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小规模纳税人发票未开会计分录
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大太阳 发表的提问:
小规模纳税人,买的大米的包装盒。月末没有给我开发票,需要暂估入库吗?求会计分录。
要的,要暂估入库的,借:周转材料 贷:暂估应付款
91楼
2022-11-20 08:43:12
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大太阳:回复辜老师 那我使用的时候可以计入销售费用吗? 借:销售费用 贷:周转材料 对吗?
2022-11-20 09:08:50
辜老师:回复大太阳是的,领用的时候在这样账务处理
2022-11-20 09:21:52
月月老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问:
小规模纳税人收取物业费,不开发票,只需要开具收据,这个会计分录怎么填写
你好,将来开发票吗。
92楼
2022-11-20 08:56:10
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杨洋阳:回复月月老师 不开
2022-11-20 09:20:35
月月老师:回复杨洋阳你好,分录 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金-增值税
2022-11-20 09:47:59
杨洋阳:回复月月老师 小规模税率3%对吗?
2022-11-20 10:06:13
杨洋阳:回复月月老师 只要是收入都要交增值税是吧
2022-11-20 10:22:39
月月老师:回复杨洋阳你好,是的,只有收据,就做无票收入的申报。
2022-11-20 10:40:26
杨洋阳:回复月月老师 有没有开票都是这样的分录对吧
2022-11-20 10:55:00
月月老师:回复杨洋阳你好,是这样的。
2022-11-20 11:24:27
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问:
小规模纳税人代开专票,会计分录怎么处理,如产生销项税,小规模申报时怎么处理?
借应收贷主营业务收入 应交税费-应交增值税,交税的时候做借应交税费 应交增值税贷银行,申报的时候这个需要看你们普通发票和你们税局设置公式需要 看具体申报情况,你到时候有问题再截图吧
93楼
2022-11-20 09:07:28
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龙枫老师
职称:注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 安@然 发表的提问:
小规模纳税人开出普票的会计分录?比如机械租赁1%的
借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税
94楼
2022-11-20 09:25:00
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安@然:回复龙枫老师 应交增值税还有三级科目呢?挂哪里?
2022-11-20 09:45:41
龙枫老师:回复安@然小规模做到二级就是可以的
2022-11-20 10:08:42
安@然:回复龙枫老师 我是说还有三级科目,二级做不了,必须要选三级,选做哪个科目?
2022-11-20 10:26:03
龙枫老师:回复安@然三级科目是自己设置的,可以是未交增值税
2022-11-20 10:47:52
安@然:回复龙枫老师 可不可以挂在销项税?
2022-11-20 11:10:08
龙枫老师:回复安@然不可以的,一般纳税人才是的呢
2022-11-20 11:22:29
安@然:回复龙枫老师 确定吗?我同事说她一直都挂在销项的呢
2022-11-20 11:47:21
龙枫老师:回复安@然确定,你同事做错啦
2022-11-20 12:13:26
安@然:回复龙枫老师 因为是季报,也没超过30万是免增值税的,所以我现在搞不清该怎么挂科目了?
2022-11-20 12:40:17
龙枫老师:回复安@然一般写到二级科目就行的
2022-11-20 12:51:10
安@然:回复龙枫老师 可是我有三级科目,不选它会显示不存在此科目的
2022-11-20 13:13:43
龙枫老师:回复安@然你现在设置的三级有啥呢啊
2022-11-20 13:39:54
安@然:回复龙枫老师 这个三级科目不是自己设置的,是财务软件本就有的
2022-11-20 14:02:28
安@然:回复龙枫老师 这该怎么挂科目呢?
2022-11-20 14:27:02
龙枫老师:回复安@然没有符合的呢,填写销项税额吧
2022-11-20 14:55:39
安@然:回复龙枫老师 不是说不能写销项吗??!
2022-11-20 15:18:46
龙枫老师:回复安@然确实填写销项税额不正确,但您没有好的其他明细只能写销项税额比较贴近呢啊
2022-11-20 15:36:43
东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 一路前行 发表的提问:
老师,小规模纳税人代开专票时缴纳的增值税如何做会计分录?
您好 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
95楼
2022-11-21 07:41:30
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 妍.斌 发表的提问:
小规模纳税人全套会计分录
小规模纳税人全套会计分录 1、注册资金交存验资户 借:银行存款----验资户 贷:实收资本 2、由验资户转入基本户 借:银行存款----基本户 贷:银行存款----验资户 3、取备用金 借:现金 贷:银行存款 4、签定租房合同,交租金。 借:预付账款(以前用长期待摊费用) 贷:银行存款 5、购置电脑、办公家俱等固定资产。 借:固定资产 贷:银行存款 6、购置笔、纸袋等办公用品。 借:管理费用 贷:现金 7、支付与销售有关和各项费用。 借:销售费用 贷:现金(银存) 8、预存税款 借:银行存款----纳税户 贷:银行存款----基本户 9、采购商品,增值税直接记入产品成本中。 借:库存商品 贷:银行存款 10、因汇款而产生的费用,及购支票等工本费。 借:财务费用 贷:银行存款 11、发生销售收入?款项收回。 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金----应交增值税 =发票金额/(1+3%)*3% 结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 12、月未预提本月工资、福利费。 借:管理费用/-销售费用---工资 -- 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 结转本年利润借:本年利润 贷:主营业务成本 管理费用营业费用财务费用所得税 借:主营业务收入 贷:本年利润 结转利润分配。借:利润分配---未分配利润 贷:本年利润
96楼
2022-11-21 08:08:44
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Stay beautiful 发表的提问:
小规模纳税人接受取得个人在税局代开的劳务服务发票怎么做会计分录?
借 应收账款等贷主营业务收入 应交税费
97楼
2022-11-21 08:24:59
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玲老师:回复Stay beautiful看错了 是收到发票是吧
2022-11-21 08:37:50
玲老师:回复Stay beautiful借相关成本费用科目贷银行存款 应交税费-个税
2022-11-21 08:53:14
Stay beautiful:回复玲老师 那个提供服务的人在税局代开发票的时候不是已经交了个人所得税了吗?
2022-11-21 09:22:43
Stay beautiful:回复玲老师 为什么还要贷应交税费-个税?
2022-11-21 09:35:54
玲老师:回复Stay beautiful个税 是税局让企业代扣
2022-11-21 10:01:06
答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问:
小规模纳税人税务代开专票时的增值税怎么写会计分录
你好 借应收帐款 贷主营业务收入 应交税费
98楼
2022-11-22 07:03:22
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峥嵘岁月:回复答疑苏老师 应交税金如果有二机科目可以挂未交税金吗
2022-11-22 07:17:53
答疑苏老师:回复峥嵘岁月你好 小规模不用写 直接应交税费 应交增值税
2022-11-22 07:42:22
峥嵘岁月:回复答疑苏老师 但是科目里面有能这样录吗
2022-11-22 07:58:24
答疑苏老师:回复峥嵘岁月你好 不用这样 直接录应交增值税就可以
2022-11-22 08:24:53
峥嵘岁月:回复答疑苏老师 您的意思是小规模增值税借银行,贷主营业务收入,应交税费交的时候借应交税费贷银行就可以
2022-11-22 08:54:13
答疑苏老师:回复峥嵘岁月你好 是应交税费 应交增值税就可以
2022-11-22 09:15:53
峥嵘岁月:回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2022-11-22 09:27:53
峥嵘岁月:回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2022-11-22 09:40:18
答疑苏老师:回复峥嵘岁月你好 是的 可以 借税金及附加
2022-11-22 09:50:51
峥嵘岁月:回复答疑苏老师 好的,谢谢老师
2022-11-22 10:14:15
答疑苏老师:回复峥嵘岁月不客气 祝工作顺利
2022-11-22 10:40:36
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风剪云 发表的提问:
小规模纳税人,销售服务开电子普通发票如何做会计分录,都短路了,
借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费
99楼
2022-11-22 07:18:51
全部回复
东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 万万 发表的提问:
小规模纳税人销售货物或者服务,开具了销项发票,怎么做会计分录
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
100楼
2022-11-22 07:42:22
全部回复
QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 高大的狗 发表的提问:
你好,老师,小规模纳税人代开了专票,如何做会计分录
你好!和正常销售处理一样,只是不享受免增值税政策
101楼
2022-11-22 07:58:31
全部回复
吴月柳
职称:会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 微笑 发表的提问:
企业是物业 是小规模纳税人 需要付款的单位给开了专票 还未付款已开票怎么做会计分录
借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
102楼
2022-11-22 08:14:59
全部回复
微笑:回复吴月柳 @吴老师:不属于收入 是物业公司 开的 垃圾清运费 小规模 专票好像不能抵扣
2022-11-22 08:35:29
吴月柳:回复微笑是别人开给你们还是你们开给别人?
2022-11-22 08:57:38
微笑:回复吴月柳 别人给我们开的
2022-11-22 09:09:34
吴月柳:回复微笑借:管理费用 贷:应付账款
2022-11-22 09:38:50

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