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帖子
小规模纳税人发票未开会计分录
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方亮老师
职称:
税务师,会计师
4.98
解题:
1.83w
引用 @
四毛呀
发表的提问:
建筑业小规模纳税人总包,开给甲方发票,收到分包发票的会计分录
1、开具发票: 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税 2、收到分包发票: a、借:劳务成本 贷:银行存款 b、借:主营业务成本 贷:劳务成本
31楼
2022-11-01 12:50:36
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家权老师
职称:
税务师
4.97
解题:
17.56w
引用 @
文章
发表的提问:
小规模纳税人 货已入库款款未打发票也未开,分录该怎么写?
借:库存商品 贷:应付账款-暂估
32楼
2022-11-01 13:09:46
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
骆旭燕
发表的提问:
小规模纳税人去税局代开发票交的增值税怎么做会计分录?
你好 借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 贷;银行存款
33楼
2022-11-01 13:33:35
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家权老师
职称:
税务师
4.97
解题:
17.56w
引用 @
海阔天空
发表的提问:
老师,小规模纳税人免税了,开的免税发票,会计分录怎么做
借:银行存款10000 贷:主营业务收入9708.74 税率3% 应交税费-应交增值税 2912.26 借:应交税费-应交增值税 2912.26 贷:营业外收入-税费减免2912.26
34楼
2022-11-01 13:44:50
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海阔天空:
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家权老师
好的老师
2022-11-01 14:12:00
家权老师:
回复
海阔天空
祝你工作顺利;方便的话,麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2022-11-01 14:27:59
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
28.97w
引用 @
若脂含梅
发表的提问:
老师:小规模纳税人开出的普通发票要怎么做会计分录啊
您好!借:现金等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税。
35楼
2022-11-01 13:51:59
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张蓉老师
职称:
中级
4.98
解题:
0.42w
引用 @
琳遇而安
发表的提问:
小规模纳税人开出专票,扣除增值税的会计分录
您好,借:应收账款或银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税 扣税时,借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
36楼
2022-11-02 11:12:52
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佟老师
职称:
税务师,中级会计师
4.98
解题:
3.68w
引用 @
张晓璐
发表的提问:
小规模纳税人无票收入会计分录
借:银行存款 贷:主营业务收入-无票收入 应交税费
37楼
2022-11-02 11:25:51
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张晓璐:
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佟老师
有票收入是不是 借:银行存款 贷:主营业务收入-有票收入 应交税费
2022-11-02 11:42:02
佟老师:
回复
张晓璐
对,您的理解是正确的
2022-11-02 12:06:51
王超老师
职称:
注册会计师,中级会计师
4.98
解题:
8w
引用 @
高贵的冬天
发表的提问:
请问我是小规模纳税人,开出物业发票时,会计分录怎么做?
你好 借:应收账款 贷:其他业务收入 增值税
38楼
2022-11-02 11:39:51
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
萌萌
发表的提问:
老师小规模纳税人,代开专票会计分录怎么写?
你好 借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 ,城建税,贷;银行存款
39楼
2022-11-02 12:03:14
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萌萌:
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邹老师
老师是不是因为当场缴纳了附加税,所以不用计提,直接应教税费-城建税等
2022-11-02 12:23:30
邹老师:
回复
萌萌
你好,先做预交增值税,城建税分录 月底再做计提城建税分录就是了
2022-11-02 12:36:40
紫藤老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
13.37w
引用 @
杨妞儿
发表的提问:
小规模纳税人季度收入未超30万,增值税会计分录
小规模纳税人季度收入未超30万,增值税不需要计提的
40楼
2022-11-02 12:25:00
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庄老师
职称:
高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题:
4.78w
引用 @
时光
发表的提问:
小规模纳税人开出一张增值税专用发票怎么做会计分录
你好,一样的,借应收账款,贷主营业务收入,应交税费--应交增值税
41楼
2022-11-03 10:53:44
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时光:
回复
庄老师
那这个后面是不要预交增值税
2022-11-03 11:15:43
庄老师:
回复
时光
你好,是税务局代开吗
2022-11-03 11:30:27
时光:
回复
庄老师
是的
2022-11-03 11:44:15
庄老师:
回复
时光
借应收账款,贷主营业务收入,应交税费--应交增值税,借税金及附加,贷应交税费--应交城建税、教育附加税
2022-11-03 12:00:29
张艳老师
职称:
注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题:
6.07w
引用 @
Miss-Chen
发表的提问:
老师,疫情期间小规模纳税人未开票收入按照1%征收率做会计分录吗?
您好,是的,是这样理解的。关键点还要结合日后补开发票,客户对税率是否有要求。
42楼
2022-11-03 11:18:33
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Miss-Chen:
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张艳老师
老师,做活动的产品,中间没有盈利,怎么做分录?(具体情况:我公司收到货款借银行存款1万,贷应收账款1万,我公司打款发货:借应付账款1万,贷银行存款1万,收到货借库存商品1万,贷应付账款1万,发货确认收入借应收账款1万,贷主营业务收入9900.99要交税费(销项税)99)?总感觉不对?
2022-11-03 11:44:41
张艳老师:
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Miss-Chen
感觉不对的地方,您没有列出来,是结转主营业务成本的数字,由于小规模纳税人不能抵扣进项税额,您这样操作的话,会形成成本大于收入,会有检查风险的。 如果您最初的问题已经解决,请您及时给予评价。如果您有另外的新问题,建议您重新提问。因为单独进行提问,会方便其他同学查询同类问题,感谢您的理解!!
2022-11-03 12:00:11
暖暖老师
职称:
中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题:
14.45w
引用 @
vivi
发表的提问:
小规模,卖出货物,未开发票,次月开发票,会计分录怎么写?
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费~应交增值税 同时结转成本
43楼
2022-11-03 11:29:03
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vivi:
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暖暖老师
老师,3月卖出货,4月份开发票,分录这么做?
2022-11-03 11:53:43
暖暖老师:
回复
vivi
是的,一样的会计分录的
2022-11-03 12:09:12
小杨老师
职称:
,中级会计师
4.97
解题:
0.35w
引用 @
佛系
发表的提问:
小规模纳税人先开票,次月收款,会计分录怎么写
开票,借:应收账款,贷:营业收入,次月收到款,借:银行存款,贷:应收账款
44楼
2022-11-03 11:47:51
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佛系:
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小杨老师
嗯嗯,好。谢谢老师。
2022-11-03 12:09:51
小杨老师:
回复
佛系
不客气,祝您工作愉快
2022-11-03 12:20:41
maize老师
职称:
初级会计师,中级会计师
5.00
解题:
18.13w
引用 @
虑信电力
发表的提问:
小规模纳税人开出普通发票和收到的普通发票,会计分录分别是什么
收到发票需要看你用途用在哪里?
45楼
2022-11-03 12:15:00
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