺公司，外请演员，给他们支付工资的时候请税局代开给他们个人的票
2022-10-27 14:09:37
张艳老师：回复一三0四一这样的话，分录是这样处理的 借：主营业务成本--劳务费 贷：银行存款/库存现金
2022-10-27 14:37:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 高小逗 发表的提问：
小规模纳税人一季度开发票不超过9万，会计分录咋写？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
26楼
2022-10-27 13:39:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 一念之间 发表的提问：
小规模纳税人由税务代开发票后，完整的会计分录怎么做？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ，城建税，贷：银行存款 
27楼
2022-10-27 13:51:59
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一念之间：回复邹老师 当月需要补计提附加税及企业所得税吗？
2022-10-27 14:10:55
邹老师：回复一念之间你好，需要根据增值税纳税情况计提附加税 如果有利润，需要在季度末月计提所得税 
2022-10-27 14:36:34
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
小规模代开专用发票会计分录？缴纳的城建税的会计分录
你好，借开专票，借：银行存款等，，贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 上交税款，借：应交税费——应增值税 贷：银行存款 城建税 借：应交税费——应交城建税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税
28楼
2022-10-30 14:05:30
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ YOoZzz 发表的提问：
小规模纳税人开普票，税率为免税如何做会计分录（发票如下图）？
借应收账款 贷主营业务收入 26800
29楼
2022-10-30 14:13:30
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 寻找 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人开票收入未达到起征点，会计分录应该怎么写
您好，平常就计入 应交税费——应交增值税 后期免税做分录 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
30楼
2022-10-30 14:36:59
全部回复
寻找：回复宸宸老师 老师，我看18年凭证这种收入税金直接做在主营业务收入了，没有体现这个税和免税的分录，怎么办呢
2022-10-30 14:48:43
宸宸老师：回复寻找您好，那您就不用将这部分转到营业外收入了
2022-10-30 15:03:02
寻找：回复宸宸老师 老师，18年这么做可以吗？和您说的这个有什么区别，需要修改吗
2022-10-30 15:14:41
宸宸老师：回复寻找您好，如果您从一开始就能确认自己是免税的，那么做收入的时候，可以直接不体现销项税的。 如果你一开始不能确认自己最终是否免税的，那么先计提，后期免税了，可以转营业外收入。 最好用第二种发放【当然第一种也不能算错】
2022-10-30 15:39:04
寻找：回复宸宸老师 好的老师，那18年那么做就不改了，就从现在开始按照老师您说的分录做了
2022-10-30 16:01:14
宸宸老师：回复寻找您好，是的，以后用第二种方法
2022-10-30 16:22:40
寻找：回复宸宸老师 好的，谢谢宸宸老师
2022-10-30 16:51:50
宸宸老师：回复寻找不客气的，祝您工作顺利，麻烦五星好评
2022-10-30 17:10:03
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