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帖子
小规模纳税人发票未开会计分录
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
果冻
发表的提问:
小规模纳税人进货 款项已付 发票未开 怎么做会计分录
你好,小规模纳税人进货 款项已付 发票未开 借:预付账款,贷:银行存款
1楼
2022-10-23 16:11:00
全部回复
果冻:
回复
邹老师
等发票到了呢?
2022-10-23 16:29:07
邹老师:
回复
果冻
你好,等发票到了 借:库存商品等科目,贷:预付账款
2022-10-23 16:49:02
彩丽老师
职称:
初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题:
1.65w
引用 @
来者
发表的提问:
1.小规模纳税人 在税务局代开发票的税额 会计分录?; 2.小规模纳税人 在外面买的进项发票 会计分录?
同学你好,在税务局代开发票,1 确认收入 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-增值税 2 缴纳增值税 借:应交税费-增值税 贷:银行存款
2楼
2022-10-23 17:07:41
全部回复
彩丽老师:
回复
来者
采购商品取得发票 借:库存商品 贷:应付账款/银行存款
2022-10-23 17:54:30
来者:
回复
彩丽老师
我是做外面买的发票税点 会计分录?
2022-10-23 18:18:22
彩丽老师:
回复
来者
这个不能在外账上体现,虚开发票、购买发票都是违法的
2022-10-23 18:46:21
来者:
回复
彩丽老师
内账 会计分录?
2022-10-23 19:01:08
彩丽老师:
回复
来者
借:税金及附加 贷:银行存款
2022-10-23 19:17:03
暖暖老师
职称:
中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题:
14.45w
引用 @
一
发表的提问:
小规模纳税人免税开了发票会计分录
借:应收账款 贷:主营业务收入
3楼
2022-10-23 18:27:58
全部回复
一:
回复
暖暖老师
主营业收入不价税分离
2022-10-23 18:50:22
暖暖老师:
回复
一
免税金当然记入收入了
2022-10-23 19:17:14
何江何老师
职称:
中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题:
3.65w
引用 @
朴实的墨镜
发表的提问:
小规模纳税人开普票会计分录
小规模开普票的分录是借银行存款贷主营业务收入贷,应交税费应交增值税。
4楼
2022-10-23 19:53:55
全部回复
立红老师
职称:
中级会计师,税务师
5.00
解题:
8.41w
引用 @
妖精打架
发表的提问:
小规模纳税人取得收入1300000元,未开发票给对方。会计分录怎么做最好?
你好,未开发票和正常工发票的分录是一样的。也是需要确认收入和应交增值税的 借:银行存款等 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税
5楼
2022-10-23 20:54:30
全部回复
妖精打架:
回复
立红老师
没有开票那这个季度不用交税费对吧,等后期开了发票再缴税是吗?
2022-10-23 21:06:53
立红老师:
回复
妖精打架
你好,可以的,未开票的月份,我们可以先做预收。
2022-10-23 21:28:35
妖精打架:
回复
立红老师
除了做预收之外还可以怎么做?
2022-10-23 21:55:11
立红老师:
回复
妖精打架
你好,先收到款,在没有确认收入的情况下,就是属于预收款的。
2022-10-23 22:15:50
妖精打架:
回复
立红老师
那我后期开出发票该怎么做会计分录
2022-10-23 22:40:09
立红老师:
回复
妖精打架
你好,开出发票分录,借,预收账款 贷,主营业务收入 应交税费——应交增值税(销)
2022-10-23 23:01:00
小洪老师
职称:
CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题:
1.66w
引用 @
小颖
发表的提问:
小规模纳税人,未收货款会计分录
你好,借主营业务收入,贷应收账款,应交增值税
6楼
2022-10-23 22:07:08
全部回复
小颖:
回复
小洪老师
谢谢
2022-10-23 22:36:35
小洪老师:
回复
小颖
好的,同学不用客气
2022-10-23 23:04:48
小颖:
回复
小洪老师
企业房屋装修费是当月摊销还是次月摊销
2022-10-23 23:29:36
小洪老师:
回复
小颖
你好一般是次月摊销的
2022-10-23 23:44:04
小颖:
回复
小洪老师
本月12付款装修费,下月开始摊销是吗
2022-10-23 23:54:31
小颖:
回复
小洪老师
契税征收范围,买车有契税吗
2022-10-24 00:05:30
小洪老师:
回复
小颖
你好是的,下个月摊销,买车没有契税,是交车辆购置税
2022-10-24 00:18:23
小颖:
回复
小洪老师
谢谢老师
2022-10-24 00:40:12
小洪老师:
回复
小颖
好的,同学不用客气的。
2022-10-24 00:57:20
小黎老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
2.28w
引用 @
恬淡如水
发表的提问:
老师,小规模纳税人开了销项发票,发票金额未达起征点,会计分录该怎么做?
您好,借应交税费 应交增值税 贷 营业外收入 减免税款
7楼
2022-10-23 23:00:22
全部回复
恬淡如水 :
回复
小黎老师
要做两笔分录?第一笔:借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-增值税 第二笔是您给我的答案
2022-10-23 23:27:26
小黎老师:
回复
恬淡如水
您好,是的,需要做两笔的
2022-10-23 23:49:06
李老师
职称:
中级会计师
5.00
解题:
0w
引用 @
~疙瘩宝贝~
发表的提问:
老师,小规模纳税人,发票会计分录
借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税
8楼
2022-10-24 00:11:19
全部回复
~疙瘩宝贝~:
回复
李老师
老师,发票的时候,税款已经交了,那如果季收入不到九万,那发票已经交了的税款,怎么办,?
2022-10-24 00:34:56
李老师:
回复
~疙瘩宝贝~
那个没有享受减免。。。。。。。
2022-10-24 00:47:32
~疙瘩宝贝~:
回复
李老师
那代开的时候已经交了税,不用再交了吧?
2022-10-24 01:11:47
李老师:
回复
~疙瘩宝贝~
是的。。。。。。。。。。。。
2022-10-24 01:41:41
文文老师
职称:
中级会计师,税务师
4.98
解题:
13.2w
引用 @
妖精打架
发表的提问:
小规模纳税人,开出普通发票,款已收。会计分录
借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税
9楼
2022-10-24 01:11:10
全部回复
妖精打架:
回复
文文老师
那报税时需要缴纳水费吗?
2022-10-24 01:36:15
文文老师:
回复
妖精打架
若季度收入不超过30万,不需要交增值税
2022-10-24 02:01:48
妖精打架:
回复
文文老师
那我季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费吗?
2022-10-24 02:31:44
文文老师:
回复
妖精打架
若超过了30万,季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费 根据应交的增值税来计提附加
2022-10-24 02:44:55
妖精打架:
回复
文文老师
没有超过就不用计提是吗?
2022-10-24 03:07:56
文文老师:
回复
妖精打架
没有超过就不用计提。
2022-10-24 03:30:23
bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
慈祥的河马
发表的提问:
小规模纳税人开具普通发票,未达起征点,税额是免税的的会计分录怎么做?
您好 借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
10楼
2022-10-24 02:28:30
全部回复
吴月柳
职称:
会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题:
3.57w
引用 @
昏睡的树叶
发表的提问:
小规模纳税人,自行开普通发票,如何做会计分录
借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
11楼
2022-10-24 03:20:06
全部回复
玲老师
职称:
会计师
4.99
解题:
37.73w
引用 @
feel
发表的提问:
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费
12楼
2022-10-24 04:13:30
全部回复
feel:
回复
玲老师
应交税费二级科目呢
2022-10-24 04:26:04
玲老师:
回复
feel
应交增值税是二级科目
2022-10-24 04:41:44
feel:
回复
玲老师
要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2022-10-24 05:06:26
玲老师:
回复
feel
小规模不能抵扣,一般纳税人可以抵扣
2022-10-24 05:22:30
东老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
18.18w
引用 @
CLJ????
发表的提问:
老师 小规模纳税人代开专用发票缴纳税款的会计分录
您好, 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
13楼
2022-10-24 05:15:26
全部回复
CLJ????:
回复
东老师
结转的会计分录怎么做
2022-10-24 05:36:37
东老师:
回复
CLJ????
您指的是结转什么?
2022-10-24 05:52:54
玲老师
职称:
会计师
4.99
解题:
37.73w
引用 @
慧琳
发表的提问:
小规模纳税人开具普通发票免税如何做会计分录
你好借银行 贷收入
14楼
2022-10-24 06:40:34
全部回复
慧琳:
回复
玲老师
应交税费这个科目不需要体现了吗?
2022-10-24 07:04:52
玲老师:
回复
慧琳
你好是的不用体现了
2022-10-24 07:16:43
轶尘老师
职称:
注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题:
4.13w
引用 @
安若
发表的提问:
小规模纳税人开发票后的会计分录怎么做?未达到征税起点的收入 入账的会计分录,特别是税费那块
借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
15楼
2022-10-24 07:49:30
全部回复
安若:
回复
轶尘老师
那这个税费是按3%计提吗?还是按开的发票上1%计提?
2022-10-24 08:05:26
轶尘老师:
回复
安若
你按照1%开票 就按照1%计提
2022-10-24 08:28:21
安若:
回复
轶尘老师
营业外收入这个影响所得税吧?这个分录有其他可替代的吗?
2022-10-24 08:39:13
轶尘老师:
回复
安若
要么营业外收入 要么其他收益 影响所得税
2022-10-24 08:58:06
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