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小规模纳税人发票未开会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
建筑业小规模纳税人总包，开给甲方发票，收到分包发票的会计分录
1、开具发票： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 2、收到分包发票： a、借：劳务成本 贷：银行存款 b、借：主营业务成本 贷：劳务成本
31楼
2022-11-01 12:50:36
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.56w
引用 @ 文章 发表的提问：
小规模纳税人 货已入库款款未打发票也未开，分录该怎么写？
借：库存商品 贷：应付账款-暂估
32楼
2022-11-01 13:09:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
小规模纳税人去税局代开发票交的增值税怎么做会计分录？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
33楼
2022-11-01 13:33:35
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.56w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，小规模纳税人免税了，开的免税发票，会计分录怎么做
借：银行存款10000       贷：主营业务收入9708.74 税率3%               应交税费-应交增值税 2912.26 借：应交税费-应交增值税 2912.26 贷：营业外收入-税费减免2912.26
34楼
2022-11-01 13:44:50
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海阔天空：回复家权老师 好的老师
2022-11-01 14:12:00
家权老师：回复海阔天空祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2022-11-01 14:27:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.97w
引用 @ 若脂含梅 发表的提问：
老师：小规模纳税人开出的普通发票要怎么做会计分录啊
您好！借：现金等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。
35楼
2022-11-01 13:51:59
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人开出专票，扣除增值税的会计分录
您好，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
36楼
2022-11-02 11:12:52
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张晓璐 发表的提问：
小规模纳税人无票收入会计分录
借:银行存款 贷:主营业务收入-无票收入 应交税费
37楼
2022-11-02 11:25:51
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张晓璐：回复佟老师 有票收入是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入-有票收入 应交税费
2022-11-02 11:42:02
佟老师：回复张晓璐对，您的理解是正确的
2022-11-02 12:06:51
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 高贵的冬天 发表的提问：
请问我是小规模纳税人，开出物业发票时，会计分录怎么做？
你好 借：应收账款 贷：其他业务收入 增值税
38楼
2022-11-02 11:39:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
老师小规模纳税人，代开专票会计分录怎么写？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
39楼
2022-11-02 12:03:14
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萌萌：回复邹老师 老师是不是因为当场缴纳了附加税，所以不用计提，直接应教税费-城建税等
2022-11-02 12:23:30
邹老师：回复萌萌你好，先做预交增值税，城建税分录 月底再做计提城建税分录就是了
2022-11-02 12:36:40
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税会计分录
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税不需要计提的
40楼
2022-11-02 12:25:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 时光 发表的提问：
小规模纳税人开出一张增值税专用发票怎么做会计分录
你好，一样的，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税
41楼
2022-11-03 10:53:44
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时光：回复庄老师 那这个后面是不要预交增值税
2022-11-03 11:15:43
庄老师：回复时光你好，是税务局代开吗
2022-11-03 11:30:27
时光：回复庄老师 是的
2022-11-03 11:44:15
庄老师：回复时光借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税、教育附加税
2022-11-03 12:00:29
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Miss-Chen 发表的提问：
老师，疫情期间小规模纳税人未开票收入按照1％征收率做会计分录吗？
您好，是的，是这样理解的。关键点还要结合日后补开发票，客户对税率是否有要求。
42楼
2022-11-03 11:18:33
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Miss-Chen：回复张艳老师 老师，做活动的产品，中间没有盈利，怎么做分录？（具体情况：我公司收到货款借银行存款1万，贷应收账款1万，我公司打款发货：借应付账款1万，贷银行存款1万，收到货借库存商品1万，贷应付账款1万，发货确认收入借应收账款1万，贷主营业务收入9900.99要交税费（销项税）99）？总感觉不对？
2022-11-03 11:44:41
张艳老师：回复Miss-Chen感觉不对的地方，您没有列出来，是结转主营业务成本的数字，由于小规模纳税人不能抵扣进项税额，您这样操作的话，会形成成本大于收入，会有检查风险的。 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2022-11-03 12:00:11
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ vivi 发表的提问：
小规模，卖出货物，未开发票，次月开发票，会计分录怎么写？
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费~应交增值税 同时结转成本
43楼
2022-11-03 11:29:03
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vivi：回复暖暖老师 老师，3月卖出货，4月份开发票，分录这么做？
2022-11-03 11:53:43
暖暖老师：回复vivi是的，一样的会计分录的
2022-11-03 12:09:12
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 佛系 发表的提问：
小规模纳税人先开票，次月收款，会计分录怎么写
开票，借：应收账款，贷：营业收入，次月收到款，借：银行存款，贷：应收账款
44楼
2022-11-03 11:47:51
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佛系：回复小杨老师 嗯嗯，好。谢谢老师。
2022-11-03 12:09:51
小杨老师：回复佛系不客气，祝您工作愉快
2022-11-03 12:20:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 虑信电力 发表的提问：
小规模纳税人开出普通发票和收到的普通发票，会计分录分别是什么
收到发票需要看你用途用在哪里？
45楼
2022-11-03 12:15:00
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